Universidad Mayor de San Andrs Facultad de Ciencias Econmicas y Financieras

Contadura Publica Contabilidad Bancaria

Lic. Mgs. Luis Alberto Mendoza Mendoza

Aux.Doc. Univ. Carlos Fernando Lima Ali

MODELO DE 2DO EXAMEN Banco BISA S.A. 28 de julio la Srta. Soyla Cabezas de Cordero mantiene una cuenta corriente M/N y M/E, mantiene un saldo en adelantos en cuenta corriente de Bs. 33.500 por 72 hrs. a una tasa de inters del 8,5% (sin contrato), que cancela mediante dos depsitos a Plazo fijo de Bs. 45.350 M/N a 60 das y Bs. 24.680 en UFVs a 90 das plazo; que coincide con la fecha de liquidacin del adelanto en cuenta corriente e instruye se cancele el 48% con el DPF M/N y el 52% con el DPF UFVs, y por el saldo se constituya una caja de ahorros M/N en la misma fecha. 31 de julio deposita Bs. 58.600 en efectivo a su Cuenta Corriente. 4 de agosto gira cheque 1002 a favor de Raiza Cabezas por Bs. 45.454 23 de agosto transfiere a su caja de ahorros Bs. 1.234 28 de agosto el cliente solicita se le debite de su caja de ahorros una comisin del 1,5% de su saldo por concepto de custodia de valores 2 de septiembre cancela su obligacin de cartera sobre PPF M/N por Bs. 5.000 con cargo a su caja de ahorros 2 de octubre solicita un cheque de gerencia por Bs. 1.200 a favor de su esposo Jorge escobar con cargo a su Cuenta Corriente M/N, los formularios ascienden a Bs. 35 4 de enero del siguiente ao, la cliente retira su caja de ahorro en efectivo Datos adicionales: Tasa de inters en caja de ahorros 7% capitalizable mensualmente Tasa de inters para DPF M/N 5% y DPF UFVs 6% NIT 155623 Tipo de cambio de la UFVs 25/04/09 1,51438 07/05/09 29/05/09 02/06/09 30/06/09 25/07/09 02/08/09 20/08/09 Se pide: Asientos contables Extracto bancario Libreta de ahorros Kardex de inters Cuadro de devengamiento mensual Capitalizacin de intereses 1,51755 1,52232 1,52318 1,52754 1,53019 1,53091 1,53223