Matriz de segregación de

funciones

grup
Proceso COSO Procedimiento/Función o 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

R Crear solicitud 1 X * * X X X X *
X * * X X X X * Categoría COSO
A Aprobar solicitud 2

R Crear orden de compra 3 * X * X X X X * R Registro

A Aprobar orden de compra 4 * X * X X X X * A Autorizar

Adquisitivo R Crear cupón 5 * * X X X X X * C Custodia

A Aprobar vale 6 * * X X X X X * RX Conciliar

C Corte de cheque 7 X X X X X X X X X X X
Nivel de riesgo de
A Agregar/editar proveedor 8 X X X X X X X X SOD
Riesgo
A Aprobar proveedor 9 X X X X X X X X X elevado

Reconciliación RX Conciliación Bancaria 10 X X X X X X X * X X X X X * Riesgo bajo

Entrada de diario
R Entra JE 11 * * * X * X X X X
A Aprobar JE 12 * * * X X X X X X
C Custodia de efectivo 13 X X X X X X X X X X
Aprobación de Depósito
A Bancario 14 X X X X X X X
Recibos de
efectivo R Publicar recibos 15 X X X X X X X
A Agregar/Editar clientes 16 X X X X
RX TGRRCON (BANNER) 17 X X X X
R contratar empleado 17 X X X X
A Compensación de cambio 18 X X X X
Comp. emp. A Cambiar beneficios 19 X X X
C Crear cheque de pago 20 X X X X X
RX Reconocimiento ADP 22 X X X X
cimient
recono

Adquisitivo Entrada Recibos de efectivo Compensación de

de diario empleados