UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE INGENIERIA

RESUMEN COMO FORMULAR Y EVALUAR UN PROYECTO

NDICE

PRESENTACIN...................................................................................................................4 CAPTULO I...........................................................................................................................5 LO MS IMPORTANTE ACERCA DE FORMULACIN Y.............................................5 EVALUACIN DE PROYECTOS........................................................................................5 CICLO Y ETAPAS DE UN PROYECTO..........................................................................6 1 Preinversin......................................................................................................................6 Idea o Identificacin........................................................................................................6 Perfil................................................................................................................................8 Prefactibilidad.................................................................................................................8 Factibilidad......................................................................................................................8 Diseos finales................................................................................................................8 Razones para justificar los estudios de preinversin: .........................................................9 2. Inversin / Ejecucin.......................................................................................................9 3. Post inversin / Operacin...........................................................................................9 CAPTULO II.......................................................................................................................11 FORMULACIN DE PROYECTOS...................................................................................11 ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................................11 Procedimiento para la investigacin de mercado..........................................................12 Diagnstico de Oferta y Demanda................................................................................13 Pronsticos de Oferta y Demanda.................................................................................13 Canales de comercializacin.........................................................................................13 ESTUDIO TCNICO, TECNOLGICO O DE INGENIERA.......................................13 ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL........................................................................14 ESTUDIO ECONMICO -/SOCIAL..............................................................................14 ESTUDIO FINANCIERO................................................................................................15 Contenido del estudio financiero: ................................................................................16 ESTUDIO / EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL..........................................17 Importancia de realizar un EIA en Proyectos: .............................................................18 Objetivos: .....................................................................................................................18 Principios: ....................................................................................................................18 Etapas de la EIA............................................................................................................18 Identificacin de impactos: ..........................................................................................19 Prediccin e interpretacin de impactos: .....................................................................19 Medidas de Mitigacin: ................................................................................................19 CAPTULO III......................................................................................................................19 ii

EVALUACIN DE PROYECTOS......................................................................................19 Evaluacin: ..................................................................................................................19 LA EVALUACIN EX ANTE ....................................................................................20 LA EVALUACIN DURANTE .....................................................................................20 LA EVALUACIN EX - POST.......................................................................................20 Evaluacin ex post de la ejecucin...........................................................................21 Evaluacin ex post del funcionamiento.....................................................................21 LA EVALUACIN GLOBAL (para la EIA)...................................................................21 CAPTULO IV......................................................................................................................21 LO MS IMPORTANTE DEL MARCO LGICO............................................................21 Origen................................................................................................................................21 Cmo nos ayuda el Marco Lgico?.................................................................................21 Qu es el Marco Lgico?.................................................................................................22 Estructura del Marco Lgico.........................................................................................22 LGICA VERTICAL.......................................................................................................22 LGICA HORIZONTAL.................................................................................................24 INDICADORES OBJETIVAMENTE VERIFICABLES (I.O.V): ..................................24 LA MATRIZ DE MARCO LGICO...............................................................................24 CONSIDERACIONES IMPORTANTES..............................................................................1 CONCLUSIONES..................................................................................................................2 BIBLIOGRAFA.....................................................................................................................3

iii

PRESENTACIN

La historia de Guatemala ha demostrado un avance en materia de preparacin y evaluacin de proyectos en los ltimos aos, mejorando la presentacin de documentos en cuanto a su calidad y contenido, no obstante el proceso apenas est fortalecindose exigiendo a los profesionales su capacitacin en el rea de preparacin y evaluacin de proyectos, estudiando el contenido, la forma de presentacin as como los requerimientos de entidades financieras para materializar el sueo de que representa el estudio de preinversin, el cual, est dividido en niveles, siendo estos: 1. La identificacin: transcribe una idea de solucin a la necesidad insatisfecha. 2. El perfil: donde se selecciona la mejor alternativa para la solucin del problema. 3. Prefactibilidad: donde se realiza el trabajo de campo y 4. Factibilidad: donde los estudios son ms extensos, mas profundos que los niveles anteriores y proporcionan una certeza mayor para tomar la decisin de invertir. El contenido de cada nivel, desde el perfil: estudio de mercado, tcnico, administrativolegal, econmico, financiero y de impacto ambiental, elaborados en forma apropiada permiten aprovechar las oportunidades de financiamiento nacional o internacional as como orientar la ejecucin de actividades que culminen con xito la ardua labor con objetivo formador y humanizante, con visin de mejor futuro, mejores ciudadanos y mejor pas. La presente es una gua rpida que contiene a criterio propio lo ms importante acerca de la preparacin y evaluacin de proyectos y tiene el propsito de orientar al lector en su inmersin en la formulacin y evaluacin de documentos de proyectos de tal manera que se invita a continuar la lectura...

CAPTULO I LO MS IMPORTANTE ACERCA DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS.

En la preparacin y evaluacin de proyectos intervienen la globalizacin y la problemtica nacional lo cual influye en las polticas y estrategias de desarrollo, conociendo que nuestro pas tiene serias dificultades en garantizar el acceso a un trabajo econmicamente digno que por ende garantice la viabilidad de alimentacin, salud, educacin y previsin social, se hace necesario que las polticas y estrategias de desarrollo estn orientadas a atender al sector social, al productivo, a la infraestructura y al ambiente generando programas y proyectos que para el sector pblico constituyan un plan estratgico de desarrollo y para el sector privado un plan estratgico de la empresa. De manera que lo anterior lleva a cuestionarse qu es un proyecto? Proyecto: Bsqueda de una solucin inteligente a un problema, tratando de satisfacer entre otras una necesidad humana.

Caractersticas: Solucin Inteligente. Utilizacin de recursos Solucin de un problema Avenencia entre polticas institucionales y nacionales. Clasificacin de los proyectos: A. Lucrativos: B. Sociales: Se clasifican segn: 1. Su naturaleza: a. Instalacin: b. Operacin: c. Combinados: 2. Su carcter: a. Econmico: b. Social: 3. Tipo de proyecto: a. Agropecuario: b. Comercial: c. Industrial: d. Turstico: e. Servicio: f. Infraestructura: para producir. para lanzar un producto nuevo. un proyecto de inversin para sacar un producto nuevo. busca rentabilidad a corto plazo. busca un beneficio social. manejo de la tierra o animales. montar un negocio. ingreso al mercado, producir alimentos... persigue la recreacin. proporcionar diferentes servicios. construcciones en general, escuelas, hospitales, puentes... Persiguen rentabilidad a corto plazo. buscan un beneficio social.

4. Su funcin dentro de la empresa:

a. Renovacin: b. Modernizacin:

c. Expansin:

Se refiere al cambio de tecnologa utilizada (obsoleta). un paso hacia la tecnologa moderna, ms aplicados hacia proyectos tecnolgicos. visualizan un crecimiento de la empresa.

5. Su relacin de dependencia: a. Dependientes: aquellos en los que como productores necesitamos proveedores. b. Independientes: en los que no se depende de un proveedor para generar la venta.

CICLO Y ETAPAS DE UN PROYECTO

Serie de fases o etapas por las que pasa un proyecto, cada fase puede resumirse en tres actividades principales, se define para la fase de preinversin el siguiente proceso:

Insumos

Proceso
Cuadro No. 1. Fase de Preinversin.

Producto

INSUMOS Estrategias de desarrollo.

PROCESO

Ejem: recopilacin de Necesidades o problemas. informacin, trabajo de campo Leyes, reglamentos o acuerdos. (encuestas, entrevistas, cuestionarios...) Recursos Humanos. Recursos Financieros...

PRODUCTO Documentos de proyectos nivel: Identificacin. Perfil. Prefactibilidad. Factibilidad.

Se puede observar las actividades correspondientes a cada uno de los items expuestos como insumo, proceso y producto, en esta ltima parte obtendremos por excelencia un documento de proyecto a nivel de identificacin (o idea), perfil, prefactibilidad o factibilidad, dependiendo del grado de profundidad de los estudios y el de certeza que se requiera antes del desembolso. A continuacin se inicia el estudio de cada fase del ciclo de vida del proyecto con la etapa de:

1 Preinversin
Es la etapa donde se realizan los estudios desde su identificacin y preparacin hasta antes de la ejecucin, es decir, se evala la posibilidad de inversin; est subdividida en niveles.

Idea o Identificacin
Es una solucin vaga o inmediata a la definicin de un problema, trata de establecer la factibilidad tcnica de llevar adelante un proyecto, contiene:

Nombre del proyecto:

debe expresar claramente la accin que se pretende realizar, no debe ser mayor de diez palabras. o El nombre de todo proyecto debe ser vlido durante toda su vida, debe ser representativo de la naturaleza del proyecto y adems,

debe ser claro y preciso en cuanto a su identificacin, por lo tanto, tiene que brindar informacin precisa de manera que en cualquier momento pueda responder a las siguientes interrogantes: Qu se va a hacer? Sobre que se va a hacer? Objeto Dnde se va a hacer? Ubicacin

Proceso

Proceso: es la accin que caracteriza la naturaleza de la inversin, segn se trate de proyectos o estudios bsicos, por ejemplo: Construccin, perforacin, ampliacin, capacitacin, conservacin... Objeto: Es la materia o motivo de la inversin. Por ejemplo: Escuela, Centro de Salud, Calle.... Ubicacin: es la localizacin exacta del proyecto: PROCESO
Construccin Construccin Ampliacin Perforacin Mejoramiento Carretera Instituto Bsico Escuela Oficial Primaria Rural. Pozo Calles

OBJETO

UBICACIN
Colonia La Independencia Escuintla. Aldea Hierba Buena Tecpn Chimaltenango. Casero Conejillo, Sumpango Sacatepquez. Aldea La Embaulada San Lucas Sacat. Aldea Europa Yepocapa Chimaltenango.

An

Antecedentes:

si el proyecto es en funcin de una empresa (historia de la empresa, breve descripcin de los productos que se elaboran, etc). Si el proyecto es de tipo econmico (competidores, proveedores, segmentacin de mercado).

Identificacin del problema: explicar el origen del problema, las causas y

efectos que ha tenido en el mercado o en la empresa.

Justificacin:

es la que vende la idea, se debe describir la propuesta inicial para resolver el problema, se debe describir la necesidad de resolver el problema y las razones por las que es necesario y que lo hacen se una oportunidad de inversin o de satisfaccin de alguna necesidad.

Objetivos y metas:

se debe redactar un objetivo general y tres especficos; en los que se seala la idea de desarrollo que se pretende lograr. Adems se deben mencionar tres metas que se pretende alcanzar.

 Descripcin:

relatar la idea del proyecto, es decir, referir en forma clara y concisa en que consiste el proyecto, que se har, cmo, en cuanto tiempo, quienes sern los beneficiarios, la cobertura geogrfica, la participacin de la comunidad y/o de otras empresas, etc.

Perodo de ejecucin:

Tiempo generalmente por medio de cronograma.

aproximado

del

proyecto,

Alternativas de solucin: Se debe presentar como mnimo dos

alternativas de solucin para compararlas y evaluarlas a lo largo del estudio de prefactibilidad.

Costos estimados:

Se recomienda hacer un cuadro de costos de carcter general que incluya: cada componente y el total; as como la manera de obtener los recursos para cada alternativa (forma de financiamiento: prstamo bancario, capital propio).

Perfil
Es un estudio ms extenso que la idea, su contenido es la idea + consideraciones de mercado, tcnicas, administrativo-legales, econmicas, financieras y ambientales, se determina en forma preliminar los costos y beneficios de un proyecto. Como resultado del perfil se selecciona la opcin de solucin que se considere ms conveniente.

Prefactibilidad
Es un estudio ms extenso y profundo que el perfil y se diferencia de ste ltimo en que ya es llevado a cabo un trabajo e investigacin de campo y se estudia en detalle la alternativa seleccionada a nivel de perfil. Su contenido es: Estudio de mercado. Estudio tcnico. Estudio administrativo-legal. Estudio econmico. Estudio financiero. Estudio de impacto ambiental (EIA). Es posible incluir un croquis del proyecto y su ubicacin.

Factibilidad
Es un estudio con el mismo contenido pero mayor profundidad que la prefactibilidad, abarca tambin la elaboracin de planos, presupuestos y especificaciones de ejecucin. Como norma el estudio de factibilidad lleva a la aprobacin final del proyecto.

Diseos finales
Etapa en la que se elabora el diseo definitivo (detalle de los planos), en las etapas anteriores se pudo haber elaborado diseos preliminares, esta etapa se justifica hasta que se cuente con el dictamen de viabilidad y decisin favorable de financiamiento.

Razones para justificar los estudios de preinversin: 1. Permiten determinar la bondad del proyecto. El estudio ayuda a definir si
una inversin es conveniente evitando cuantiosas prdidas as como a visualizar la mejor manera de realizarla dentro de las alternativas posibles, logrando mayor eficiencia en el uso de los recursos.

2. Permiten comparar proyectos. Permiten seleccionar el mejor entre proyectos

competitivos o bien jerarquizarlos de acuerdo con su prioridad u orden de ejecucin.

3. Permiten obtener financiamiento. El estudio permite justificar el proyecto

ante potenciales inversionistas o financiadores.

2. Inversin / Ejecucin
Es la etapa del proyecto donde se decide invertir para materializarlo porque se observ que el proyecto es rentable o si cubre una necesidad de la poblacin. Es la ejecucin del proyecto. Lleva consigo la evaluacin durante y finaliza con una evaluacin ex post en la cual se determina si lo construido corresponde con lo planificado. Retroalimenta la preinversin.

3. Post inversin / Operacin

Es la etapa de funcionamiento del proyecto, tambin conocida como operacin. Es donde deben cumplirse los objetivos que se gestaron para l en la idea. En sntesis el ciclo y etapas del proyecto se integra de la siguiente manera

Evaluacin Ex - Ante

Evaluacin Durante

Evaluacin Ex - Post

DECISIN 1 Implica inversin de dinero, si conviene o no hacer el proyecto.

DECISIN 2 Si lo construido corresponde a lo planificado.

DECISIN 3 Si el proyecto ha generado los beneficios esperados, retroalimenta la operacin.

PRE-INVERSIN

INVERSIN

POST-INVERSIN

ESTUDIOS

EJECUCIN

OPERACIN

RETROALIMENTACIN

Planificacin, materializacin y puesta en marcha.

Vida til

Previo a la ejecucin el proyecto debe pasar por las fases de negociacin, aprobacin, licitacin y contratacin. 1. Negociacin. Consiste en convencer a funcionarios, tcnicos, expertos, polticos y misiones internacionales de los beneficios del proyecto, de su congruencia con las polticas de gobierno, de la conveniencia de su financiamiento, etc. En la negociacin se decide el futuro del proyecto respecto a: a)su reformulacin, b) continuarlo tal como est, c) postergarlo momentneamente, d) fijar las condiciones de su financiamiento. 2. Aprobacin: Con lo cual queda definida la asignacin de recursos para el proyecto: humanos, materiales, financieros, temporales, institucionales... 3. Licitacin y Contratacin: En esta fase se cubren todas las actividades involucradas en la obtencin de los bienes y servicios necesarios para la materializacin final del proyecto. Incluye la preparacin de los documentos de licitacin, convocatorias, anlisis de las propuestas, adjudicaciones y contrataciones necesarias.

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CAPTULO II FORMULACIN DE PROYECTOS

Recapitulando, un proyecto es la bsqueda de una solucin inteligente a un problema tratando de satisfacer una necesidad humana. Para satisfacer esta necesidad se requieren productos especficos cuya obtencin demanda el desarrollo de un conjunto de tareas y actividades a las cuales debe asignrseles recursos o insumos materiales, humanos y financieros. La combinacin de insumos significa costos, mientras que los productos entregan ingresos o beneficios, logrando que algo heterogneo como los bienes se conviertan en algo homogneo como los fondos. Se pretende que el valor de los ingresos sea mayor que el de los costos lo ms posible a lo largo de la vida del proyecto. Todo esto se trata a continuacin en los estudios.

ESTUDIO DE MERCADO
Es un proceso por medio del cul se rene registra y analiza informacin relacionada con la transferencia de bienes y servicios. Indica la aceptabilidad que el bien o servicio producido por el proyecto tendr en su uso o consumo. Los objetivos que se pretende alcanzar son:

Cuantificar la demanda: actual y esperada, especificando los factores determinantes

(gustos y preferencias).

Cuantificar la oferta: actual y esperada, especificando los factores determinantes

(conocer la competencia).

Determinar el comportamiento de los precios: identificar y definir los beneficios del

proyecto (costo de produccin, gastos de administracin, porcentaje de ganancia, precio de venta).

Establecer la estructura de mercado:

competencia perfecta).

tipo de mercado (monopolio, oligopolio,

Cuantificar el mercado: del proyecto y la proporcin del mercado total (segmentacin de

mercados: geogrfica, demogrfica y psicogrfica). Entre stos considerados los ms relevantes tambin encontramos objetivos como establecer la factibilidad del mercado, determinar el nivel de ingresos y egresos del proyecto, lo cual sirve para determinar el tiempo de recuperacin de la inversin, saber si hay o no utilidad, conocer el nivel de produccin y el nivel de utilidad o TIR (TASA INTERNA DE RETONO).

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Procedimiento para la investigacin de mercado

A.

Investigacin Preliminar: es toda informacin de empresas, productos y/o servicios, competencia, formas de distribucin... basada en estudios previos datos primarios, registros, publicaciones, entrevistas, etc.

B.

Definicin del Problema: En funcin de objetivos del estudio, si hay ms de uno definir su importancia (producto: principal, sustituto, complementario).

C.

Planteamimiento y ejecucin del estudio: Fijar el plan de investigacin cuyos pasos son:

Determinar las fuentes de datos secundarios: internos (facturas, ventas) y externos

(ndices de precios, censos, publicaciones).

Elegir el mtodo para datos primarios: observacin, experimentacin, encuesta.

Estimar la muestra: i. ii. iii. iv. v. vi. Definir la poblacin (N). Identificar el espacio muestral. Determinar el error permitido (e, 2% a 10%). Seleccionar el mtodo probabilstico. Definir el intervalo de confianza (95% a 99%). Seleccionar la muestra (n).

Frmula intervalo de confianza del 95%:

n = 4 pqN e 2 ( n 1) + 4q

] ]

Frmula intervalo de confianza del 99%:

n = 9 pqN e 2 ( n 1) + 9 pq
Donde: p = %de xito (0-1), N = Poblacin

q = % de fracaso (1-p), e = error permitido n= muestra.

Calcular costo y Tiempo de ejecucin (PERT, GAM) D. i. ii. iii. iv. v. vi. Recopilacin y tabulacin de datos: Diseo del cuestionario. Prueba piloto. Reclutamiento y seleccin de personal. Ensayo de cuestionario final. Trabajo de campo. Tabulacin.

E. Anlisis e interpretacin de datos: representacin grfica. F. Conclusiones y recomendaciones. G. Presentacin de informe: revisado y adjuntar a documento de proyecto. La segmentacin del mercado:

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El objetivo principal es tratar de optimizar el empleo de los recursos escasos que posee una organizacin pues determina un rea geogrfica especfica donde el mercado est concentrado o menos disperso, lo que permite: a) b) c) d) e) Conocimiento preciso sobre las caractersticas del mercado. Conocimiento preciso sobre las caractersticas del consumidor. Menor esfuerzo en la distribucin fsica del producto. Menor costo en el transporte. Ahorro de costo en el transporte, en una forma logstica al colocar el producto en reas donde el mismo no se vende. f) Mejor atencin en servicio al cliente. g) Facilitar la toma de decisiones pues facilita la identificacin de los costos de mercado. h) Verificar la eficiencia de la publicidad. i) Ampliarse a nuevos mercados. Entre las bases que se pretende utilizar para poder segmentar el mercado pueden ser el status econmico, la regin geogrfica, gnero de los consumidores, estado civil, edad, ingreso econmico, nivel profesional, calidad requerida y los precios que se est dispuesto a pagar.

Diagnstico de Oferta y Demanda

El objetivo es identificar los patrones de conducta o comportamiento de quienes conforman el mercado objetivo del proyecto, en el se pretende caracterizar tanto a los demandantes como a los oferentes y as cuantificar las magnitudes sobre la demanda y la oferta dentro de la caracterizacin se espera conocer sus hbitos de consumo y la opinin respecto a otros proveedores.

Pronsticos de Oferta y Demanda

Pretende cuantificar la existencia de una demanda que excede a la oferta existente, las tcnicas que se utilizan para realizarlo pueden ser. Apreciacin de una sola persona. Apreciacin de un grupo de vendedores de la empresa. Apreciacin de un grupo de gerentes de la empresa. Apreciacin de un grupo de expertos ajenos a la empresa. Basado en un ndice de actividades de negocios. Basado en un ndice de actividades de negocios. Basado en un promedio de ventas pasadas. Combinacin de cualquiera de ellas.

Canales de comercializacin
Se debe hacer destacar la forma en que llegar el producto al consumidor o usuario. Debe destacarse las ventajas sobre los canales usados por la competencia entre ellas se pueden mencionar las polticas de precio y sus condiciones, el otorgamiento de crdito, los descuentos, y bonificaciones, los acuerdos exclusivos con el canal de comercializacin y las condiciones en caso de sacar licencias o franquicias.

ESTUDIO TCNICO, TECNOLGICO O DE INGENIERA

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Busca determinar la interrelacin y dependencia que existe entre los aspectos tcnicos y econmicos o financieros del proyecto, en el tiene que tomarse la descripcin del bien, producto o servicio, caractersticas fsicas, normas de calidad, diagrama de flujo del proceso, cantidad y calidad de la materia prima, cantidad y calidad de la mano de obra, maquinaria y equipo, tipo de edificio e instalacin, forma de distribucin de planta, proyectos complementarios necesarios (H2O, E.E., Vas de comunicacin). Localizacin ptima de la planta (que puede enfocarse hacia el mercado de consumo o hacia el mercado de insumos, si el proceso agrega volumen al producto debe orientarse hacia el mercado de consumo debido a que encarece el transporte del producto terminado; y si resta volumen al producto debe orientarse hacia los insumos. En sntesis: lo que se busca con el estudio de mercado es vender el producto: cuanto y cmo mientras que con el estudio tcnico se amarrara la mercadotecnia con las bases del producto que se pretende vender. El estudio tcnico tiene el propsito de proveer informacin para cuantificar el monto de las inversiones y costos. En el estudio tcnico definir: Especificaciones del producto, presentacin = imagen del producto a ofrecer (presentacin fsica, tamao, calidad, color...). Localizacin fsica de la planta / empresa. Maquinaria (cantidad, capacidad en demanda de produccin). Mano de obra (calidad y cantidad) Es posible adjuntar un diagrama de oferta y demanda estimadas como: Oferta: Cantidad de personas potenciales de consumo. Demanda: capacidad mxima de produccin. En el estudio Tcnico se estudian las posibilidades reales, as como las condiciones y las alternativas de producir el bien o servicio que generar el proyecto. El objetivo de este estudio es determinar los costos de produccin y de inversin. Los costos de produccin pueden ser fijos (Costo: es un recurso que se invierte y sacrifica para obtener un bien mayor, se clasifican por su frecuencia en el tiempo en fijos: costos que no varan a pesar de los cambios de produccin como: alquiler del local, sueldos) y variables (son los costos que cambian completamente en proporcin a los cambios de produccin como materia prima, mano de obra, energa elctrica planta...) La inversin es en insumos durables: maquinaria, equipo, instalaciones, etc.

ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL

Busca establecer la estructura organizacional del proyecto a fin de definir los distintos cargos y el sistema de remuneraciones. Busca identificar las restricciones legales del proyecto en cuanto a localizacin, tributacin, publicidad, uso del producto, etc. Adems de las restricciones, pueden tambin identificarse incentivos para realizar el proyecto. Sirve para determinar los gastos administrativo-legales que forman parte de los costos fijos que deben cubrirse anualmente, durante la vida til de proyecto.

ESTUDIO ECONMICO -/SOCIAL

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En los proyectos de tipo social tambin se conoce como estudio o evaluacin econmico-social consiste en comparar los recursos que se estiman pueden ser utilizados por el proyecto y los resultados esperados del mismo, con el propsito de determinar si dicho proyecto se adecua o no a los fines u objetivos perseguidos y permita la mejor asignacin de los recursos de la sociedad1. En ese sentido la evaluacin econmica busca identificar el aporte de un proyecto al bienestar econmico nacional, es decir, medir la contribucin de ste al cumplimiento de mltiples objetivos socioeconmicos nacionales, como lo son el crecimiento del producto nacional, la generacin de empleo y la produccin o el ahorro de divisas, para determinar si se justifica ste, teniendo en cuenta los usos alternativos que pueden tener los mismos recursos2. Esta evaluacin en un proyecto, permite incorporar de beneficio social e impacto a nivel macroeconmico del pas. Para los pases subdesarrollados es de importancia, que el proyecto no solamente sea rentable desde el punto de vista financiero, sino que presente aportes significativos para la sociedad y el pas. Ciertos proyectos de inters social no cumplen con la rentabilidad financiera mnima pero son bsicos para solventar necesidades de grupos marginados y mantener un equilibrio social adecuado. La evaluacin econmica social permite efectuar una priorizacin de alternativas de proyectos de acuerdo a su valor social. En cuanto a proyectos privados, su principal objetivo es que la empresa forme una imagen positiva ante la sociedad, es decir que genera beneficio su creacin. Toma en cuenta factores como Beneficio a terceras personas, Cantidad de fuentes de empleo, mejora a la comunidad, crecimiento de plusvala, acreditacin del lugar. Los aspectos que se desea conocer son: La cantidad de fuentes de empleo que puede llegar a producir e ingresos que obtendra un trabajador. La mejora a comunidades aledaas incrementando el valor de terrenos, movimientos econmicos (traer bancos). Factores positivos que deja la empresa como donaciones a centros de beneficencia o deportes

ESTUDIO FINANCIERO
Es un estudio o anlisis microeconmico tomando como objeto de investigacin a la unidad productiva, a la empresa, la institucin o el individuo, considerando nicamente los efectos directos en unidades monetarias sobre las inversiones, gastos e ingresos valorados a precios de mercado. Su principal objetivo es: determinar si el proyecto que se est analizando es rentable o no, si en realidad el proyecto vale la pena de montar. Entre otros objetivos se tienen: Preparar el programa de flujo de fondos, o sea, la matriz de todos los egresos e ingresos que se generen durante la vida til del proyecto, de forma que se pueda determinar los
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Rosales Posas, Ramn. Evaluacin Econmica y Social de Proyectos. Documento de clases. ICAP, San Jos, Costa Rica, 1997. 2 Considerando un proyecto social.

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requerimientos de capital o los excedentes generados durante cada perodo seleccionado en dicha matriz. Actualizar a valores presentes los resultados de cada perodo en el flujo de fondos de forma que se pueda evaluar la verdadera rentabilidad del proyecto a travs de los mtodos de Valor Actual Neto VAN, Tasa Interna de Retorno TIR y Relacin Beneficio / costo B/C. Hacer un anlisis y distribucin de las fuentes de financiamiento para cubrir las inversiones del proyecto. Adems de los requerimientos de recursos, cuando as se requiera, para cubrir los costos en la etapa de operacin (la sostenibilidad del proyecto). Que un proyecto sea rentable no quiere decir que sea exitoso, de ah la importancia del estudio financiero. Este estudio sirve para visualizar la obtencin de los recursos que se requieren para invertir en el proyecto, as como para determinar los gastos financieros y los impuestos que deben pagarse sobre las utilidades que el mismo tendra. En la preparacin del proyecto se reconocen a su vez, dos sub-etapas: una que se caracteriza por recopilar informacin a travs de estudios especficos de mercado, tcnico y administrativo legal y otra que se encarga de sistematizar en trminos monetarios la informacin proporcionada por estos tres estudios, mediante el estudio financiero, este ltimo utilizando las herramientas del VPN, TIR, ANLISIS DE SENSIBILIDAD, RELACIN B/C, etc.

Contenido del estudio financiero:

Inversiones Costos de operacin Ingresos o sostenibilidad del proyecto Flujo de fondos Indicadores de evaluacin financiera Valor Actual Neto Tasa Interna de Retorno TIR Anlisis Beneficio / costo (B/C). Anlisis de sensibilidad Fuentes de financiamiento Ejemplos ser mostrados en anexos.

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ESTUDIO / EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL

La EIA es un estudio de todos los impactos relevantes, positivos y negativos, de una accin propuesta sobre el medio ambiente. Se refiere a la prediccin de los cambios ocasionados por el proyecto durante su fase de ejecucin, funcionamiento y abandono. Proporciona Evaluacin: de metodologas para la identificacin de impactos, incluyendo de la verdad Identificacin de impacto. sus fortalezas y debilidades como herramienta para identificar y medir diferentes efectos y Previsin/anlisis. sus causas. Auditora y evaluacin
Significancia de impactos. Del EIA.

Mitigacin: Rediseo. Planificacin. Manejo de impacto.

Monitoreo Gestin de impacto

Evaluacin: Identificacin de impacto. Previsin/anlisis. Significancia de impactos.

Toma de decisiones.

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Plan de manejo ambiental Preparacin de informe.

Revisin: Calidad del documento. Inters de interesados. Aceptabilidad de las propuestas.

Importancia de realizar un EIA en Proyectos:

Todo proyecto genera efectos sobre el medio ambiente Deterioro constante del medio ambiente Debe existir un equilibrio entre desarrollo y medio ambiente El medio ambiente no se puede restaurar una vez causados los daos Las acciones tendentes a restaurar el medio ambiente son altamente costosas Los impactos negativos al medio ambiente, va en detrimento de generaciones futuras

Objetivos:
Determinar de manera preventiva los impactos negativos y positivos que puede ocasionar una accin propuesta (poltica, ley, plan, programa, proyectos). Definir medidas correctivas para minimizar los efectos que ocasionaran los impactos negativos

Principios:
Utilizar criterios claros y bien definidos Es un documento de carcter tcnico y predictivo ( objetivo) Incluir el aporte de un grupo multidisciplinario de expertos Debe aplicarse en etapas tempranas de la planificacin Permitir la participacin de los actores involucrados Considerar varias alternativas en la toma de decisiones Definir mecanismos de retroalimentacin

Etapas de la EIA
1. Anlisis de alternativas. 2. Identificacin de oportunidades. 3. Anlisis de impactos (identificar, predecir y evaluar la significancia potencial de los riesgos, impactos, efectos y consecuencias). 4. Mitigacin (medidas especficas para prevenir o minimizar los daos).

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Identificacin de impactos:
Los impactos son los cambios producidos en las condiciones ambientales existentes en el medio ambiente natural y son producto de una interaccin entre el proyecto y su entorno (relacin causa efecto) En esta etapa se puede elaborar una lista de impactos potenciales, los cuales sern evaluados en forma particular y global

Prediccin e interpretacin de impactos:

Consiste en predecir el comportamiento de cada impacto a travs del tiempo y el espacio, esto es, anticiparse a los cambios que experimentara cada componente ambiental si se llevara a cabo el proyecto.

Medidas de Mitigacin:
Consisten en reducir o mitigar los efectos negativos que produce el proyecto a niveles no significativos. Toda medida de mitigacin esta asociada a un costo y por lo tanto afecta la rentabilidad de un proyecto. Factores de contaminacin que permiten un EIA. Industrial: Desechos slidos. Desechos Lquidos. Humo negro CAPTULO Ruido III Polvo.
Plan de mitigacin: Clasificacin de desechos. Tratamiento previo de aguas. Atacando fuentes de fuego.

EVALUACIN DE PROYECTOS Evaluacin:

Comparacin de acuerdo a uno o varios patrones o normas previamente establecidos, entre los recursos que se estima puedan ser utilizados por el proyecto y los resultados esperados del mismo, con el propsito de determinar si se adecua a los fines u objetivos perseguidos y permita la mejor asignacin de los recursos disponibles3. b. Es la que se realiza con la finalidad de predecir si es conveniente o no llevar a cabo dicha inversin. Los proyectos deben ser evaluados en cada una de sus fases o etapas, cada una de estas evaluaciones son diferentes y necesitan de una metodologa especial, ella debe aplicarse: 1. En La formulacin del proyecto al comparar varias opciones. 2. Ante el en ten financiante con la finalidad de presentarle la rentabilidad o beneficio social de su ejecucin (ex - ante).
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Rosales Posas, Ramn. Evaluacin Econmica y Social de Proyectos. Documento de clases. ICAP, San Jos, Costa Rica, 1997.

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3. Durante la ejecucin del proyecto para confrontar las actividades planeadas con las ejecutadas y corregir si es necesario (Durante). 4. Y por su puesto, en la etapa de operacin del proyecto para evidenciar si se est desempeando lo planificado en las etapas anteriores (Ex post).

LA EVALUACIN EX ANTE
Es la que se lleva a cabo en la etapa de preinversin, es decir, cuando se realizan los estudios que muestran la conveniencia de la ejecucin de un proyecto, es una planificacin con visin anticipada de los acontecimientos que pueden suceder en el futuro. En general, debe avalar la factibilidad, viabilidad y utilidad que la idea tendr ya con un estudio ms detallado y profundo se realiza sobre la base del anlisis de los indicadores y productos esperados con la ejecucin del proyecto. La Evaluacin Ex ante define factores financieros y econmicos de valoracin y no se deben olvidar los ambientales que es un deber preservar y conservar pero tambin utilizar racionalmente. Es llevada a cabo por ejemplo un flujo de proyecto en el estudio financiero donde se establece el Valor Presente Neto (VPN) O Valor Presente Neto (VAN) la Tasa Interna de Retorno (TIR) y la relacin Costo Beneficio (C/B), en el Estudio Econmico Social la VANE y TIRE el Beneficio/Costo (C/B) Y Costo Efectividad (C/E). Y por supuesto la evaluacin ambiental que debe ser indicador de referencia global en cuanto a impactos sobre el medio ambiente generados por la ejecucin y operacin del proyecto. Pero cual es la finalidad de la Evaluacin? Ser un parmetro objetivo para la toma de decisiones de los entes financieros acerca de la asignacin de recursos al proyecto, por medio del anlisis de las alternativas propuestas.

LA EVALUACIN DURANTE
Es la que se efecta en la fase o etapa de ejecucin del proyecto y su finalidad es asegurar el cumplimiento de la planificacin, de los objetivos y productos. A esta evaluacin generalmente se le da mayor importancia, debido a que los resultados de la misma son inmediatos porque se reflejan en modificaciones en el curso de las actividades que se ejecutan y afectan la organizacin y sus operaciones4 Su propsito es detectar las dificultades que se dan en la programacin, administracin, control, calidad, etc., generando informacin que permita revisar y corregir oportunamente, aumentando as la posibilidad de xito del proyecto5

LA EVALUACIN EX - POST

Idem...Jorge Molina Bogantes P.55.

Cohen Ernesto y Franco Rolando. Evaluacin de Proyectos Sociales, ILPES/ONU, cides/oea. Grupo editor latinoamericano (GEL), p. 109. Citado por Jorge Molina P 55. Citas de Rosales Posas, Ramn. Evaluacin Econmica y Social de Proyectos. Documento de clases. ICAP, San Jos, Costa Rica, 1997.

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Es la que se efecta durante la fase de funcionamiento u operacin del proyecto o al final de su vida til. A travs de ella se analiza la eficiencia, la eficacia, productos, efectos e impactos debidos al funcionamiento del proyecto en las condiciones de vida de los beneficiarios del mismo.

Evaluacin ex post de la ejecucin

Es la evaluacin final del proyecto en su fase de ejecucin, seala las desviaciones o concordancias entre lo planificado y lo ejecutado y muestra las recomendaciones esbozadas y si se aplicaron que repercusiones tuvieron.

Evaluacin ex post del funcionamiento

Esta evaluacin se ubica en la fase de funcionamiento u operacin del proyecto. Su finalidad es estimar el impacto y efectos del proyecto en sus beneficiarios. Verifica los indicadores de xito y resultados alcanzados comparndolos con los objetivos planeados inicialmente.

LA EVALUACIN GLOBAL (para la EIA)

Consiste en analizar los efectos del proyecto sobre el medio ambiente a travs de la superposicin y suma en unidades medibles todos los impactos para establecer un valor global para cada alternativa de solucin planteada, lo que permite establecer una priorizacin de opciones con un enfoque ambiental. sta etapa es considerada por algunos autores como la Evaluacin de Impacto Ambiental propiamente dicha, denominando a la etapade prediccin e interpretacin como Estudio de Impacto Ambiental.

CAPTULO IV LO MS IMPORTANTE DEL MARCO LGICO

Origen En la dcada de los aos 60, con motivo de estar desarrollndose el proyecto APOLO, la NASA puso en prctica un sistema de seguimiento, planeamiento y control de cada una de las fases y sub-proyectos que se realizaban en diferentes lugares de los Estados Unidos de Norteamrica para lograr, en una fecha determinada, integrar una inmensa cantidad de piezas provenientes de mltiples fbricas y convertir este rompecabezas, en una sola pieza lgica y coherente. Fue as como naci el Marco Lgico. Cmo nos ayuda el Marco Lgico? Nos ayuda a disear, ejecutar y evaluar los componentes esenciales de un programa, subprograma, proyecto y subproyecto.

Diseo

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Evaluacin

Propsito Logrado

Ejecucin

Qu es el Marco Lgico? Es un instrumento que permite visualizar de manera conjunta los aspectos esenciales de un proyecto. Estructura del Marco Lgico Lgica Vertical. Lgica Horizontal.

LGICA VERTICAL Est compuesta por los siguientes elementos: FIN: Es el objetivo ms elevado al cul contribuye el proyecto. Provee la razn de ser del proyecto y articula un fin deseado hacia el cul se orientan los esfuerzos del proyecto. El fin normalmente tiene que ver con los problemas de vasto alcance en los campos econmico, social y poltico. Propsito: Productos: Insumos: Expresa en trminos cuantitativos o cualitativos, el cambio que se desea lograr con miras a influenciar la solucin del problema. Son los resultados especficos que se esperan mediante una buena a administracin de los insumos del proyecto. Son las acciones que deben realizarse y los recursos que deben proveerse FIN FIN para obtener los productos definidos.

Si propsito, entonces fin La lgica Vertical se caracteriza por constituir un encadenamiento de hiptesis6 . Este encadenamiento se puede presentar del siguiente modo:

PROPSITO PROPSITO
6

Es una proposicin que se enuncia tentativamente a fin de extraer consecuencias lgicas o empricas para Si productos, entonces propsito. comprobar si es vlida con respecto a hechos conocidos o que puedan determinarse. En resumen es un enunciado de la forma Si a entonces b, donde existe incertidumbre de relaciones causales entre la existencia de a y el logro de b. PRODUCTOS PRODUCTOS Si insumos, entonces productos

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INSUMOS INSUMOS

Al igual que un experimento cientfico, el marco lgico se describe como: Serie de hiptesis o interrelaciones causales (medios-fines) que permiten rastrear la transformacin de los insumos y recursos en cambios planificados para alcanzar el desarrollo. La primera hiptesis es que si se proveen ciertos insumos, entonces los productos contemplados dentro del proyecto ocurrirn. Entonces formulamos la hiptesis de que si estos productos ocurren, ciertos cambios econmicos o sociales tendrn lugar es decir, el propsito del proyecto se lograr. Finalmente, planteamos la hiptesis, de que si estos cambios se dan, entonces se lograr un aumento en el empleo, niveles de vida ms elevados, estabilidad poltica o se alcanzarn otros fines que van ms all de lo contemplado en el proyecto. Una serie de hiptesis o interrelaciones causales permiten: Establecer un juicio adelantado sobre la probabilidad de lograr objetivos con los recursos disponibles. Facilitar una ejecucin sistemtica del proyecto. RESUMEN 1. El proceso de anlisis de la lgica vertical:

2. Si se proveen insumos adecuados, entonces se producirn productos planificados. 3. Si estos productos se dan, entonces se lograr el propsito. 4. Si el propsito se logra, entonces ocurrir un grado de progreso planificado hacia un fin
ms amplio.

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LGICA HORIZONTAL Paralelamente a la lgica vertical, se hace necesario explicar una lgica horizontal, de carcter implcito. Se compone de los siguientes elementos:

Indicadores

Medios de verificacin

Supuestos

INDICADORES OBJETIVAMENTE VERIFICABLES (I.O.V): Es una medida explcita y objetivamente verificable de los resultados esperados. Un buen diseo de proyecto debe prestablecer lo que debe medirse u observarse para demostrar el progreso. El prestablecer indicadores objetivamente verificables ayuda a centrarse en la evidencia en lugar de las opiniones. Para cada nivel de la lgica vertical (fines, propsitos, productos) es posible establecer indicadores objetivamente verificables, que pueden ser cualitativos o cuantitativos, pero deben suministrar una evidencia tal que indique que dos personas diferentes pueden llegar a una misma conclusin. La obtencin de productos y el logro del propsito deben ser objetivamente verificables, mientras que el elemento subjetivo es el juicio predictivo de que la generacin del productos permitir alcanzar el propsito. MEDIOS DE VERIFICACIN: SUPUESTOS: Obligan a analizar si contaremos con la evidencia del logro al tiempo que nos permiten determinar de que manera se obtendr la evidencia. Son los hechos o acciones que deben darse o condiciones que deben existir para que un proyecto tenga xito. Pero sobre estas acciones o condiciones no se tiene un control directo.

Para cada nivel de intencin de la lgica vertical existen ciertos factores de control que estn fuera del mbito del proyecto, pero que, sin embargo, son crticos para alcanzar el xito del mismo. Los supuestos relacionados con factores externos, si se plantean adecuadamente, reducen, la incertidumbre que circunda un proyecto. El poner de manifiesto estos supuestos durante la fase de planificacin de un proyecto, puede hacer evidente la necesidad de efectuar cambios aconsejables en el diseo de aquel a fin de aumentar sus posibilidades de xito. LA MATRIZ DE MARCO LGICO

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Los resultados del proceso de utilizacin de los conceptos del marco lgico se pueden presentar en una matriz de 4x4, ofreciendo un resumen conciso, en una pgina, de los principales elementos de un proyecto y de su interrelacin.

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Fecha aproximada de terminacin del proyecto: Fecha de este sumario: Ttulo del proyecto: 1 2 3 3

REUMEN NARRATIVO
Si propsito entonces fin.

INDICADORES OBJETIVAMENTE VERIFICABLES

MEDIOS DE VERIFICACIN

SUPUESTOS IMPORTANTES. Relacionadas con la importancia a largo plazo del programa/proyecto. Que afectan el enlace propsito-fin. Que afectan el enlace producto-propsito. Que afectan el enlace insumo-productos.

Si productos entonces propsito

Fin del programa: Medidas del logro del fin. El objetivo ms amplio al que contribuye el proyecto. Propsito del proyecto Indicadores del logro del propsito. Situacin final del proyecto. Productos Dimensin del productos necesarios y suficientes para lograr el proyecto. Insumos Actividades. Nivel de esfuerzo. Gasto para actividad. cada

Si insumos entonces Productos

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CONSIDERACIONES IMPORTANTES
Los tres aspectos ms importantes a considerar en la realizacin de un proyecto:

1. La vida de un proyecto 2. Las personas. Clave para el xito de un proyecto 3. Planeacin y control de proyectos.
El primer aspecto debiera considerar: Conceptos de administracin de proyectos, ciclo de vida del proyecto, el proceso de administracin y beneficios de la administracin de proyectos. Asimismo considerar la identificacin de necesidades, problemas y oportunidades as como la solucin de stas. El segundo concepto abarca desde la contratacin del gerente de proyecto, capacitacin, liderazgo, motivacin, tipos de organizacin, desarrollo y efectividad de los equipos de proyectos, polticas laborales, polticas gubernamentales, administracin del tiempo, herramientas ingenieriles para el desarrollo del proyecto.

Y el tercer aspecto incluye lo que es planeacin, objetivos del proyecto, asignacin de responsabilidades, software para admn.. de proyectos, programacin y herramientas de control. Gantt, PERT, CPM, procesos de control , efectos del desempeo real, productividad en funcin tiempo, planes estratgicos, planeacin agregada, evaluacin del costo beneficio.
Esto con el fin de evaluar todos los factores internos y externos en la evaluacin de la realizacin de un proyecto. Hay que tomar en consideracin que cada proyecto puede ser evaluado de varios puntos de vista pero la base est en analizar, evaluar y controlar estos aspectos que son de mucha importancia.

CONCLUSIONES

Todos los estudios necesarios en la preparacin y evaluacin de proyectos tienen como finalidad proporcionar informacin para la determinacin de la viabilidad financiera de la inversin, no obstante se presentan las funciones principales de cada uno por separado de la siguiente manera: El estudio de mercado es un proceso por medio del cul se rene registra y analiza informacin relacionada con la transferencia de bienes y servicios. El estudio de mercado Indica la aceptabilidad que el bien o servicio producido por el proyecto tendr en su uso o consumo. El estudio tcnico del proyecto tiene por objeto proveer informacin que permita la cuantificacin del monto de las inversiones y costos del proyecto. El estudio administrativo-legal se refiere a la actividad ejecutiva de la administacin de un proyecto, definiendo organizacin, procedimientos y aspectos legales. A travs del estudio financiero se ordena y sistematiza la informacin de carcter monetario que proporcionaron los estudios anteriores, utilizando aplicando el anlisis por medio de cuadros, tablas, y datos para determinar la rentabilidad de un proyecto. El estudio econmico-social de un proyecto consiste en comparar los recursos que se estiman pueden ser utilizados por el proyecto y los resultados esperados del mismo, El estudio econmico-social en un proyecto, permite incorporar de beneficio social e impacto a nivel macroeconmico del pas.

La evaluacin econmica busca identificar el aporte de un proyecto al bienestar econmico nacional. toma en cuenta factores como Beneficio a terceras personas, Cantidad de fuentes de empleo, mejora a la comunidad, crecimiento de plusvala, acreditacin del lugar.
El estudio de impacto ambiental es una parte de la evaluacin del proyecto y se observa como un elemento necesario para la conservacin y uso racional de los recursos naturales.

BIBLIOGRAFA

Existe en la actualidad una promocin aceptable de la temtica de la formulacin y evaluacin de proyectos, sin embargo su acceso es difcil, por tanto, se proporciona en el presente una lista de bibliografa de calidad que puede ser consultada.

Bibliografa Consultada Baca Urbina, G. Evaluacin de Proyectos. Mxico: Mcgrw Hill, 1989. Rosales Posas, Ramn. Formulacin y Evaluacin de Proyectos. Instituto Centroamericano de Administracin Pblica ICAP. San Jos Costa Rica 1999. Siglo XXI editores. Gua para la Presentacin de Proyectos. Instituto Latinoamericano de Planificacin Econmica y Social ILPES. Vigsimo Segunda Edicin, Mxico 1995. Sanin Angel, Hctor. Gua Metodolgica General Para la Preparacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin Social. Direccin de Proyectos y Programacin de Inversiones, Guatemala 12 abril 1995. Nassir Sapag Chain, Reynaldo Sapag Chain. Preparacin y Evaluacin de Proyectos. Mxico: Mcgraw Hill, 2003.

Bibliografa de referencia

Chile. Ministerio de Planificacin y Cooperacin. Inversin Pblica, Eficiencia y Equidad. 2 ed., Santiagode Chile, 1992. Naciones Unidas. Manual de Proyectos de Desarrollo Econmico. Mxico, D.F. 1958. SSp, OIT y PNUD. Manual de Identificacin Formulacin y Evaluacin de Proeyctos de Inversin en el Sector Social de la Economa. Proyecto SSP//OIT/PNUD/MEX/86/008: Mxico, 1990.