RAPORT DE INVENTARE FIZIC

Până la: 28-FEB/2013

1. SCOP
Determinați existența fizică a materiilor prime, consumabilelor, produselor în
proces și mărfurilor de vânzare care sunt depozitate în Depozitul Principal, Punctul
de Vânzare și Zona de Debitare care sunt deținute de societatea Integral
Services Solutions SAS-INSSOL SAS

2. DOMENIUL DE APLICARE
Comparați înregistrările contabile ale sistemului împreună cu stocurile de inventar,
precum și evaluarea acestora.

3. DEZVOLTAREA OBIECTIVELOR

a.) Inventarul general al companiei Integral Services Solutions SAS-INSSOL

SAS , a fost realizat la data de 28 februarie 2013, cu o bună participare a
oficialilor companiei.

CONTARE 1
Data/Ora de Data/Ora de
Zonă Linia funcționari publici
începere încheiere
andres vargas 28-feb/ ora 28-feb/ ora
Încălţăminte
huber fierro 08:00 11:45
Magazin

Carlos Cedeno 28-feb/ ora

Făcând 28-feb/ 14:30
Arcelia Serrato 08:00
Victor A. ortiz 28-feb/ ora 28-feb/ ora
Securitate
Leidy Pena 08:00 04:10
P.M și Prod. Dayanis Mejia 28-feb/ ora 28-feb/ ora
Curtea
proceselor rubiela bonilla 08:00 11:30
Carlos Cedeno 28-feb/ ora 28-feb/ ora
Încălţăminte
huber fierro 17:30 18:30
Punct de
vânzare

Alice Robayo 28-feb/ ora 28-feb/ ora

Făcând
Leidy Pena 17:30 18:30
Victor A. ortiz 28-feb/ ora 28-feb/ ora
Securitate
Juan Carlos Gutierrez 17:30 19:00
Pentru a doua numărare, au fost luate în considerare acele produse care
prezentau diferențe în numărarea inițială:

CONTARE 2
Data/Ora de Data/Ora de
Zonă Linia funcționari publici
începere încheiere
andres vargas 28-feb/ ora 28-feb/ ora
Făcând
huber fierro 15:00 16:30
Magazin
andres vargas 01-mar/ ora 01-mar/ ora
Securitate
Carlos Cedeno 17:00 18:40
Punct de Juan Carlos Gutierrez 04-mar/ ora 04-mar/ ora
Securitate
vânzare andres vargas 17:30 18:00

În acest proces s-au constatat următoarele neconformități:

 Depozitul nu este organizat corespunzător pentru executarea rapidă a

inventarului.
 Unele produse nu sunt identificate corect, în special în linia de
îmbrăcăminte.
 În linia de îmbrăcăminte, produse precum cămășile Oxford nu sunt
depozitate corespunzător, deoarece sunt fără ambalaj pentru a preveni
deteriorarea.
 În linia de încălțăminte sunt produse care sunt deteriorate și se găsesc la
vânzare.

b.) Odata efectuate numararile respective, aceste informatii au fost comparate cu

cele ale sistemului SIIGO, constatandu-se urmatoarele neconformitati:

 Transferurile de mărfuri de la depozitul producătorilor la depozitul principal

nu se efectuează în timp util.
 La efectuarea broderii, imprimării sau lipirii peticelor, documentul respectiv
nu se realizează prin scoaterea articolelor de îmbrăcăminte din depozitul
principal în depozitul prestatorului de servicii.
 Când mărfurile sunt transferate în depozitul de mostre pentru clienți și
acestea sunt returnate la depozitul principal, documentul de intrare nu este
în curs de pregătire.
 Unele produse au părăsit fizic depozitul principal, dar nu au fost înregistrate
în sistemul SIIGO.
 Unele facturi de furnizori au fost prezentate cu o dată după efectuarea
inventarierii.

c.) În urma confruntării informațiilor și efectuate ajustările contabile respective s-

au constatat următoarele lipsuri și surplus de stoc. (Vedea. Expoziţie)
4. RECOMANDĂRI
 Stabiliți funcțiile responsabililor de inventariere, pentru a stabili roluri și la
rândul său a acorda permisiunile pertinente ale sistemului pentru gestionarea
și controlul acestuia.
 Stabiliți o dată de primire a facturilor furnizorilor astfel încât aceasta să nu
împiedice executarea inventarului.
 Stabiliți ca politică a companiei că toate mărfurile companiei care părăsesc ea
trebuie să plece cu un document de remitere sau de transfer.
 Solicitati producatorilor ca in momentul platii sa prezinte o copie dupa intrarea
marfii la depozitul principal.