Roteiro/check list de Auditoria Trabalhista

ROTEIRO/CHECK LIST DE AUDITORIA TRABALHISTA

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1 - DOCUMENTAO / DOSSI Respostas Sim 1.1 Contrato a) Verificar se o contrato de trabalho celebrado por escrito; b) Se o contrato est assinado pela empresa e pelo funcionrio; c) Verificar se est devidamente preenchido; d) Verificar se consta clusula de horrio de trabalho; e) Verificar se consta clusula autorizando o desconto de vales, farmcia, seguros, associaes, mercado, etc. (confrontar com os descontos em folha de pagamento); f) Averiguar se houve alterao do horrio de trabalho do funcionrio, a qual dever ser feita mediante aditivo contratual; g) Analisar se est documentado, qualquer alterao do contrato a pedido do funcionrio, mediante solicitao da alterao e respectivo termo de aditivo contratual; h) Observar se respeitado os prazos legais de contrato de experincia e prorrogao de trabalho; i) Verificar se o contrato de experincia foi prorrogado apenas 02 vezes, no prazo de 90 dias; 1.2 Acordo Compensao de Horas a) Verificar se h o acordo de compensao de horas, ocasionado pela supresso ou diminuio relativa a jornada do sbado; 1.3- Salrio Famlia a) Averiguar se as Fichas de Salrio-Famlia esto devidamente preenchidas e assinadas pelo funcionrio; b) Verificar se h Termo de Responsabilidade para fins de salrio-famlia, assinado pelo funcionrio; c) Averiguar se Anualmente apresentada a cpia do Carto de vacinao para filhos at 06 anos de idade; d) Verificar se apresentada Semestralmente o comprovante de freqncia escolar para filhos a partir dos 07 anos de idade, nos meses de maio e novembro de cada ano; e) Constatar se efetuada a baixa dos filhos maiores de 14 anos, na Ficha de Salrio-Famlia; f) Confrontar as Quantidades de quotas salrio famlia pagas em folha de pagamento com as fichas e os termos de responsabilidade; 1.4 Exames Mdicos - Apresentao a) Admissional b) Peridicos: semestrais, anuais ou bianuais c) Demissional 1.5 Acordo de Prorrogao de Horas a) Verificar se h o Acordo de prorrogao de horas, no qual o funcionrio concorda em prorrogar a jornada de trabalho. Deve ser solicitado para os funcionrios que prorrogam a jornada de trabalho. 1.6 Comprovante de Entrega e Devoluo da CTPS a) Por ocasio da admisso do funcionrio b) Por ocasio das Frias, perodo aquisitivo e de sada; c) Por ocasio de alteraes salariais, promoes, contribuio sindical, etc.; d) Verificar o prazo de reteno da C.T.P.S. pela empresa e se a mesma emite protocolo 1.7 Declarao de Dependentes I. R. a) Constatar da existncia da declarao devidamente preenchida e assinada pelo funcionrio, bem como da manuteno da documentao comprobatria; b) Confrontar a Quantidade de dependentes na declarao, com o sistema No OBSERVAOES

PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA

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folha de pagamento; 1.8 Declarao de Utilizao do Vale-transporte a) Verificar se todo funcionrio admitido fez a opo pela Utilizao ou No Utilizao do Vale Transporte, mediante declarao; b) Averiguar se os funcionrios que optaram por receber o Vale-Transporte fazem Anualmente a declarao de trajeto, atualizando o trajeto e as linhas de nibus utilizadas pelo funcionrio, 1.9 Ficha Registro de Funcionrios a) Se constam os seguintes dados obrigatrios: 1) Nome; 2) N. da CTPS e srie; 3) N. da RG e do CPF; 4) N. do PIS; 5) Data de Admisso; 6) Horrio e local de trabalho; 7) Endereo do funcionrio; 8) Filiao. b) Se esto atualizadas quanto a: 1) Atualizao Salarial; 2) Frias gozadas; 3) Contribuio Sindical; 4) Alterao do horrio de Trabalho; 5) Anotao da Comunicao de Acidentes de Trabalho CAT; 6) Anotao de interrupo do Contrato de Trabalho. 1.10 Outros a) Termo de anuncia para fechamento da folha de pagamento; b) Acordo de compensao jornada 12 x 36; c) Se houve alterao da jornada de trabalho e se consta o referido aditivo contratual; d) Se h documento de nomeao para funcionrio que recebe gratificao de funo; e) Caso no conste a jornada de trabalho no cabealho do carto ponto ou a empresa no utilize o carto ponto dever manter quadro de horrio de trabalho; f) Caso trabalhem menores na empresa dever constar quadro da proteo do trabalho do menor; g) Verificar a data que consta no recibo de pagamento de salrio (se o pagamento foi efetuado at o 5 til); h) Alertar sobre as conseqncias de salrios pagos por fora; i) Registro de empregado dever ser mantido por estabelecimento no podendo ser centralizado; j) Verificar se a empresa possui o livro de inspeo do trabalho; l) Se a empresa mantm comprovante de entrega das EPIs (Equipamento de Proteo Individual); m) Se h o comprovante de entrega do Regulamento da empresa aos funcionrios

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2- CARTO DE PONTO PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA - Observar as seguintes circunstncias:2.1- Excesso de jornada de trabalho verificar se funcionrios no excedem jornada de 10 horas dirias; 2.2- Intervalo mnimo de 11 horas entre uma jornada e outra; 2.3- Trabalho nos dias destinados ao descanso semanal 2.4- Intervalo de 15 minutos em jornada de 06 horas, bem como a sua marcao; 2.5- Marcao da jornada com antecedncia; 2.6- Autorizao para horas extras 2.7- Compensao de incio de trabalho antecipado com sada antecipada ou vice-versa 2.8- No preenchido o cabealho do carto ponto 2.9- Horas extras em atividades insalubres 2.10- Registro em papeleta de trabalho externo 2.11- Marcao do ponto para funcionrios em cargos de superviso 2.12- Horrio de trabalho est de acordo com pr-assinalao no cabealho do carto ponto 2.13 - Intervalo mnimo de 01 hora para alimentao e repouso 2.14- Ponto com rasuras; 2.15- Ponto no assinado; 2.16- Marcao repetitiva; 2.17- Plantes distncia 2.18- Caracterizao de turno ininterrupto de revezamento trabalho 06 horas dirias 2.19- Compensao de atrasos e faltas com horas extras 2.20- Banco de horas 2.21- Homologao do banco de horas 2.22- Supresso de horas extras 2.23- Telefonista - jornada de 06 horas 2.24- Troca de plantes 2.25- Servio fora do horrio 2.26- Funcionrios com jornada de 180 horas e que trabalham 220 horas mensais 2.27- Horas extras do carto para fechar com a folha de pagamento Respostas Sim No OBSERVAES

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3- FOLHA DE PAGAMENTO PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA Verifica-se: Sim 3.1- Conferncia da folha de pagamento com o carto ponto e demais relatrios para o pagamento das verbas salariais; a) Conferir se o apontamento est de acordo com a Folha, dias, faltas, horas extras, etc.; b) Em caso de comisses, solicitar suas origens; 3.2- Clculos na folha de pagamento que devem ser averiguados: a) Hora extra com adicional de 50% b) Hora extra com adicional de 100% (domingos e feriados) c) Hora extra insalubre d) Hora extra periculosa e) Hora extra noturna f) DSR horas extras g) DSR comisses h) DSR adicional noturno i) DSR clculo global j) DSR insalubridade l) Insalubridade m) Periculosidade n) Adicional Noturno o) Penso Alimentcia 3.3- Desconto do Vale Transporte: a) a empresa est observando o limite de 6% para o desconto do valetransporte sobre o salrio-base; b) o funcionrio apresenta anualmente a Declarao de Utilizao do Vale Transporte; c) os clculos esto sendo feitos proporcionais aos dias trabalhados no ms, em funo das admisses e demisses; d) os vales no utilizados pelo funcionrio esto sendo descontados na resciso ou sua devoluo; e) o desconto de 6% no esta sendo maior do que o preo pago pela Empresa eventualmente; 3.4- Desconto do IRRF: a) o IRRF sobre a folha tem sua incidncia pelo regime de caixa; b) no h reteno do IRRF, quando o valor do desconto for inferior a R$ 10,00, exceto em 13 Salrio; c) a reteno do IRRF sobre frias gozadas, devem ser somados os itens, salrio base + salrio varivel + 1/3 constitucional + abono pecunirio; d) das verbas que no tm incidncia do IRRF na folha de pagamento e) as demais verbas que tm a incidncia do IRRF, conforme sua tabela; f) o clculo do IRRF do funcionrio selecionado est correto; g) os dependentes deduzidos do IR esto declarados na Declarao de Encargos de famlia para fins de IR; h) h adiantamentos, no dia que foi pago e dia que foi adiantado; i) a reteno foi feita apenas no pagamento e no no adiantamento; j) o total do IRRF na folha de pagamento do ms selecionado confere com os DARFs recolhidos; l) o recolhimento vem sendo regularmente. 3.5- Desconto do INSS: a) est sendo feito de acordo com a tabela atualizada de recolhimento; b) est sendo descontado o INSS sobre todas as verbas de natureza salarial; c) a empresa vem recolhendo o INSS descontado dos funcionrios; d) h casos de empregos simultneos; 3.6- Salrio-Famlia: a) a faixa salarial do funcionrio, se ele tem direito e se est recebendo o No Respostas OBSERVAES

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Salrio-Famlia; b) o funcionrio apresentou o termo de responsabilidade, com o nome dos filhos que tem direito ao Salrio-Famlia; c) atestado anual de vacinao de filhos menores de 06 anos; d) comprovante semestralmente de freqncia escolar dos maiores de 07 anos; e) clculo da cota do Salrio-Famlia de acordo com os dias trabalhados nos meses de admisso e demisso; f) o no pagamento do Salrio-Famlia nos meses em que falta os comprovantes necessrios para o recebimento do beneficio; 4.7- Descontos de farmcia, mercado, associao, verifica-se: a) no contrato de trabalho do funcionrio consta clusula que permite tais descontos b) no arquivo do funcionrio se h o comprovante autorizando desconto especfico; 4.8- Desconto da Contribuio Sindical dos empregados, verifica-se: a) a contribuio recolhida uma vez s, equivale-se a um dia de trabalho do funcionrio; b) a no colocao base de clculo do salrio as horas extras; c) em salrio pago em utilidades, a C.S. ser pago de acordo com o salrio base; d) as admisses antes do ms de maro, Cap. 3, item i6; e) as admisses no ms de maro, Cap. 3, item i7; e) as admisses aps o ms de maro, Cap. 3, item i8; f) h empregado afastado no ms de contribuio; g) o aposentado est sendo descontado a C.S.; h) o profissional liberal com vinculo empregatcio est contribuindo; 4.9- Verificar as Equiparaes Salariais. 4.10- Verificar Reajustes Salariais: estipulados por convenes; clculo dos reajustes. 4.11- Verificar salrio abaixo do estipulado em conveno coletiva. 4.15- Verificar se h reduo da jornada noturna.

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4- INSS PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA Verifica-se: Sim 4.1) Conferncia das Guias de Recolhimento, verifica-se: a) o resumo total da folha de pagamento, todas as verbas trabalhistas que tem incidncia de INSS; b) confrontando o somatrio das verbas, com o total da remunerao + 13 salrio constante na pgina inicial da GFIP; c) o clculo e o preenchimento corretamente da GPS, em INSS Patronal e SAT; d) as contribuies a ttulo de terceiros na GPS; e) se a empresa est recolhendo corretamente o percentual e seu enquadramento no SAT; f) se est recolhendo corretamente o percentual da Contribuio para Terceiros; h) um perodo de 04 a 05 meses no recolhimento de INSS e FGTS; i) as verbas que NO tem incidncia de INSS, cfe tabela atualizada. 4.2- Outros Procedimentos, verifica-se: a) no sistema gerador da folha a tabela de incidncias das verbas est corretamente cadastrada; b) a GPIP e GRFP esto preenchidas corretamente; c) a GPS est exposta no quadro de avisos da empresa; d) a empresa est em ordem com os arquivos digitais do INSS; e) a Contabilidade da empresa est observando o registro contbil do INSS; f) no h casos de aposentadoria especial na empresa, atravs de laudos do PPRA, PPP; g) o pagamento do salrio-maternidade, verificando a documentao exigida pelo INSS; 4.3- FGTS, verifica-se: a) o resumo total da folha de pagamento, somando todas as verbas trabalhistas que tm incidncia de FGTS, cfe quadro de incidncias; b) confrontando o somatrio das verbas que tm incidncia de FGTS com o total da remunerao + 13 salrio constante na pgina inicial da GFIP; c) um perodo de 04 a 05 meses no recolhimento de FGTS; No Respostas OBSERVAES

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5 - SEGURANA E MEDICINA DO TRABALHO PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA Respostas Sim 5.1- CIPA, verificar-se: a) estabelecimentos desobrigados a manter a CIPA, em funo do nmero de funcionrios, dever indicar um funcionrio que ficara responsvel pela CIPA. b) pelo nmero de funcionrios se a empresa est obrigada ou no a constituir CIPA. c) no livro de atas, se esto sendo realizadas as reunies de rotina; d) foi realizada a SIPAT, se h documentos que a comprove; e) a empresa promoveu treinamento para os membros da CIPA; f) convocada eleies para escolha dos representantes dos empregados na CIPA, compete ao empregador; g) se para cada CAT, foi feito o anexo II; h) quantidade de tcnicos de segurana de trabalho em relao ao nmero de funcionrio na empresa; i) a quantidade de profissionais em engenharia e em medicina de trabalho; 5.2- Outros Assuntos, verifica-se: a) a empresa possui o PPRA, PCMSO, e entrega de seus relatrios anuais; b) faz-se uma breve inspeo fsica no ambiente de trabalho; c) a inspeo tcnica regularmente em compressores, vasos de presso, caldeira, etc.; 5.3- Exames Mdicos verifica-se: os prazos de realizao dos exames, admissionais, peridicos e demissionais; 5.4- PPP Perfil Profissiogrfico Previdencirio, verifica-se: a) a empresa est obrigada a emitir o PPP, a partir do prazo vigente e se a documentao est completa; b) est sendo preenchido o PPP, apenas aos funcionrios expostos a riscos nocivos; 5.5- Documentao disposio da Fiscalizao a) PPRA, PCMSO, PPP, GFIP, GRFP e LTCAT. 5.6- Penalidades pelo descumprimento das Normas Regulamentadoras: consultar relaes de normas. No OBSERVAES

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6 - AUTNOMOS PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA Verifica-se: Sim a) a empresa est acumulando as bases para fins de recolhimento do IRRF b) est correto o recolhimento do IRRF e INSS dos autnomos que transportam cargas c) est sendo recolhido em GPS, juntamente com o recolhimento do INSS, o SEST e o SENAT dos freteiros autnomos; d) no h relao de emprego dos autnomos, devido ao fato de estarem subordinados s ordens da empresa; e) est ocorrendo reteno do INSS devido por contribuintes autnomos; f) a empresa mantm folha de pagamento dos autnomos de acordo com a legislao vigente; g) a empresa relaciona os autnomos na GFIP h) consta nos recibos de pagamento de autnomo o nmero da inscrio no INSS ou PIS; i) os clculos e recolhimentos do INSS sobre servios prestados por cooperativas de trabalho. No Respostas OBSERVAES

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7- RESCISO DE CONTRATO DE TRABALHO PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA Verifica-se: Sim a) os clculos de frias indenizadas e proporcionais, de acordo com seu perodo aquisitivo; b) o aviso prvio indenizado aumentou as frias proporcionais e o 13 salrio no mnimo em 01/12 avos; c) o clculo do 13 Salrio e se as mdias das variveis foram calculadas com base no perodo que devido; d) mdia das variveis do aviso prvio indenizado deve ser a dos ltimos doze meses; e) o clculo dos funcionrios que percebem horas extras e outros adicionais, e tm mais de um ano de admisso, item a6, Cap. 7; f) as datas do aviso foram cumpridas, evitando pag-lo novamente; g) a empresa observou o prazo para o pagamento da resciso de contrato de trabalho; se o aviso foi indenizado ou no; h) o clculo do Desconto do IRRF; i) o clculo do desconto do INSS, sendo que o desconto do INSS sobre o 13 Salrio em separado das demais verbas; j) o salrio-famlia dever ser pago proporcional aos dias trabalhados; l) foram efetuados os descontos do vale-transporte e vale-refeio referentes aos dias que faltam para concluir o ms; m) h relao com a memria de clculo da mdia das variveis (horas extras e outros adicionais), as quais devem constar por exigncia legal; n) empresa est entregando o Comprovante de Rendimentos Pagos ou Creditados para fins de I.R., juntamente com a Resciso; o) h extrato com os saldos do FGTS depsito, o qual foi utilizado para efetuar o clculo da multa rescisria de 50%; p) teve funcionrios que foram demitidos e recontratados acerto para o funcionrio receber o FGTS, ou readmitidos com salrio menor; q) a empresa no est demitindo funcionrios com direito estabilidade: sindicalistas, cipeiros, funcionrios que se acidentaram no trabalho, gestantes. No Respostas OBSERVAES

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8- RECLAMATRIAS PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA Respostas Sim 8.1- Contribuio previdenciria s/ parcelas pagas ao reclamante, verificase: a) os valores recolhidos na GPS com reclamatria trabalhista; b) que sobre as verbas indenizatrias (aviso prvio, frias indenizadas, FGTS) no tem incidncia de INSS; c) a incidncia de INSS ocorre sobre as verbas de natureza salarial (salrios, horas extras, DSR, adicionais, 13 salrio); d) em reclamatrias trabalhista, as verbas devidas ao INSS devem ser pagas no dia 02 dos ms seguinte; e) em reclamatria trabalhista, devero constar discriminadamente, todas as verbas pagas, as quais devero manter relao com o processo; 8.2- Reclamatrias Trabalhistas Contribuio do Segurado, verifica-se: a) a empresa vem calculando as contribuies previdencirias, parcela do empregado; 8.3- Recolhimento do Imposto na Fonte, verifica-se: a) foi retido e nem recolhido o imposto de renda sobre as parcelas pagas provenientes da reclamao trabalhista, pois a fonte pagadora fica obrigado ao recolhimento, ainda que no tenha retido; 8.4- Diferenas salariais recebidas acumuladamente na Reclamatria Trabalhista, as diferenas salariais so tributadas de acordo com a natureza do rendimento, a seguir: a) os rendimentos tributveis, inclusive juros e correo monetria, sujeitam-se incidncia do imposto de renda na fonte no ms do efetivo recebimento e na Declarao de Ajuste Anual; b) as frias so tributadas em separado quando do seu recebimento e somadas aos demais rendimentos na declarao; c) o 13 salrio tributado em separado, exclusivamente na fonte; d) os rendimentos isentos ou no-tributveis no integram a base de clculo para efeito de incidncia do imposto de renda na fonte e na declarao de rendimentos. 8.5- Auditoria em verbas pagas nas Reclamatrias Trabalhistas, verificase: a) Nas Rescises: os tickets refeio e alimentao, o vale transporte, se foram descontados integralmente ou devolvidos; a1) h demisses seguidas de admisses, lesando os direitos do funcionrio; a2) h atraso no acerto das rescises; b) Nas Reclamatrias: se h atrasos no pagamento de acordos trabalhistas normais ou parcelados; b1) a empresa perde algumas aes por revelia; b2) os cheques emitidos para o pagamento de despesas processuais da Reclamao trabalhista esto de acordo com os documentos; b3) so solicitados cheques para o pagamento de custas judiciais, sem a prvia conferncia da respectiva tabela de valores; B4) a empresa efetuou algum depsito judicial no inicio do processo, aps fez acordo com o funcionrio, ento esqueceu de resgatar o depsito; B5) a atuao do Preposto e das testemunhas nos processos, no sentido de observar se os mesmo tm conhecimentos necessrios sobre matria em discusso. Evitando prejuzos futuros; B6) os documentos dos ex-empregados so guardados com o devido zelo e ordem; B7) ocorre um acompanhamento ou uma pessoa que auxilia o Perito em eventual clculo na empresa. Vide item 8 do e2 Cap. 8; B8) as irregularidades ou fraudes encontradas na liquidao das reclamatrias; B9) acordos fora do habitual, como sem homologao judicial. No OBSERVAES

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9- FRIAS PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA Verifica-se: Sim 9.1- Frias indenizadas e no gozadas; 9.2- Frias - mdia de variveis: a) o clculo das verbas cfe perodo aquisitivo, (horas extras, adicionais); b) gratificaes, prmios e comisses. 9.3- Frias na Resciso: a) as frias vencidas e indenizadas na resciso; b) as frias proporcionais - mdias variveis; c) os perodos de abrangncia que deve ser calculado de cada verba; d) o clculo dos avos das frias, considerando o perodo aquisitivo e no o ms de admisso. 9.4- Integrao das Frias na Folha de Pagamento, est sendo de acordo com seu perodo de competncia. 9.5- H antecipao de frias. 9.6- Outros procedimentos: clculo, prazo de comunicao, prazo de pagamento, perodo de gozo, frias coletivas, frias em dobro. No Respostas OBSERVAES

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10- DCIMO TERCEIRO SALRIO PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA Verifica-se: Sim a) Clculos, cfe os casos proporcionalmente; b) Verbas variveis perodo integral (12 meses), para facilitar o clculo devem ser feitas mdias variveis por hora trabalhadas; b1) gratificaes e comisses; c) conferncia do clculo das variveis perodo proporcional. d) tem funcionrio que trabalha em um ms frao igual ou superior a 15 dias tem direito ao 13 Salrio. e) Reembolso do INSS referente 13 Salrio do perodo em que a funcionria esteve em licena Maternidade. No Respostas OBSERVAES

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11- OUTROS PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA Respostas Sim a) Programa de Alimentao do Trabalhador PAT, verifica-se: a1) a empresa vem concedendo o benefcio da cesta bsica para todos os seus funcionrios, no podendo ser pago em dinheiro ou como prmio; a2) a empresa que vem concedendo o benefcio do vale alimentao/refeio para seus funcionrios est inscrita no PAT, mediante protocolo. b) Proviso de frias e 13 salrio, conferir clculos dos relatrios de proviso de frias e 13 salrios; c) Contribuio Sindical Categorias Diferenciadas, verifica-se: c1) est sendo recolhida; se h recolhimento separado por funo; c2) esto relacionadas; c3) Profissional Liberal com vnculo empregatcio est exercendo a atividade de acordo com seu titulo de formao; c4) Advogados empregados, contribuem para a OAB, isentos de CS. c5) Tcnicos em Contabilidade, contribuem exclusivamente ao Sindicato dos Contabilistas; c6) h anotaes no livro de registro, sobre as CS.; c7) o local de recolhimento e se est dentro do prazo; d) se h emprstimos a funcionrios; e) CAGED e RAIS, verifica-se: e1) o nmero de funcionrios batem com o total constante na folha de pagamento, e se vem sendo entregues nos prazos estipulados; f) Outros, verifica-se: f1) h controle nos vales alimentao e refeio; f2) h no contrato clusulas que autorizem descontos seguro de vida, plano de sade e outros que a empresa vier praticar; f3) a empresa recolhe assinatura do funcionrio nas vias destinadas ao Seguro desemprego; f4) h o arredondamento por folha negativa, em algumas ocasies, como de frias ocorrem saldo negativo, ento para efetuar o desconto no ms seguinte; No OBSERVAES

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12- PROCEDIMENDOS PRVIOS DE AUDITORIA TERCEIRIZAO PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA Verifica-se: Sim a) h projeto de terceirizao na empresa, pois a mesma deve ser bem estudada; b) as metas a serem atingidas com o projeto de terceirizao, de uma forma global na empresa; c) os riscos envolvidos e as conseqncias, nas esferas legal, trabalhista e previdenciria, com a terceirizao; d) qual dever ser o perfil do prestador de servios, sendo uma empresa ou um autnomo; e) como manter os setores em funcionamento, utilizando-se de prestadores de servios; f) foram desenvolvidos programas de treinamento interno, a fim de evitar qualquer postura de direo, fiscalizao ou controle, sobre os terceirizados, evitando ordens e relaes diretas com os terceiros, prevenindo eventuais riscos de reclamatrias; g) a possibilidade de transformar alguns empregados com caractersticas de empreendedores em parceiros; h) os critrios que foram adotados para a deciso de terceirizar; i) foram observados os aspectos legais, econmicos, financeiros, tcnicos e a questo da oportunidade; j) quem dentro da empresa aprova os processos de terceirizao e desterceirizao; FATORES COMPROMETEDORES DA TERCEIRIZAO Contratual, falta de cuidado na elaborao do contrato; M administrao, quando mal administrado poder geral srias conseqncias; O QUE AUDITAR NOS CONTRATOS DE TERCEIRIZAO: Fazer com que a relao seja impessoal, por meio de um responsvel da contratante, eleito em clausula contratual; Verificar pelo contrato social se a atividade-fim da prestadora compatvel com a atividade-meio do tomador; Constar no contrato de prestao de servios o nome da pessoa que responde pelos funcionrios da contratada, bem como clara descrio dos trabalhos a serem efetuados pelos funcionrios da contratada; Deve haver no contrato, previso da prova de avaliao dos servios, em forma de relatrios escritos; Verificar a existncia de clusula constando os materiais, equipamentos e instrumentos que a contratada vai utilizar nos servios; Clusulas onde a contratada informa como administrar os comportamentos de seus funcionrios, constando advertncia, suspenso e demisso para funcionrios que no exercerem corretamente suas funes; Verificar clusulas onde contratada de responsabiliza por acidentes de seus funcionrios. Fornecimento de EPI e EPC, pela contratada; Citao de no haver qualquer vnculo empregatcio entre o tomador e os empregados da prestadora; Previso em que o Tomador venha a ser interpelado judicialmente pelo fato da prestadora no ter cumprido suas responsabilidades trabalhistas ou previdencirias; Previso onde o Tomador possa interpor ao civil, para retroceder o seu contrato, para que haja ressarcimento das perdas; Definio de preo do contrato, data do pagamento e sua composio para os efeitos dos reajustes; Verificar se consta do contrato prazo de vigncia; Proibio da utilizao dos empregados da contratada em outras funes da contratante; Forma de resciso do contrato; No Respostas OBSERVAES

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Clusula eximindo a contratante da responsabilidade solidria trabalhista; Forma de alterao do contrato; Definio do Foro; Encerramento, data, assinatura e testemunhas (2 no mnimo).

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