Kotak Q 5,200.

00
Bank Q 109,072.16
Perabotan dan Peralatan Q 38,000.00
Kendaraan Pengiriman Q 156,000.00
Biaya Organisasi Q 17,000.00
Barang dagangan Q 68,000.00
Modal sosial Q 200,000.00
Belanja Q 97,514.00
PPN (debitur) Q 354.13
Pelanggan Q 29,000.00
Kreditur perdagangan Q 27,711.22
Pengembalian dan Diskon pembelian Q 2,000.00
Penjualan Q 649,284.19
Biaya Belanja Q 3,000.00
Piutang Wesel Jangka Pendek Q 24,000.00
Kreditor Non-Komersial Q 5,000.00
Pengembalian dan Diskon penjualan Q 1,200.00
Gaji Administrasi Q 134,200.00
Gaji Ruang Penjualan Q 114,400.00
Dokumen Diskon Q 8,500.00
Hutang Wesel Jangka Pendek Q 16,000.00
Periklanan Q 12,500.00
Penyewaan Ruang Penjualan Q 16,500.00
Penyewaan Kantor Q 11,000.00
Biaya Administrasi Lain-Lain Q 1,500.00
Biaya Ruang Penjualan Lain-Lain Q 2,500.00
Komisi Dibebankan di Muka Q 1,600.00
Biaya Administrasi Majikan Q 17,003.14
Biaya Majikan Ruang Penjualan Q 14,494.48
Bonus Insentif Administrasi Q 16,500.00
Bonus insentif ruang penjualan Q 13,750.00
ISR triwulanan akan dikreditkan Q 15,800.00
Tekan Stempel Q 62.50
IGGS untuk Membayar Q 3,955.00
ISR Dibayarkan pada pembelian Q 4,500.00
Jumlah yang sama Q 918,550.41Q 918,550.41
 Gudang "Matahari"
Buku harian
hal*1 12/1/2020
Penyewaan Ruang Penjualan Q 1,500.00
Penyewaan Kantor Q 1,000.00
Piutang PPN Q 300.00
Bank
Hutang ISR atas Pendapatan Modal
Pembayaran sewa bulan ini invoice no.6523 Q 2,800.00

hal*2 12/3/2020
Bank Q 2,400.00
Pelanggan
kwitansi tunai no.120 Q 2,400.00

hal*3 12/4/2020
Belanja Q 4,900.00
Piutang PPN Q 588.00
Dokumen yang harus dibayar
Faktur pembelian no. 32967 Q 5,488.00

hal*4 12/5/2020
Bank Q 2,400.00
Kotak
Tiket deposit no.479 Q 2,400.00

hal*5 12/8/2020
Kotak Q 8,344.00
Q
Penjualan
D Hutang PPN
faktur penjualan tunai no. 1801 hingga 1840 Q 8,344.00

hal*6 12/9/2020
Q
Hutang Dokumen kepada Q 2,000.00
Bank
Penerimaan tunai, pembayaran no.672 ke Distribuidora las Margaritas Q 2,000.00

hal*7 12/10/2020
D Perangkat komputer Q 16,450.00
Piutang PPN Q 1,974.00
Bank
Pembelian peralatan komputer, invoice no. 67321 Q 18,424.00

hal*8 12/12/2020
 Alat Tulis dan Perlengkapan Q 318.00
Piutang PPN Q 38.16
Kotak
Faktur pembelian utilitas no. 3276
Q 356.16

hal*9 12/14/2020
Kreditor Non-Komersial Q 1,000.00
Bank
kwitansi tunai no.13 pembayaran kepada kreditur kami Saul Gomez Q 1,000.00
hal*1
0 12/15/2020
IGSS untuk Membayar Q 3,955.00
Bank
Pembayaran IGSS sesuai bulan November Q 3,955.00
hal*1
1 12/18/2020
Dokumen Diskon Q 3,500.00
Bank
Pembayaran tagihan sudah didiskon atas nama Serapio Moscoso Q 3,500.00
hal*1
2 12/20/2020
Pelanggan Q 3,516.80
Penjualan
D Hutang PPN
Faktur penjualan kredit no.1841 Q 3,516.80
hal*1
3 12/23/2020
Barang Dikirim Secara Konsinyasi Q 2,800.00
Penjualan harus dilakukan
Catatan transfer no.01 ke Almacen El Aguila Q 2,800.00
hal*1
4 12/24/2020
Periklanan Q 1,500.00
Piutang PPN Q 180.00
Tekan Stempel Q 7.50
Kotak
Pembayaran iklan sesuai bulan November Q 1,687.50
hal*1
5 12/26/2020
D Perangkat komputer Q 425.00
Piutang PPN Q 51.00
Kotak
Faktur pembelian casing komputer no.2389 Q 476.00
hal*1
12/28/2020
6
Pasokan Ruang Penjualan Q 234.67
Perlengkapan Kantor Q 286.83
Q
Q 62.58
PPN atas Pengumpulan Uang Tunai
Q 2,625.00
Pembayaran Q 584.08
Q 175.00 layanan air dan listrik
2500
ke EEGSA DAN TELGUA
Q 2,800.00
12/29/2020
Bank Q 7,040.26
Kotak
Deposit sesuai tiket no.480 Q 7,040.26
Q 2,400.00
Q 2,400.00
T*17 12/20/2020
Gaji Administrasi Q 19,200.00
Gaji Ruang Penjualan Q 15,000.00
Bonus Insentif Administrasi Q 1,500.00
Bonus Insentif Ruang Penjualan Q 1,250.00
Q 5,488.00
Biaya Administrasi Majikan Q 2,432.64
Q 5,488.00
Biaya Majikan Ruang Penjualan Q 1,900.50
IGSS untuk Membayar
Bank
Pembayaran gaji sesuai bulan Desember Q 41,283.14
Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 7,450.00
Q 890.00
Q 8,340.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

282.24
60.48
13.44

Q 18,424.00
Q 18,424.00
Q 356.16
Q 356.16

Q 1,000.00
Q 1,000.00

Q 3,955.00
Q 3,955.00

Q 3,500.00
Q 3,500.00

Q 3,140.00
Q 376.80
Q 3,516.80

Q 2,800.00
Q 2,800.00

Q 1,687.50
Q 1,687.50

Q 476.00
Q 476.00
Q 584.08
Q 584.08

Q 7,040.26
Q 7,040.26

Q 5.985,00
Q 35.298.14
Q 41,283.14
 PENGATURAN
Gudang "Matahari"
hal* 12/31/2020
1 QQQ 4,440.00
Penyusutan Ruang Penjualan Peralatan Mebel
Peralatan Kantor Penyusutan Furnitur QQ 2,960.00
Penyusutan Kendaraan Pengiriman 30,800.00
328.96
Penyusutan Peralatan Komputer
3,400.00
Amortisasi Biaya Organisasi
Akumulasi Penyusutan Perabotan dan Peralatan 7,400.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Pengiriman 30,800.00
Akumulasi Penyusutan Beban Organisasi Amortisasi QQQ 328.96
Peralatan Komputer Q 3,400.00
Penyusutan dan Amortisasi menurut persentase yang sah Q 41,928.96Q 41,928.96
hal*
2 12/31/2020
Komisi Dibebankan di Muka Q 700.00
Komisi yang Diperoleh Q 700.00
Catatan komisi yang diperoleh Q 700.00 Q 700.00
hal*
3 12/31/2020
Pengembalian dan Diskon Pembelian Q 200.00
Diskon Pembelian Q 200.00
Regularisasi karena telah mencatat diskon di
dia mengatakan itu saat masih bayi Q 200.00 Q 200.00
hal*
4 12/31/2020
Akun Tak Tertagih Q 1,563.50
Estimasi piutang tak tertagih Q 1,563.50
Pencatatan perkiraan piutang tak tertagih Q 1,563.50 Q 1,563.50
hal*
5 12/31/2020
Biaya Administrasi Lain-Lain Q 500.00
Pengeluaran untuk pembelian Q 500.00
Catatan telah memposting jumlah yang tidak
sesuai dengan akun Q 500.00 Q 500.00
hal*
6 12/31/2020
Kas kecil Q 1,000.00
Kotak Q 1,000.00
Voucher no.01 dari sekretaris perusahaan Fidelia Bocablanco Q 1,000.00 Q 1,000.00
 AKUN
3 1 Kotak
3 2 Bank
3 3 Perabotan dan Peralatan
3 4 Kendaraan Pengiriman
3 5 Biaya Organisasi
3 6 Barang dagangan
7 Modal sosial
2 8 Belanja
3 9 PPN (debitur)
3 10 Pelanggan
11 Kreditur perdagangan
2 12 Pengembalian dan Diskon pembelian
2 13 Penjualan
2 14 Biaya Belanja
15 Piutang Wesel Jangka Pendek
16 Kreditor Non-Komersial
2 17 Pengembalian dan Diskon penjualan
1 19 Gaji Administrasi
2 20 Gaji Ruang Penjualan
21 Dokumen Diskon
22 Hutang Wesel Jangka Pendek
1 23 Periklanan
2 24 Penyewaan Ruang Penjualan
1 25 Penyewaan Kantor
1 26 Biaya Administrasi Lain-Lain
2 27 Biaya Ruang Penjualan Lain-Lain
28 Komisi Dibebankan di Muka
1 29 Biaya Administrasi Majikan
2 30 Biaya Majikan Ruang Penjualan
1 31 Bonus Insentif Administrasi
2 32 Bonus insentif ruang penjualan
33 ISR triwulanan akan dikreditkan
1 34 Tekan Stempel
35 IGGS untuk Membayar
36 ISR Dibayarkan pada pembelian
37 Hutang ISR atas Pendapatan Modal
38 Hutang PPN
39 Perangkat komputer
40 Alat Tulis dan Perlengkapan
41 Barang Dikirim Secara Konsinyasi
42 Penjualan harus dilakukan
1 43 Pasokan Ruang Penjualan
1 44 Perlengkapan Kantor
2 45 Penyusutan Ruang Penjualan Peralatan
1 46 Mebel
Peralatan Kantor Penyusutan Furnitur
47 Penyusutan Kendaraan Pengiriman
48 Penyusutan Peralatan Komputer Amortisasi Beban Organisasi Akumulasi Penyusutan
49 Perabotan dan Peralatan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Pengiriman Akumulasi
50 Penyusutan Peralatan Komputer Amortisasi Beban Organisasi Komisi yang Diperoleh
51 Diskon Pembelian
52
Akun Tak Tertagih
53
Estimasi piutang tak tertagih
54
55 Kas kecil
Jumlah Laporan Laba Rugi
56
Laba Sebelum Pajak dan Cadangan
57
58 Hutang ISR
60 Cadangan Hukum
Laba Setelah Pajak dan Cadangan
Jumlah yang sama
61 AKUN
62
 Latihan Lembar Kerja Gudang "El Sol" dari 1 Januari hingga 31 Desember
Saldo Pengaturan Saldo Aj
Pengutang Kreditor Harus Memiliki Pengutang
Q 5,200.00 Q 8,344.00 Q 13,544.00Q -

Q 109,072.16 Q 11,840.26 Q 66,806.14Q 54,106.28

Q 38,000.00 Q 38,000.00
Q 156,000.00 Q 156,000.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00
Q 200,000.00
Q 97,514.00 Q 4,900.00 Q 102,414.00
Q 354.13 Q 3,193.74 Q 3,547.87
Q 29,000.00 Q 3,516.80 Q 2,400.00Q 30,116.80
Q 27,711.22
Q 2,000.00 Q 200.00
Q 649,284.19 Q 10,590.00
Q 3,000.00 Q 500.00Q 2,500.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 5,000.00 Q 1,000.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 134,200.00 Q 19,200.00 Q 153,400.00
Q 114,400.00 Q 15,000.00 Q 129,400.00
Q 8,500.00 Q 3,500.00
Q 16,000.00 Q 2,000.00 Q 5,488.00
Q 12,500.00 Q 1,500.00 Q 14,000.00
Q 16,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Q 11,000.00 Q 1,000.00 Q 12,000.00
Q 1,500.00 Q 500.00 Q 2,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 1,600.00 Q 700.00
Q 17,003.14 Q 2,432.64 Q 19,435.78
Q 14,494.48 Q 1,900.50 Q 16,394.98
Q 16,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Q 13,750.00 Q 1,250.00 Q 15,000.00
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 62.50 Q 7.50 Q 70.00
Q 3,955.00 Q 3,955.00 Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80
Q 16,875.00 Q 16,875.00
Q 318.00 Q 318.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 234.67 Q 234.67
Q 286.83 Q 286.83
Q 4,440.00 Q 4,440.00
Q 2,960.00 Q 2,960.00
 Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 328.96 Q 328.96
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 700.00
Q 200.00
Q 1,563.50 Q 1,563.50
Q 1,563.50
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 918,550.41 Q 918,550.41 Q 153,947.40Q 153,947.40Q 977,892.67

Februari 2020
digunakan Hasil Keseim
Kreditor Kehilangan Pendapatan Aset bangan
Q -

Q 54,106.28
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 56,000.00Q 56,000.00
Q 200,000.00
Q 102,414.00
Q 3,547.87
Q 30,116.80
Q 27,711.22
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 659,874.19 Q 659,874.19
Q 2,500.00
Q 24,000.00
Q 4,000.00
Q 1,200.00
Q 153,400.00
Q 129,400.00
Q 5,000.00
Q 19,488.00
Q 14,000.00
Q 18,000.00
Q 12,000.00
Q 2,000.00
Q 2,500.00
Q 900.00
Q 19,435.78
Q 16,394.98
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 15,800.00
Q 70.00
Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80
Q 16,875.00
Q 318.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 234.67
Q 286.83
Q 4,440.00
Q 2,960.00
 Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 700.00 Q 700.00
Q 200.00 Q 200.00
Q 1,563.50
Q 1,563.50
Q 1,000.00
Q 617,807.22 Q 718,574.19
Q 100,766.97

Q 977,892.67 Q 718,574.19 Q 718,574.19Q 416,085.45

Umum
Pasif

Q 200.000,00

Q 27.711.22

Q4.000,00

Q 5,000.00
Q 19,488.00

Q 900.00

Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80

Q 2.800,00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00

Q 1,563.50

Q 25,191.74
Q 3,778.76
Q 71,796.47
Q 416,085.45
 Gudang "Matahari"
Laporan Laba Rugi Tahun Anggaran 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2020

PENDAPATAN OPERASIONAL
Penjualan kotor
Pengembalian dan Diskon penjualan
Penjualan bersih
BIAYA PENJUALAN
Persediaan awal barang dagangan
Belanja Q 102,414.00
Pengeluaran untuk pembelian Q 2,500.00Q 68,000.00
Pembelian Kotor Q 104,914.00
Pengembalian dan Diskon Pembelian Q 1,800.00
Pembelian bersih Q 103,114.00
Barang Dagangan yang Tersedia Q 171,114.00
Persediaan Barang Dagangan Akhir Q 56,000.00
Biaya penjualan
Margin kotor
BIAYA OPERASIONAL
Biaya Distribusi
Gaji Ruang Penjualan Q 129,400.00
Penyewaan Ruang Penjualan Q 18,000.00
Biaya Ruang Penjualan Lain-Lain Q 2,500.00
Biaya Majikan Ruang Penjualan Q 16,394.98
Bonus insentif ruang penjualan Q 15,000.00
Penyusutan Ruang Penjualan Peralatan Mebel Q 4,440.00
Penyusutan Kendaraan Pengiriman Q 30,800.00Q 216,534.98
Biaya Administrasi
Gaji Administrasi Q 153,400.00
Penyewaan Kantor Q 12,000.00
Periklanan Q 14,000.00
Biaya Administrasi Lain-Lain Q 2,000.00
Biaya Administrasi Majikan Q 19,435.78
Bonus Insentif Administrasi Q 18,000.00
Peralatan Kantor Penyusutan Furnitur Q 2,960.00
Penyusutan Peralatan Komputer Q 328.96
Amortisasi Biaya Organisasi Q 3,400.00
Tekan Stempel Q 70.00
Akun Tak Tertagih Q 1,563.50Q 227,158.24
Hasil Operasi
PENDAPATAN KEUANGAN
Diskon pembelian Q 200.00
Perbedaan Positif
PENGHASILAN LAIN
Komisi diperoleh
Laba Sebelum Pajak dan Cadangan
Pajak penghasilan
Cadangan Hukum
Laba Setelah Pajak dan Cadangan
Guatemala 31 Desember

Marina Lara Lopez

Penghitung yang
mahir Solorzano
Andres Fuentes
Perwakilan hukum
Q 659,874.19
Q 1,200.00
Q 658,674.19

Q 115,114.00
Q 543,560.19

Q 443,693.22
Q 99,866.97

Q 200.00
Q 100,066.97

700.00
100,766.97
25,191.74
QQQ 3,778.76
QQ 71,796.47
ulang tahun 2020
 Gudang "Matahari"
Neraca Umum per 31 Desember 2020

ASET
Saat ini
Tersedia
Q -
Kotak
Q 1,000.00
Kas kecil
Bank Q 54,106.28 Q 55,106.28
Diperlukan
Q 3,547.87
PPN (debitur) Pelanggan Q30116.80
Piutang Wesel Jangka Pendek Q2400.00
(-) Cadangan untuk Kredit Macet Q1563.50 Q 52,553.30 Q 56,101.17
Dapat direalisasikan
Komoditas Q 56,000.00
Alat Tulis dan Perlengkapan Q 318.00 Q 56,318.00
Tidak Terkini
Perabotan dan Peralatan Q 38,000.00
Akumulasi penyusutan Q 7,400.00 Q 30,600.00
Kendaraan Pengiriman Q 156,000.00
Akumulasi penyusutan Q 30,800.00 Q 125,200.00
Biaya Organisasi Q 17,000.00
Akumulasi amortisasi Q 3,400.00 Q 13,600.00
Perangkat komputer Q 16,875.00
Akumulasi penyusutan Q 328.96 Q 16,546.04
Barang Dikirim Secara Konsinyasi Q 2,800.00
Peralatan Kantor Q 234.67
Perlengkapan Ruang Penjualan Q 286.83
Jumlah Aset
PASIF
Saat ini
Kreditur perdagangan Q 27,711.22
Kreditor Non-Komersial Q 4,000.00
Dokumen Diskon Q 5,000.00
Hutang Wesel Jangka Pendek Q 19,488.00
Komisi Dibebankan di Muka Q 900.00
IGGS untuk Membayar Q 5,985.00
ISR Dibayarkan pada pembelian Q 4,500.00
Hutang ISR atas Pendapatan Modal Q 175.00
Hutang PPN Q 1,266.80
Hutang ISR Q25191.74
ISR triwulanan yang akan dikreditkan Q15800 Q 9,391.74
Penjualan harus dilakukan Q 2,800.00 Q 81,217.76
KEKAYAAN BERSIH
Kekayaan Bersih
Modal dasar Q 200,000.00
Cadangan Hukum Q 3,778.76
Laba Setelah Pajak dan Cadangan Q 71,796.47

Guatemala 31 Desember

Andres Fuentes Solorzano

Perwakilan hukum

Marina Lara Lopez

Penghitung yang
mahir
Q 167.525.45

Q 189,267.54
Q 356,792.99

Q 81.217.76
1Q 275,575.23
Q 356,792.99

tahun 2020
 Penutupan Permainan
hal*7
12/31/2020 Q 617,807.22
Keuntungan dan Kerugian Barang Dagangan Q 68,000.00
Belanja Q 102,414.00
Biaya Belanja Q 2,500.00
Pengembalian dan Diskon penjualan Q 1,200.00
Gaji Administrasi Q 153,400.00
Gaji Ruang Penjualan Q 129,400.00
Periklanan Q 14,000.00
Penyewaan Ruang Penjualan Q 18,000.00
Penyewaan Kantor Q 12,000.00
Biaya Administrasi Lain-Lain Q 2,000.00
Biaya Ruang Penjualan Lain-Lain Q 2,500.00
Biaya Administrasi Majikan Q 19,435.78
Biaya Majikan Ruang Penjualan Q 16,394.98
Bonus Insentif Administrasi Q 18,000.00
Bonus insentif ruang penjualan Q 15,000.00
Tekan Stempel Q 70.00
Penyusutan Ruang Penjualan Peralatan Mebel Q 4,440.00
Peralatan Kantor Penyusutan Furnitur Q 2,960.00
Penyusutan Kendaraan Pengiriman Q 30,800.00
Penyusutan Peralatan Komputer Q 328.96
Amortisasi Biaya Organisasi Q 3,400.00
Akun Tak Tertagih Q 1,563.50
Penyelesaian rekening hasil saldo debet Q 617,807.22Q 617,807.22

hal*8 12/31/2020
Barang dagangan Q 56,000.00
Pengembalian dan Diskon Pembelian Q 1,800.00
Penjualan Q 659,874.19
Komisi yang Diperoleh Q 700.00
Diskon Pembelian Q 200.00
Laba rugi Q 718,574.19
Penyelesaian rekening hasil saldo kredit dan Pendaftaran
Persediaan Akhir Barang Dagangan Q 718,574.19Q 718,574.19

hal*9 12/31/2020
Laba rugi Q 100,766.97
Hutang ISR Q 25,191.74
Cadangan Hukum Q 3,778.76
Laba Setelah Pajak dan Cadangan Q 71,796.47
Akuntansi untuk akun-akun yang dikreditkan Q 100,766.97Q 100,766.97
hal*1 12/31/2020
0 Modal dasar Q 200,000.00
Kreditur perdagangan Q 27,711.22
Kreditor Non-Komersial Q 4,000.00
Dokumen Diskon Q 5,000.00
Hutang Wesel Jangka Pendek Q 19,488.00
Komisi Dibebankan di Muka Q 900.00
IGGS untuk Membayar Q 5,985.00
ISR Dibayarkan pada pembelian Q 4,500.00
Hutang ISR atas Pendapatan Modal Q 175.00
Hutang PPN Q 1,266.80
Penjualan harus dilakukan Q 2,800.00
Akumulasi Penyusutan Perabotan dan Peralatan Q 7,400.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Pengiriman Q 30,800.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Komputer Q 328.96
Amortisasi Biaya Organisasi Q 3,400.00
Estimasi piutang tak tertagih Q 1,563.50
Hutang ISR Q 25,191.74
Cadangan Hukum Q 3,778.76
Laba Setelah Pajak dan Cadangan Q 71,796.47
Kotak Q -

Bank Q 54,106.28
Perabotan dan Peralatan Q 38,000.00
Kendaraan Pengiriman Q 156,000.00
Biaya Organisasi Q 17,000.00
Barang dagangan Q 56,000.00
PPN (debitur) Q 3,547.87
Pelanggan Q 30,116.80
Piutang Wesel Jangka Pendek Q 24,000.00
ISR triwulanan yang akan dikreditkan Q 15,800.00
Perangkat komputer Q 16,875.00
Alat Tulis dan Perlengkapan Q 318.00
Barang Dikirim Secara Konsinyasi Q 2,800.00
Pasokan Ruang Penjualan Q 234.67
Perlengkapan Kantor Q 286.83
Kas kecil Q 1,000.00
Penutupan akun ekuitas Q 416,085.45Q 416,085.45