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La economa sumergida y el lavado de dinero. Amenaza a la democracia APENDICE Introduccin Uno de los problemas ms complejos que presenta actualmente la sociedad es la desarticulacin de las relaciones entre economa y poltica. Es de fcil observacin, en efecto, que a menudo los problemas econmicos no encuentran adecuadas soluciones porque circunstancias polticas impiden adoptar las decisiones que seran necesarias. Del mismo modo, la solucin adecuada de diversos problemas polticos es a menudo imposible porque no existen las condiciones econmicas que las tornen viables. La relacin entre sociedad civil y sociedad poltica, en la que se enmarca la cuestin de las relaciones entre economa y poltica, entre mercado y Estado, es uno de uno de los tpicos centrales de la democracia moderna. Desarrollo Ahora bien, para poder ahondar en el tema es necesario definir los conceptos de democracia y economa.

Democracia: Segn la Real Academia Espaola se la define como, doctrina poltica favorable a la intervencin del pueblo en el gobierno. Sin embargo, este concepto no se limita a una forma determinada de gobierno, sino tambin a un conjunto de reglas dirigidas hacia la conducta humana, para la convivencia social y poltica. Decimos entonces que, la democracia como estilo de vida es un modo de vivir basado en el respeto a la dignidad humana, la libertad y los derechos de todos y cada uno de los miembros de la comunidad.

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Y la democracia como forma de gobierno es la participacin del pueblo en la accin gubernativa por medio del sufragio y del control que ejerce sobre lo operado por el estado.

Economa: Segn la Real Academia Espaola la podemos definir como, la ciencia que estudia los mtodos ms eficaces para satisfacer las necesidades humanas materiales, mediante el empleo de bienes escasos; buscando una adecuada distribucin de recursos materiales o expresivos, que integran la riqueza de una colectividad o un individuo. Diremos que el objeto de estudio de la economa es el sistema econmico, entendido como un subsistema o dimensin del sistema social. A su vez, ste ltimo est compuesto por diversos sistemas (poltico, cultural, econmico), los cuales interactan entre si con el objeto de maximizar el bienestar de la sociedad.

Amenaza a la democracia Tal como mencionamos anteriormente, podemos realizar una diferenciacin entre el ejercicio de la ciudadana con respecto a la democracia como ideal y por otro lado como forma de gobierno. Ambas formas de ejercer la democracia satisfacen distintos niveles del bienestar social. Dichos niveles de satisfaccin varan de manera extensa a lo largo del tiempo y son sensibles a los cambios en las condiciones econmicas. Por ejemplo, el apoyo al ideal de la democracia tuvo escasas variaciones en los pases europeos durante mediados de la dcada de 1970, pero descendi posteriormente como consecuencia de la espiral inflacionaria y el aumento en las tasas de desempleo. Si bien es cierto que estos dos factores no guardan una relacin directa, un desempeo favorable y sostenido a travs del tiempo y en particular un abordaje exitoso de los problemas econmicos y sociales contribuye al desarrollo de una creencia amplia y fundamental en la legitimidad de la democracia. La existencia de un sistema econmico formal, un aparato gubernamental que suprima los niveles de corrupcin y regule la

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actividad econmica, sancionando actividades delictuales como el lavado de dinero, permitir al sistema democrtico en el largo plazo, lograr satisfaccin de los distintos niveles de bienestar social. Por supuesto, la legitimidad de un rgimen democrtico tambin se deriva de otra multiplicidad de factores tales como la cultura poltica, una correcta distribucin de las riquezas, el desempeo del sistema en trminos de facilitar bienes de valor poltico tales como el orden, el respeto por los derechos humanos, la existencia de libertades polticas. Aspectos econmicos a tratar Economa sumergida Tal como aludimos precedentemente es aquella parte de la actividad econmica que discurre al margen de los registros, las estadsticas y los controles oficiales, es decir, ajena a todo control estatal. Podemos hablar de dos dimensiones que operan dentro de ste tipo de economa:

Actividades ilegales y/o delictivas: Son aquellas actividades que carecen de un marco legal que las regule. Algunas estn directamente prohibidas, como el trfico de estupefacientes y otras simplemente se ignoran, como la prostitucin, pretendiendo obviarlas de la realidad que nos rodea.

Actividades legales no declaradas: Dentro de esta rama existen diferentes tipos imprescindibles, todos indistintamente perseguibles e ilegales, pero no igualmente aceptados socialmente.

La evasin de impuestos: es la prctica mediante la cual se evita pagar lo que corresponde. Las principales causas son la existencia de parasos fiscales y que haya demasiada burocracia lo cual permite enmaraar redes que hagan opacas las operaciones.

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La doble contabilidad: Es la prctica mediante la cual el comerciante registra en formas diferentes una misma operacin. Los trabajos sin factura: sta prctica es llevada a cabo por algunas autnomas y pequeas empresas debido a las dificultades para afrontar los gastos que conlleva su actividad. ste flujo monetario que circula dentro de la economa irregular, es conocido como el dinero negro, sobre el cual las autoridades no tienen ningn control. Impidiendo que el estado recaude todo lo que podra. Con respecto al mercado laboral, implica una desproteccin de la situacin econmica a la cual se enfrentan los trabajadores, tambin conocido como el trabajo en negro.

Lavado de dinero Tal como explicitamos anteriormente son aquellas actividades y transacciones financieras, realizadas con el fin de ocultar el verdadero origen de determinados fondos que provienen de actividades ilegales. Otorgando a ese dinero una apariencia legal. Es decir, aparentando que proviene de alguna actividad legalmente constituida. Para que luego, ste dinero se encuentre disponible para la utilizacin de las bandas delictivas o terroristas. El proceso de blanqueo consiste en mezclar determinada cantidad de ganancias ilcitas, con las legales y se declara la suma total como ganancias del negocio legtimo. El lavado de dinero tiene efectos devastadores sobre los pases, puesto que: Evita la deteccin de actividades criminales Provee nuevos recursos a las actividades delictivas Distorsiona los mercados financieros Destruye la actividad econmica real

Parasos fiscales Segn la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico (OCDE), el trmino se refiere a un territorio cuyo rgimen tributario es muy favorable para los ciudadanos y a

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empresas no residentes. Dentro de las ventajas que otorga, se puede contemplar la exencin parcial o total del pago de los principales impuestos, as tambin como una serie de leyes que ocultan la informacin sobre las operaciones realizadas a otros pases. Los parasos fiscales son un problema grave debido evasin fiscal que en los mismos se desarrolla, influyendo directamente en el desarrollo del resto de los pases. Actividades ilegales, como los carteles de droga se benefician gracias a la gran flexibilidad financiera y legal que supone su utilizacin y la opacidad de estos territorios en dnde el acceso a la financiacin se realiza de manera rpida y fuera de control permitiendo la movilidad de activos entre distintas sociedades del grupo. Pero no slo se reduce a un problema financiero, sino que los mismos permiten separar la gestin fiscal, jurdica y financiera de la propia actividad econmica, diluyendo la responsabilidad penal ante delitos fiscales, como el lavado de dinero. Estos recursos e instrumentos financieros permiten emerger y utilizar capitales conseguidos no slo a costa de la legalidad vigente en los parasos fiscales, sino muchas veces a costa del asesinato, la extorsin, el narcotrfico o el trfico de armas. Desde que el G20 se anunci en 2009 luchar contra los parasos fiscales. Aun as, pocos avances se han conseguido, debido a la poca voluntad poltica de poner fin a estos territorios. Slo algunos pases han salido de la lista negra de los parasos fiscales al comprometerse al intercambio de informacin, sin embargo las actividades sin ningn tipo de control.

Disparadores 1. Dinero negro. Amenaza a la correcta ejecucin del sistema poltico. Tal como se trato anteriormente, dentro de los efectos de la economa sumergida, se encuentra el no control sobre actividad y los flujos econmicos que circulan en el mismo. Esto

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es un obstculo para cualquier economa debido a que le resta confiabilidad a las polticas empleadas por el estado. La estadstica y los controles oficiales son las bases de anlisis sobre los cuales el aparato gubernamental toma todo tipo de decisiones. Consecuentemente, si el estado posee sistemas de informacin incompletos, las polticas no lograran influir de la manera esperada, ya que las condiciones a las cuales la poltica se enfrentar, no sern las mismas para las que fue planeada. Para el prospero funcionamiento de las polticas, es necesario contar con un alto grado de certeza de las condiciones actuales en el sistema. Por lo tanto hablar de economa sumergida implica hablar de un sistema poltico que no logra garantizar eficazmente los niveles de bienestar esperados, empujando a los estados a distintos niveles de regresin econmica.

2. Problemas de recaudacin y sus consecuentes efectos sobre la distribucin del ingreso. Otro de los efectos de la economa paralela es que el estado no pueda recaudar todo lo que podra. Claramente, que el estado disponga de menores ingresos significa menores ingresos para sus ciudadanos y menor capital para hacer frente a todo tipo de problemticas que afronta la sociedad. La administracin estatal hace todo lo que puede, o eso dice, para atajar el fraude fiscal una vez que se produce, pero hace muy poco para atacar las posibles causas por las que sta se produce. Lo cual nos lleva a cuestionarnos si estamos realmente en una democracia que piensa para el pueblo.

3. Trabajo en negro y la precarizacin del mercado laboral. La mayora de los efectos del trabajo en negro son soportados por cuentapropistas, mujeres y jvenes, es decir aquellos estratos usualmente ms dbiles del mercado de trabajo. Al no registrar personal, las empresas ocultan actividades que producen ganancias imponibles. El empleo no registrado produce que los trabajadores perciban salarios menores, no efecten aportes jubilatorios, ni obtengan una obra social. Esto tambin afecta al fisco ya que no

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percibir los aportes de los trabajadores que, luego optaran por el sistema de reparto. Para reducir el trabajo no registrado se deben incrementar los controles, pero el problema es complejo y requiere un enfoque ms amplio que debe incluir planes que faciliten la regularizacin y reduccin de los costos de inscripcin para las empresas, entre otros puntos.

4. Mecanismos de cooperacin internacional como medio para la erradicacin del lavado de dinero y los beneficios que la misma otorga a actividades delictivas. En 1998 la Organizacin de las Naciones Unidas, adopt la primera gran convencin internacional de trascendencia universal para luchar contra este flagelo. Las cuestiones planteadas en la misma fueron innovadoras ya que, no solo incrimina al lavado de dinero como delito, sino que tambin introdujo los principios de la cooperacin jurdica internacional en materia penal. Un claro ejemplo de cooperacin internacional es el Grupo de Accin Financiera (Gafi), El mismo fue creado por los pases del G-7, en Pars en 1989, para garantizar la puesta en marcha de una respuesta organizada entre las principales potencias econmicas del mundo. ste organismo estableci medidas preventivas dentro de las cuales figura, la obligacin de los Estados de crear sistemas de informacin financiera encargados de recibir las "declaraciones de transacciones financieras sospechosas " de los bancos. La actividad en la comunidad internacional, ha sido muy intensa durante estos ltimos aos. La mayor parte de las organizaciones internacionales (ONU, OEA, UE, OTAN, Consejo de Europa, BM, FMI, etc.) han tratado estas cuestiones, tratando de fijar pautas e instrumentos para luchar contra la globalizacin de las actividades delictuales, estableciendo, como uno de los principales requerimientos, la cooperacin jurdica internacional. En nuestros das, la cooperacin jurdica internacional, constituye uno de los eslabones ms importantes en la lucha contra la delincuencia internacional y, especialmente, en lo que

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concierne a la lucha contra el lavado de dinero. Puesto que, la internacionalizacin de ese delito, conlleva a la necesidad de recurrir a la asistencia judicial entre los Estados y las respectivas autoridades para poder hacer frente a este flagelo.

5. Control de los parasos fiscales, los refugios financieros y tasas a las transacciones logran incluso convertirse en un instrumento para combatir la pobreza. El control de los parasos fiscales y la implantacin de una tasa a las transacciones financieras pueden aliviar la pobreza y no suponer un esfuerzo a los Estados. Segn las estimaciones de la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico, a causa de la crisis econmica global, el comercio internacional ha cado un 10%, la inversin extranjera directa se redujo en un 40% y las cantidades de dinero enviadas por los emigrantes a sus pases de origen se contrajeron un 10%. Considerando esto, una reduccin en los niveles de Ayuda al Desarrollo supondra una catstrofe para la vida de millones de personas en los pases ms pobres. La solucin a sta crisis se encuentra socavada por una forma distinta de hacer las cosas. Se debera establecer una mayor transparencia en las cuentas pblicas, en las compaas privadas, mayor control de los parasos fiscales y el secreto bancario, as tambin como una mayor regulacin de los mercados financieros. Durante la crisis cantidades nunca imaginadas de ahorro pblico se usaron para mantener a flote al sector financiero. Con tan slo un 1% de los 18 billones invertidos en sostener a la banca y las grandes empresas, se podran conseguir grandes avances en las metas de erradicacin de la pobreza, afirm Jaime Atienza, responsable de relaciones institucionales de la Oxfam. Con tan solo una tasa de 0,05% sobre las transacciones financieras, se podra generar unos 400.000 millones de dlares anuales para luchar contra la pobreza y los efectos del cambio climtico en los pases ms empobrecidos.

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En los pases en desarrollo, a causa de la evasin fiscal, dejan de ingresar aproximadamente entre 850.000 y un billn de dlares en impuestos evadidos que pasan por parasos fiscales y por manipulacin de los precios y opacidad de los beneficios de las compaas transnacionales.

Glosario CEPAL: Comisin Econmica para Amrica Latina y el Caribe OCDE: Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico FMI: Fondo monetario internacional BM: Banco Mundial Gafi: Grupo de Accin Financiera OEA: Organizacin de los Estados Americanos UE: Unin Europea OTAN: Organizacin del Tratado del Atlntico Norte OxFam: Comit Oxford para la lucha contra el Hambre

Bibliografa

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http://www.intermonoxfam.org/es/page.asp? id=1093&ui=11504 (OxFam noticias sobre financiacin para el desarrollo) http://www.diariojuridico.com/actualidad/noticias/paraisosfiscales-un-problema-financiero-y-juridico.html (Diario Jurdico, informe sobre parasos fiscales) http://www.paraisos-fiscales.info/paraiso-fiscal.html http://www.oecd.org/document/29/0,3746,es_36288966_36 288607_42799837_1_1_1_1,00.html (OCDE archivo corrupcin) Valores, percepciones y actitudes hacia la democracia. Una visin comparada latinoamericana. Por Daniel Zovatto., director del Observatorio Electoral Latinoamericano. Relaciones entre economa y poltica en el estado democrtico moderno. Por Luis Razeto Hacienda pblica y corrupcin. Por Luis Ordez Gonalves Articulo Economa informal, alcances y repercusiones de Economa y Finanzas por Dr. Carlos Mora Venegas.