FORMATO DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRNICOS

2010-04-08 Versin 1.0

FORMATOS DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRNICOS

BITCORA DE CAMBIOS................................................................................................................................................................ 3 1.- INTRODUCCIN ......................................................................................................................................................................... 7 2.- CONTENIDO DE FACTURAS Y DOCUMENTOS ASOCIADOS. ............................................................................................... 7 2.1 Zonas del documento electrnico ................................................................................................................................................................... 8 Cdigos de Obligatoriedad: .................................................................................................................................................................................. 9 2.2 Detalle por Zona ........................................................................................................................................................................................... 10 A.- ENCABEZADO. .......................................................................................................................................................................................... 11 B.- DETALLE DE PRODUCTOS O SERVICIOS............................................................................................................................................ 28 C.- SUBTOTALES INFORMATIVOS ............................................................................................................................................................. 35 D.- INFORMACIN DE DESCUENTOS O RECARGOS .............................................................................................................................. 36 E.- INFORMACIN DE REFERENCIA .......................................................................................................................................................... 38 F.- COMISIONES Y OTROS CARGOS ........................................................................................................................................................... 40 G.-TIMBRE ELECTRNICO SII DEL DOCUMENTO. ................................................................................................................................. 41 H.- FECHA Y HORA DE FIRMA DIGITAL DEL DOCUMENTO COMPLETO. ........................................................................................ 41 I.- FIRMA DIGITAL DEL DOCUMENTO COMPLETO. ............................................................................................................................... 41 3.- FORMATO DE IMPRESIN DE DOCUMENTOS................................................................................................................................... 42 4. CODIFICACIN TIPOS DE IMPUESTOS y RECARGOS ................................................................................................................... 45

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BITCORA DE CAMBIOS
Cambios 08/04/2010
1) 2) 3) 4) En la seccin Encabezado Tags N 80 Puerto de Embarque y N 82 Puerto Desembarque, opcionales en la emisin de Facturas de Exportacin Electrnica En la seccin Informacin de Referencia, Tag N2 Tipo Documento de referencia, se modificaron los requerimientos de referencia en caso de emisin de facturas de exportacin electrnica En la seccin Informacin de Referencia, Tag N5 RUT Otro contribuyente, se detalla el uso del campo en los casos que se emitan documentos electrnicos que referencian otros DTE, emitidos por RUTs fusionados o absorbidos. En la tabla de cdigos de impuesto se agregan los cdigos 51: Gas Natural Comprimido, 52: Gas Licuado de Petrleo y 53: Retencin Suplementeros.

Cambios 08/03/2010
5) En pg. 20, en la seccin Encabezado, el Tag N98 "FLETE" <MntFlete> y el Tag N99 "SEGURO" <MntSeguro> deben ser estrictamente mayor que cero.

Cambios 10/09/2008
1) En Codificacin Tipos de Impuesto y Recargos se elimina el cdigo 29, que slo puede ser utilizado en IEC por transportistas de carga, y se incorpora el cdigo 35 para efecto de la emisin de documentos con impuesto especfico gasolina.

Cambios 20/07/2006
1) 2) El campo Identificador Adicional del Emisor se reubica al final del REA EMISOR del Encabezado. Se permite informar en la Gua de Despacho Electrnica, a nivel de Encabezado, los siguientes campos: Identificador Adicional del Emisor, Modalidad de Venta, Clusula de Venta Exportacin, Total Clusula de venta Exportacin, Va de Transporte, Nombre o identificacin del Medio de Transporte, Rut Ca. Transportadora, Nombre Ca. Transportadora, Identificador Adicional Ca. Transportadora, Identificador Adicional Puerto de Embarque e Identificador Adicional Puerto de Desembarque. Anteriormente, estos campos slo estaban definidos para la Factura de Exportacin Electrnica, Nota de Crdito y de Dbito de Exportacin Electrnica. Se permite informar en la Factura de Exportacin Electrnica, Nota de Crdito y Nota de Dbito de Exportacin Electrnica, a nivel de Encabezado, los siguientes campos: Booking y Operador. Anteriormente, estos campos slo estaban definidos para la Gua de Exportacin Electrnica.

3)

Cambios 22/09/2005
1) 2) 3) Se agregan cuatro nuevos Documentos Tributarios Electrnicos: Liquidacin-Factura, Factura de Exportacin, Nota de Crdito de Exportacin y Nota de Dbito de Exportacin. Se modifica la obligatoriedad de los campos de la gua de despacho para que considere la Gua de Despacho que ser utilizada en el transporte para Exportacin y otros casos excepcionales Se agrega nueva seccin: COMISIONES Y OTROS CARGOS, y campos que los agrupan en ENCABEZADO (Valor Neto Comisiones y Otros Cargos, Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos e IVA Comisiones y Otros Cargos. Esta rea es obligatoria para Liquidaciones-Factura y opcional para Facturas de Compra y Notas de Crdito/Dbito que hacen referencia a Facturas de Compra. Se admiten valores negativos en Liquidaciones Factura para los siguientes campos:

4)

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Del ENCABEZADO: Monto Neto, Valor Neto Comisiones y Otros Cargos, Monto no afecto o exento, Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos, IVA, IVA Propio, IVA Terceros, IVA Comisiones y Otros Cargos, Monto Total, Monto Total en Otra Moneda Del DETALLE: Valor por lnea de Detalle y Valor por lnea de detalle en Otra Moneda. De COMISIONES Y OTROS CARGOS: Valor y Valor IVA Comisin u Otro Cargo. 5) 6) 7) 8) 9) Se incorporan cdigos referentes a Exportacin en el campo: Indicador Tipo de traslado de bienes. Se incorpora en ENCABEZADO Tipo de impresin, el cual indica la modalidad en la cual ha sido impreso el documento (para Gua de Despacho). Se incorpora en ENCABEZADO campos para precisar forma de pago: Tipo Cuenta de Pago, Banco de Pago, Cuenta de Pago. Se incorpora en ENCABEZADO: Correo Contacto Receptor. Se incorpora en ENCABEZADO: Forma de Pago Exportacin segn tabla de Formas de pago de Aduana.

10) Se incorpora en ENCABEZADO Cdigo Otra moneda, y Tipo de Cambio para indicar incorporacin de valores opcionales en otra moneda. 11) Se incorpora en ENCABEZADO, los campos: Cdigo Emisor Traslado Excepcional, Folio Autorizacin y Fecha Autorizacin, para diferenciar al emisor de una Gua de Despacho que ser utilizada en el transporte para Exportacin y otros casos excepcionales. 12) Se incorpora en encabezado, slo para documentos de Exportacin Tipo Moneda Transaccin para indicar cuando una Transaccin de Exportacin se est registrando completa en otra moneda. Se especifica el Cdigo de Moneda en que se registra la transaccin de exportacin. 13) Se incorporan campos en Otra Moneda para los campos: Del ENCABEZADO: Monto Neto, Monto no Afecto o Exento, Monto base faenamiento carne, IVA, Valor del Impuesto o Retencin, IVA No Retenido y Monto Total. Del DETALLE: Precio Unitario del tem, Descuento, Sub-descuento Valor, Recargo, Sub-Recargo Valor y Valor por lnea de Detalle. De DESCUENTOS Y RECARGOS GLOBALES: Valor. 14) Se cambia nombre de Indicador de Servicio Peridico por Indicador de Servicio. 15) Se incorporan en el Encabezado, los campos opcionales: Nmero Identificador del Receptor extranjero, Nacionalidad del Receptor Extranjero, RUT Chofer y Nombre del Chofer, Trminos del Pago glosa. 16) Se incorporan en el Encabezado, para los documentos de Exportacin, y Guas de Despacho utilizadas en Exportacin, los siguientes campos: Forma de Pago de Exportacin, Modalidad de Venta, Clusula de venta, Total Clusula de venta, Pas Receptor, Pas Destino, Va de Transporte, Nombre o Identificacin del Medio de Transporte, Rut Ca. Transportadora, Nombre Ca. Transportadora, Tara, Unidad de medida de la Tara, Puerto de Embarque, Puerto Desembarque, Total Items, Total Peso Bruto, Unidad Peso Bruto, Total peso Neto, Unidad peso neto, Total Bultos, Flete y Seguro. 17) Se incorporan en el Encabezado Identificador Adicional del Emisor, Cdigo Adicional de Sucursal, Identificador Adicional del Receptor Extranjero, Identificador Adicional Ca. Transportadora, Identificador Adicional Puerto de Embarque, Identificador Adicional Puerto de Desembarque, y en el rea de Referencia Cdigo Adicional de otro contribuyente. Todos para uso de documentos de Exportacin como por ejemplo un nmero de locacin u otro cdigo de necesidad del exportador: 18) Se incorpora en el Encabezado, para los documentos de Exportacin, y Guas de Despacho utilizadas en Exportacin, la Tabla: Secuencia de Tipo de Bultos, la cual contiene los siguientes seis campos: Tipo de Bulto, Cantidad de Bultos, Marcas, Id. Container, Sello y Emisor Sello. 19) Se incorpora en el Encabezado campos Booking y Operador para Guas de Despacho para exportacin. 20) Se incorpora nuevo campo opcional Correo Contacto receptor para especificar aparte de Contacto Receptor, especficamente un correo electrnico asociado al contacto. 21) Se agrega en ENCABEZADO nuevo campo opcional Monto Base de Mrgenes de Comercializacin. 22) El IVA NO RETENIDO cambia su obligatoriedad: Se puede incorporar en facturas de Compra y Notas de Crdito o dbito que referencian facturas de compra.
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23) El campo Crdito Especial 65% empresas constructoras se inhibe (no aplica) para Factura de compra. 24) En DETALLE se abre el campo Cdigo Impuestos o Retenciones en una tabla de hasta 4 cdigos para aceptar ms de un cdigo de impuesto o retencin. 25) En Detalle se incorporan campos: Monto Base/Faenamiento/Mrgenes de Comercializacin y Precio Unitario Neto Consumidor Final. Slo para transacciones realizadas por agentes retenedores 26) En DETALLE se incorpora campo Indicador Agente Retenedor que indica que se acta como agente retenedor en determinado producto. 27) En DETALLE se incorpora Tipo Cdigo Subcantidad 28) Se cambia formato de numricos de montos de tal forma que acepten decimales para hacer documentos completos en moneda diferente de Pesos. 29) Referencias Campo Tipo Documento Referencia, se agregaron los siguientes cdigos: 807: DUS, 808: B/L (Conocimiento de embarque), 809: AWB (Air Will Bill), 810: MIC/DTA, 811: Carta de Porte, 812: Resolucin del SNA donde califica Servicios de Exportacin, 813: Pasaporte, 814: Certificado de Depsito Bolsa de Productos de Chile, 815: Vale de Prenda Bolsa de Productos de Chile. 888: Referencia a Archivo adjunto. 30) Se crea un nuevo cdigo de impuestos y recargos en la tabla 4, correspondiente a Factura de Compra, y Notas de Crdito y de Dbito relacionadas a Factura de Compra, que no incluye retencin de IVA (retencin de IVA de 0%), cdigo 49. Tambin se agrega el cdigo 50. 31) Se agrega seccin Subtotales Informativos. 32) Debajo de cada campo se incluye el nombre del tag xml que tiene asociado dentro del schema. Por ejemplo <TipoDTE>.

Cambios 15/04/2005
1) Se especifica ms detalladamente el formato de impresin en relacin a la Recepcin conforme de Mercaderas o de prestacin de servicios. 2) Se modifica Schema XML en cuanto a estructura con inclusin de otros schemas.

Cambios 04/04/2005
3) Se incorpora en ENCABEZADO, los campos opcionales: Monto Cancelado y Saldo Insoluto, para indicar pagos realizados y saldos adeudados al momento de la emisin del documento 4) Se incorpora en ENCABEZADO la Tabla de Montos de Pago, que contiene los tres campos: Fecha de Pago, Monto de Pago y Glosa asociada al pago, para indicar los pagos parciales pactados entre las partes. 5) Se incorpora en el formato de impresin la Recepcin conforme de Mercaderas o de prestacin de servicios, segn la ley 19.983 que otorga Mrito Ejecutivo a la factura y regula su transferencia.

Cambios 21/10/2004
6) ENCABEZADO: Se aumenta el largo de los siguientes campos, antes 15 caracteres, ahora 20 caracteres. Campos: CiudadOrigen, CiudadRecep, CiudadPostal, CiudadDest. 7) DETALLE: Largo campo Tipo de cdigo se ampla a 10 caracteres. 8) DETALLE: Monto Perodo ahora puede ser negativo. 9) REFERENCIAS: Se aumenta la cantidad de ocurrencias de la seccin de Referencias. Antes 20, ahora se permite hasta 40 ocurrencias de esta seccin. 10) REFERENCIAS: Se aumenta el largo del campo Razn Referencia, antes 30 caracteres, ahora 90 caracteres.

Cambios 22/06/2004
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1) REFERENCIAS: Campo 2 Tipo Documento Referencia, se agregaron los siguientes cdigos: 804: Resolucion, 805: Proceso ChileCompra, 806: Ficha ChileCompra. 2) REFERENCIAS: Campo 4 Folio-de-Referencia, se cambi el tipo de datos, antes NUM, ahora ALFA, y el largo a 18 caracteres. 3) Actualizacin punto 4. Codificacin Tipo de Impuestos y Recargos. Tasa retencin Carne Y Harina se corrigieron. Se elimin cdigo 16 y 40. Se agrego cdigo 46. Se reorden la Tabla por Cdigo.

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1.- INTRODUCCIN
En este documento se describe el contenido que deben tener los Documentos Tributarios Electrnicos (en adelante DTE). En la definicin de este contenido se ha considerado tanto la necesidad desde el punto de vista tributario como desde el punto de vista comercial. El objetivo es tener un documento que sea un instrumento adecuado para el respaldo de la transaccin desde el punto de vista de las partes y contenga la informacin que se requiere para la fiscalizacin tanto del transporte de los bienes como del pago de los tributos. La informacin considerada es aquella especfica de la transaccin y que es necesaria para emisor y receptor. Si hay otra informacin que el emisor requiere para sus procesos y que no requiere ser informada al receptor, entonces se trata de informacin de gestin del emisor, que no requiere estar estructurada a nivel del formato compartido, y debe ser incorporada en otro(s) documentos adjuntos que no recibir el Servicio de Impuestos Internos o almacenada en otros archivos y no en el documento tributario electrnico mismo. En este documento se describe el formato electrnico de los siguientes documentos:
-

Factura Electrnica Factura No Afecta o Exenta Electrnica Gua de Despacho Electrnica Nota de Crdito Electrnica Nota de Dbito Electrnica Factura de Compra Electrnica Liquidacin Factura Electrnica Factura de Exportacin Electrnica Nota de Crdito de Exportacin Electrnica Nota de Dbito de Exportacin Electrnica

2.- CONTENIDO DE FACTURAS Y DOCUMENTOS ASOCIADOS.

De acuerdo a lo dispuesto en el artculo 56 inciso 2 del D.L. N825, el Servicio de Impuestos Internos podr autorizar documentos que no renan los requisitos exigidos por la Ley y el Reglamento, resguardando debidamente los intereses fiscales. Sobre la base de esta disposicin se define el formato de los documentos electrnicos y la obligatoriedad de los datos contenidos en ellos. Los documentos electrnicos tienen un formato nico en que la principal diferencia radica en la obligatoriedad o no de algunos datos.

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Todo documento tributario electrnico que se emita, debe contener una firma electrnica digital, la que permite autenticar su origen y asegurar su integridad. Como equivalente a esta firma electrnica, pero orientado a la versin impresa del documento, se incluye un conjunto de caracteres que incluye tambin una funcin criptogrfica y datos para su validacin, el cual es referenciado como timbre electrnico, que cumple la funcin de autenticar el documento impreso. 2.1 Zonas del documento electrnico En el documento tributario electrnico (DTE), se distinguen las siguientes zonas: Datos de encabezado: corresponden a la identificacin del documento, informacin del emisor, informacin del receptor y monto total de la transaccin. B: - Detalle por tem: En esta zona se debe detallar una lnea por cada tem. Se debe detallar cantidad, valor, descuentos y recargos por tem, impuestos adicionales y valor neto. En el caso de la Liquidacin-Factura, se detallan los datos de los documentos liquidados. C.- Descuentos y Recargos: Esta zona se utiliza para especificar descuentos o recargos que afectan al total del documento y que no se requiere especificar tem a tem. D.- Informacin de Referencia: En esta zona se deben detallar los documentos de referencia, por ejemplo se debe identificar la Gua de Despacho que se est facturando o la Factura que se est modificando con una Nota de crdito o de dbito. E.- Comisiones y Otros Cargos: Obligatoria para Liquidacin Factura y opcional para Factura de Compra y Nota de Crdito/Dbito que corrijan operaciones relacionadas con Facturas de Compra. F.- Timbre Electrnico SII: Firma electrnica sobre la informacin representativa del documento para permitir la validacin del documento impreso. G.- Fecha y hora de la firma electrnica H.- Firma Electrnica sobre toda la informacin anterior para garantizar la integridad del DTE enviado al SII El documento no podr exceder de 60 lneas de tem Detalle. Adems, en caso de requerir impresin, se debe poder imprimir en un papel que no exceda de los mximos definidos en las normas del documento impreso. A.-

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La obligatoriedad de cada una de las zonas por tipo de documento se especifica en la siguiente Tabla. OBLIGATORIEDAD DE LA ZONA SEGN TIPO DE DOCUMENTO

Zonas del Documento

FACT.

FACT EXENTA

GUIA

NOTA CRED.

NOTA DEBIT

FACT. COMP.

LIQUIDAC. FACTURA

FACT EXPORT.

NOTA CRED. EXPORT

NOTA DEB. EXPORT.

Encabezado Detalle Sub Total Informativo Descuentos y Recargos Informacin Referencia Comisiones y Otros Cargos Timbre Fecha y hora de firma Firma Electrnica

1 1 3 2 2 0 1 1 1

1 1 3 2 2 0 1 1 1

1 1 3 0 2 0 1 1 1

1 1 3 2 1 2 1 1 1

1 1 3 2 1 2 1 1 1

1 1 3 2 2 2 1 1 1

1 1 3 0 2 2 1 1 1

1 1 3 2 2 0 1 1 1

1 1 3 2 1 0 1 1 1

1 1 3 2 1 0 1 1 1

Cdigos de Obligatoriedad: 0: No corresponde. Significa que el dato no debe ir en un determinado documento. 1: Dato obligatorio. El dato debe estar en el documento siempre, independiente de las caractersticas de la transaccin. 2: Dato condicional. El dato no es obligatorio en todos los documentos, pero pasa a ser obligatorio en determinadas operaciones si se cumple una cierta condicin. Por ejemplo si hay descuentos o recargos, stos deben estar registrados porque en caso contrario el documento estar descuadrado en cuanto a los montos de neto, IVA y Total. 3: Opcional.

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2.2 Detalle por Zona A continuacin se especificarn el contenido de cada Zona, formato de cada dato de la zona, y cdigos de obligatoriedad del dato segn tipo de documento. - El tipo de informacin puede ser alfanumrica (ALFA) o numrica (NUM), en ambos tipos de informacin el largo indicado es el largo mximo. - En la informacin de tipo numrica, los decimales se separan con punto y se indican slo cuando el valor que se desea incluir contiene decimales significativos. No debe separarse las miles con carcter alguno. - En la informacin alfanumrica, algunos caracteres como & y < tienen un significado especial para XML y deben ser reemplazados por la secuencia de escape que el estndar define para dichos caracteres. - La columna (*), indica que si el documento recibido por el SII no contiene este campo, el DTE no se considerar vlidamente emitido y ser rechazado. Esta columna est slo en la Zona de encabezado. No se rechazan documentos por errores de contenido por ejemplo errores como que el IVA no sea igual a la tasa del IVA por el Monto neto; las correcciones a este tipo de errores debern ser hechas va Nota de Crdito o Nota de Dbito. - En la columna I, se indica si el dato debe estar en la representacin impresa del documento. - Debajo de cada campo se incluye el nombre del tag xml que tiene asociado dentro del schema. Por ejemplo <TipoDTE> N= No es obligatorio que el campo sea impreso en el documento. I = Debe estar impreso. La impresin de un dato no debe necesariamente ser igual al formato que se especifica en el presente documento. Como ejemplo, una fecha no tiene necesariamente que estar en el formato AAAA-MMDD, sino que puede ser impresa con el mes en letras o cambiando el orden en que aparecen el ao, el mes y da, de manera de facilitar su lectura. Adicionalmente, se puede optar porque un dato que es obligatorio imprimir, est preimpreso. P= Debe estar impresa traduciendo el cdigo a la correspondiente glosa (expresado en palabras.) Por ejemplo: en el documento electrnico el tipo de documento est codificado, sin embargo en la representacin impresa del documento se debe indicar el nombre del documento (Factura electrnica, Nota de Crdito electrnica, etc.)

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A.- ENCABEZADO. OBLIGATORIEDAD CAMPOS

1 VERSIN AREA <IdDoc> 2 Tipo Documento Tributario Electrnico <TipoDTE>

DESCRIPCIN
Versin del Formato utilizado IDENTIFICACIN DEL DOCUMENTO Indica si el documento es: 33: Factura Electrnica 34: Factura No Afecta o Exenta Electrnica 43: Liquidacin-Factura Electrnica 46: Factura de Compra Electrnica. 52: Gua de Despacho Electrnica 56: Nota de Dbito Electrnica 61: Nota de Crdito Electrnica 110: Factura de Exportacin. 111: Nota de Dbito de Exportacin. 112: Nota de Crdito de Exportacin Folio autorizado por el SII

Largo Max 3

Tipo

Validacin
Valor: 1.0

FACT

FACT EXENT

GUIA

NOTA CRED

NOTA DEBIT

FACT. COMP

LIQ FAC

FACT EXPO

NOTA CRED EXPO

NOTA DEBIT EXPO

Alfa

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

NUM

De acuerdo con la descripcin del Campo

Folio Documento <Folio>

10

NUM

Campo NUM

* *

Fecha de Emisin <FchEmis>

Fecha de emisin contable del docto (AAAA-MM-DD) Slo para Notas de Crdito que no tienen derecho a Rebaja del Dbito

10

ALFA

Fecha vlida entre 2003-04-01 y 2050-12-31

Indicador de No Rebaja <IndNoRebaja>

NUM

1: Nota de Crdito sin derecho a descontar dbito (Art. 70 DL 825 y art. 38 reglamento DL 825) 1: Despacho por cuenta del receptor del documento (cliente o vendedor en caso de Facturas de compra.) 2: Despacho por cuenta del emisor a instalaciones del cliente 3: Despacho por cuenta del emisor a otras instalaciones (Ejemplo: entrega en Obra)

Tipo de Despacho <TipoDespacho>

Indica si el documento acompaa bienes y el despacho es por cuenta del vendedor o del comprador. No se incluye si el documento no acompaa bienes o se trata de una Factura o Nota correspondiente a la prestacin de servicios.

NUM

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Indicador Tipo de traslado de bienes <IndTraslado>

Slo para Guas de despacho. Indica si el traslado de mercadera es por Venta (valor 1) o por otros motivos que no corresponden a venta. (valores mayores a 1). 7: Para de devolucin de mercaderas que fueron trasladadas para exportacin desde la zona de embarque.. 8 y 9: Para exportaciones, cuando se dirige la mercadera hacia el puerto, aeropuerto o aduana de embarque. 9 : Entre otros, venta de mercaderas que se entregan en Zona Primaria de Aduanas para su exportacin

NUM

1: Operacin constituye 1 venta 2: Ventas por efectuar 3: Consignaciones 4: Entrega gratuita 5: Traslados internos 6: Otros traslados no venta 7: Gua de devolucin 8: Traslado para exportacin. (no venta) 9: Venta para exportacin

Tipo de impresin <TpoImpresion>

Describe modalidad de Impresin de la representacin impresa en formato normal o en formato Ticket Indica si la transaccin corresponde a la prestacin de un servicio

Alfa

N (Normal) o T (Ticket) Por omisin se asume N

Indicador Servicio <IndServicio>

NUM

1: Factura de servicios peridicos 2 domiciliarios 2: Factura de otros servicios peridicos 3: Factura de Servicios. (en caso de Factura de Exportacin: Servicios calificados como tal por Aduana) Slo para Facturas de Exportacin: 4: Servicios de Hotelera 5: Servicio de Transporte Terrestre Internacional 1: Montos de lneas de detalle vienen expresados en montos brutos.

10

Indicador Montos Brutos <MntBruto>

Indica si las lneas de detalle, descuentos y recargos se expresan en montos brutos. (Slo para documentos sin impuestos adicionales) . Indica en qu forma se pagar. En el caso de una Factura por Entrega Gratuita, se debe indicar el 3. Una Factura de este tipo no tiene derecho a crdito fiscal. En el caso de Factura de exportacin se refiere a la forma de pago del importador extranjero indicada en el DUS (acreditivo, cobranza, anticipo, contado) En el caso de una Factura de exportacin por Muestras sin

NUM

11

Forma de Pago <FmaPago>

NUM

Valor 1: Contado; 2: Crdito 3: Sin costo (entrega gratuita)

12

Forma de Pago Exportacin <FmaPagExp>

NUM

Para Factura de Exportacin Corresponde al Cdigo sealado en la Tabla Formas de Pago de Aduanas

1 2

De acuerdo a la definicin de "venta" establecida en el Artculo 2 del DL 825. Los servicios peridicos domiciliarios son aquellos identificados en DL 825, Art. 9 en que el impuesto se devenga en la fecha de vencimiento. Versin 1.0 2010-04-08

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carcter comercial, segn las normas de Aduanas, debe indicar el Cod. 21. 13 Fecha de cancelacin <FchCancel> Slo se utiliza si la factura ha sido cancelada antes de la fecha de emisin. (AAAA-MM-DD) 10 ALFA Fecha vlida entre 2002-08-01 y 2050-12-31 Campo Obligatorio para Factura de exportacin cuando en Forma de Pago Exportacin se indique anticipo Al momento de emitirse el documento 18 NUM Sin validacin I 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 N 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3

14

Monto Cancelado <MntCancel>

15

Saldo Insoluto <SaldoInsol> TABLA de Montos de Pago <MntPagos>

Al momento de emitirse el documento

18

NUM

Sin validacin

Hasta 30 repeticiones. Contiene los 3 campos siguientes. Fecha de pago programado 10 ALFA

Opcional para especificar programacin de pagos del documento Fecha vlida

16

Fecha de Pago <FchPago>

N 1 N 1 N 3 1 3 1 3 1 3 1 3 1 3 1 3 1 2 1 3 1 3 1 1 1 1 1 1 1 1 1

17

Monto de Pago <MntPago>

Monto de pago programado

18

NUM

Sin validacin

18

Glosa descripcin Pago <GlosaPagos> FIN TABLA

Glosa Adicional para calificar pago

40

ALFA

Sin validacin

19

Perodo desde <PeriodoDesde>

Perodo de facturacin para Servicios Peridicos. Fecha desde (Fecha inicial del servicio facturado)

10

ALFA

Fecha vlida, menor o igual que fecha hasta

20

Perodo hasta <PeriodoHasta>

Perodo de facturacin para Servicios Peridicos. Fecha hasta (Fecha final del servicio facturado)

10

ALFA

Fecha vlida, mayor que valor de Periodo desde Valor: CH: Cheque; CF: Cheque a fecha LT:letra,EF:Efectivo, PE: Pago A Cta. Cte.; TC:Tarjeta Crdito, OT:Otro Valor: CT: Cta.Cte; AH:Ahorro, OT:Otra.

21 Medio de Pago <MedioPago>

Indica en que modalidad se pagar.

ALFA

22 Tipo Cuenta de Pago <TipoCtaPago> 23 Cuenta de Pago <NumCtaPago>

Cuenta

ALFA

Numero de la Cuenta

20

ALFA

Sin validacin

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24 Banco de Pago <BcoPago> 25

Banco de la Cuenta

40

ALFA

Sin validacin

Es un cdigo acordado entre las Trminos del pago- empresas, que indica trminos de Cdigo referencia Ejemplos: Fecha Recepcin Factura <TermPagoCdg> (FRF), o Fecha entrega Mercaderas (FEM), etc. Trminos del Pago glosa <TermPagoGlosa> Glosa que describe las condiciones del pago del documento, codificado en el campo: Trminos del pagoCdigo

ALFA

Sin validacin.

26

100

ALFA

En documentos de Exportacin Es obligatorio si se indic el campo: Trminos del pago-Cdigo Nmero mayor que cero

27

Cantidad de das de acuerdo al Trminos del pago- cdigo de Trminos de pago: Ejemplo Das 5 das Fecha entrega Mercaderas (Da = 5, Cdigo =FEM) <TermPagoDias> Fecha de Fecha de vencimiento (AAAA-MMvencimiento (pago) DD) <FchVenc> FIN AREA AREA <Emisor> IDENTIFICACIN DEL DOCUMENTO EMISOR

NUM

28

10

ALFA

Fecha vlida entre 2002-08-01 y 2050-12-31

29

Rut Emisor <RUTEmisor>

Con guin y dgito verificador

10

ALFA

Cuerpo numrico entre 100.000 y 99 millones, guin y dgito verificador alfanumrico entre 0 y 9 o K Sin validacin

30

Nombre o Razn Social Emisor <RznSoc>

100

ALFA

31

Giro del negocio del Emisor <GiroEmis>

Glosa indicando giro del emisor. No es preciso registrar todos los giros, sino que se podr registrar slo el giro que corresponde a la transaccin. Hasta 2 Repeticiones

80

ALFA

Sin validacin

32

Telfono Emisor <Telefono>

20

ALFA

Sin validacin

33

Correo Emisor <CorreoEmisor>

80

ALFA

34

ACTECO <Acteco>

Se acepta un mximo de 4 Cdigos de actividad econmica del emisor del DTE. Se puede incluir slo el cdigo que corresponde a la transaccin.

NUM

NUM, mximo 4, deben estar registrado en el SII

Este dato puede ir preimpreso, indicado todos los giros autorizados del emisor, al igual que en el documento manual. Versin 1.0 2010-04-08

Formato DTE

Pg.14 de 47

35

Cdigo Emisor Traslado Excepcional <CdgTraslado>

Slo para Gua de Despacho: 1: Exportador 2: Agente de Aduana (En la devolucin de mercaderas de Aduanas. 3: Vendedor (Entre otros, se refiere a aquel Productor que vende mercadera con entrega en Zona Primaria). 4: Contribuyente autorizado expresamente por el SII. Slo para Gua de Despacho: Corresponde al N de Resolucin del SII donde en casos especiales se autoriza al contribuyente a emitir guas de despacho.

NUM

Obligatorio si Indicador tipo de traslado con valor 8y9

36

Folio Autorizacin <FolioAut>

NUM

Campo obligatorio cuando se indique 4 en el Cdigo Emisor Traslado Excepcional.

37

Fecha Autorizacin Slo para Gua de Despacho: <FchAut> Fecha de emisin de la Resolucin de autorizacin (AAAA-MM-DD)

10

ALFA

I Campo obligatorio cuando se indique 4 en el Cdigo Emisor Traslado Excepcional. Fecha vlida entre 2003-04-01 y 2050-12-31 Sin validacin N

38

Sucursal <Sucursal>

Indica nombre de la sucursal que emite el Documento. Corresponde a un dato administrado por el emisor que puede ser un texto o un nmero. Cdigo numrico entregado por el SII, que identifica a cada sucursal que est identificada en el Servicio de Impuestos Internos. Si no hay sucursales se puede omitir. Cdigo de identificacin adicional para uso libre

20

ALFA

39

Cdigo sucursal <CdgSIISucur>

NUM

Deber corresponder a un cdigo registrado en el SII

40

Cdigo Adicional de Sucursal <CodAdicSucur>

20

ALFA

Sin validacin

41

Direccin Origen <DirOrigen>

Datos correspondientes a Direccin desde donde se despachan bienes o de la sucursal que emite el documento si no hay despacho de bienes. Anlogo a Direccin Origen

60

ALFA

Sin validacin

42

Comuna Origen <CmnaOrigen>

20

ALFA

Sin validacin

3 3 3 3 3 1 3 3 3 3

43

Ciudad Origen <CiudadOrigen>

Anlogo a Direccin Origen Glosa con identificador del vendedor

20

ALFA

Sin validacin

44

Cdigo del Vendedor <CdgVendedor>

60

ALFA

Sin validacin

45

Identificador Adicional del Emisor

Para documentos utilizados en exportaciones. Cdigo de

20

ALFA

Sin validacin

Formato DTE

Versin 1.0 2010-04-08

Pg.15 de 47

<IdAdicEmisor> FIN AREA 46 Rut Mandante <RUTMandante>

identificacin adicional para uso libre. EMISOR Corresponde al RUT del mandante si el total de la venta o servicio es por cuenta de otro el cual es responsable del IVA devengado en el perodo Con guin y dgito verificador RECEPTOR 10 ALFA Cuerpo numrico entre 100.000 y 99 millones, guin y dgito verificador alfanumrico entre 0 y 9 o K I 2 2 2 2 2 0 0 0 0 0

AREA <Receptor> 47 Rut Receptor <RUTRecep>

Corresponde al RUT del cliente, excepto en la Factura de compra en que se referencia al vendedor Con guin y dgito verificador En doctos. Exportac. 55.555.555-5

10

ALFA

Cuerpo numrico entre 100.000 y 99 millones, guin y dgito verificador alfanumrico entre 0 y 9 o K

48

Cdigo Interno del Receptor <CdgIntRecep>

Para identificacin interna del Receptor, por ejemplo cdigo del cliente, nmero de medidor, etc.

20

ALFA

Sin validacin

49

Nombre o Razn Social Receptor <RznSocRecep> Corresponde al nmero o cdigo de Nmero identificacin personal del receptor identificador del extranjero, otorgado por la Receptor extranjero Administracin tributaria extranjera u organismo Gubernamental <NumId> competente. Se deben incluir guiones y dgitos verificadores. Corresponde a la nacionalidad del Nacionalidad del extranjero, segn tabla de pases de Receptor Aduana Extranjero <Nacionalidad>

100

ALFA

Sin validacin

50

20

ALFA

Sin validacin

51

ALFA

Valores segn Tabla de Pases www.aduana.cl

52

Identificador Adicional del Receptor Extranjero <IdAdicRecep>

Slo para Documentos Exportacin. Cdigo de identificacin adicional para uso libre

20

ALFA

Sin validacin

53

Giro del negocio del Receptor <GiroRecep>

Glosa impresa indicando giro del receptor

40

ALFA

Sin validacin

54

Contacto receptor

Glosa con nombre y telfono de contacto en empresa del receptor

80

ALFA

Sin validacin

Formato DTE

Versin 1.0 2010-04-08

Pg.16 de 47

<Contacto>

(para registrar el Atencin A: )

55

Correo Contacto receptor <CorreoRecep>

e-mail de contacto en empresa del receptor (para registrar el Atencin A: )

80

ALFA

Sin validacin

56

Direccin Receptor Direccin Legal del Receptor (registrada en el SII) <DirRecep> En caso de documentos de exportacin, corresponde a la direccin en el extranjero del Receptor Comuna Receptor <CmnaRecep> Anlogo a Direccin Receptor

70

ALFA

57

20

ALFA

58

Ciudad Receptor <CiudadRecep>

Anlogo a Direccin Receptor

20

ALFA

59

Direccin Postal Receptor <DirPostal>

Anlogo a Direccin Receptor

70

ALFA

60

Comuna Postal <CmnaPostal>

Anlogo a Direccin Receptor

20

ALFA

61

Ciudad Postal <CiudadPostal> FIN AREA

Anlogo a Direccin Receptor

20

ALFA

RECEPTOR En casos de venta a pblico. Es obligatorio si es distinto de Rut receptor o Rut Receptor es persona jurdica. Con guin y dgito verificador TRANSPORTE 10 ALFA Cuerpo numrico entre 100.000 y 99 millones, guin y dgito verificador alfanumrico entre 0 y 9 o K I 2 2 0 2 2 2 0 0 0 0

62

Rut de Solicitante de factura <RUTSolicita>

AREA <Transporte> 63 Informacin 4 Transporte

ALFA

Relevante si Indicador Tipo de Despacho 2 o 3

Esta informacin se debe registrar slo si se dispone de la informacin al momento de confeccionar el documento electrnico. En caso contrario, bastar que vaya escrita en la representacin impresa que acompaa el traslado de bienes Formato DTE Versin 1.0 2010-04-08

Pg.17 de 47

<Patente> Cuerpo numrico entre 100.000 y 99 millones, guin y dgito verificador alfanumrico entre 0 y 9 o K Cuerpo numrico entre 100.000 y 99 millones, guin y dgito verificador alfanumrico entre 0 y 9 o K Sin validacin En caso de digitar el Rut del chofer, debe indicarse el nombre Aplica si el destino es distinto de Direccin Receptor, o de Direccin Emisor en el caso de Factura de Compra dem anterior

64

Rut transportista <RUTTrans>

Con guin y dgito verificador Indicador Tipo de Despacho es 2 o 3 Rut Chofer que realiza el transporte de mercaderas. Con guin y dgito verificador

10

ALFA

65 RUT Chofer <RUTChofer>

10

ALFA

66 Nombre del Chofer <NombreChofer>

30

ALFA

67 Direccin Destino

<DirDest>

Datos correspondientes a Direccin destino en documento que acompaa productos o a la Direccin en que se otorga el servicio en caso de Servicios peridicos. Anlogo Direccin Destino

70

ALFA

68 Comuna Destino <CmnaDest> 69 Ciudad Destino <CiudadDest> Sub-Area 70 Modalidad de Venta <CodModVenta>

20

ALFA

Anlogo Direccin Destino

20

ALFA

dem anterior

TRANSPORTE.ADUANA Para doctos. utilizados en exportacin. Se refiere a si la exportacin se realiza bajo venta, En consignacin, a firme, en Consignacin con mnimo a firme, etc.) 2 NUM Indicar el Cdigo segn tabla Modalidad de Venta de Aduana. Campo Obligatorio para Factura de Exportacin, excepto cuando en el Campo Indicador Servicio se indic 3, 4 o 5 (hotelera o transporte terrestre internacional) 2 NUM Indicar el Cdigo segn Tabla Clusula compraventa (Tabla Aduana) Campo Obligatorio, excepto cuando en el Campo Indicador Servicio se indic 3, 4 o 5. P P

0 0

0 0

2 3

0 0

0 0

0 0

0 0

2 2

3 3

3 3

71

Clusula de venta Exportacin <CodClauVenta>

Se refiere a la clusula de venta indicada en el DUS ( FOB, CIF, etc.)

72

Total Clusula de venta Exportacin <TotClauVenta>

Corresponde al valor total de la exportacin a pagar por el importador segn la clusula de venta acordada entre las partes y que se indica en el

18

NUM

Valor numrico de 18 dgitos con dos decimales Campo Obligatorio, excepto cuando en el

Formato DTE

Versin 1.0 2010-04-08

Pg.18 de 47

DUS. (No incluye comisiones ni otros gastos deducibles en el exterior) 73 Va de Transporte <CodViaTransp> Corresponde a la va de transporte por donde se enva la mercadera (areo, terrestre, martimo, etc) al Extranjero 2 NUM

Campo Indicador Servicio se indic 3, 4 o5 Indicar el Cdigo de la va de transporte utilizada para transportar la mercadera, segn tabla Vas de Transporte de Aduana. campo Obligatorio, a excepcin cuando en el Indicador Servicio se registra la opcin N 4 P 0 0 3 0 0 0 0 2 3 3

74 Nombre o Corresponde al nombre o glosa de la Identificacin del nave transportista. Medio de Transporte <NombreTransp> 75 Rut Ca. Transportadora <RUTCiaTransp> Para doctos. utilizados en exportacin. Seale el Rol Unico Tributario (RUT) de la compaa transportista indicada en el DUS. Si sta es extranjera, seale el RUT de la Agencia que la representa en Chile. Nombre de la Ca. transportadora declarada en el DUS.

40

ALFA

10

ALFA

Cuerpo numrico entre 100.000 y 99 millones, guin y dgito verificador alfanumrico entre 0 y 9 o K

76 Nombre Ca. Transportadora <NomCiaTransp> 77 Identificador Adicional Ca. Transportadora <IdAdicTransp> 78 Booking <Booking> 79 Operador <Operador> 80

40

ALFA

Identificacin adicional para uso libre

20

ALFA

Sin validacin

Nmero de Booking o Reserva del operador Cdigo de Operador

20

ALFA

20

ALFA

Puerto de Embarque Puerto de embarque de mercancas <CodPtoEmbarque>

NUM

Indicar el Cdigo del puerto de embarque segn tabla publicada en www.aduana.cl En Guas: obligatorio slo para Indicador tipo traslado = 8 y 9 En Facturas de Exportacin: Obligatorio excepto cuando el Indicador Servicio = 4

81

Identificador Adicional Puerto de Embarque.

Identificacin adicional para uso libre

20

ALFA

Sin validacin

Formato DTE

Versin 1.0 2010-04-08

Pg.19 de 47

<IdAdicPtoEmb> 82 Puerto Desembarque <CodPtoDesemb> 4 NUM Indicar el Cdigo del puerto de Desembarque segn tabla publicada en www.aduana.cl En Guas: obligatorio slo para Indicador tipo traslado = 8 y 9 En Facturas de Exportacin: Obligatorio excepto cuando el Indicador Servicio = 4 83 Identificador Adicional Puerto de Desembarque. <IdAdicPtoDesemb> 84 Tara <Tara> 85 Unidad de medida de la Tara <CodUnidMedTara> 86 Total Peso Bruto <PesoBruto> Seale con dos decimales, la sumatoria de los pesos brutos de todos los tems del documento. 12 NUM Indique la unidad de medida en la que se encuentra expresado la Tara 2 NUM Cdigo de la unidad de medida, segn tabla Unidades de Medida de Aduana Valor Numrico de 10 enteros y dos decimales En Guas: obligatorio slo para Indicador tipo traslado = 8 y 9 2 NUM Indique el cdigo de la unidad de medida, segn tabla Unidades de Medida de Aduana En Guas: obligatorio slo para Indicador tipo traslado = 8 y 9 88 Total peso Neto <PesoNeto> 89 Unidad peso neto <CodUnidPesoNeto > 90 Total tems <TotItems> 91 Total Bultos <TotBultos> Seale con dos decimales, la sumatoria del peso neto de todos los tems del documento. Indique la unidad de medida en la que se encuentra el peso neto de la mercadera Indique el total de tems del documento Seale la cantidad total de bultos que ampara el documento. 12 NUM Valor Numrico de 10 enteros y dos decimales Indique el cdigo de la unidad de medida, segn tabla Unidades de Medida de Aduana Nmero entero sin decimales Numero entero sin decimales En Guas: obligatorio slo Formato DTE Versin 1.0 2010-04-08 I N 0 0 3 0 0 0 0 3 3 3 P 0 0 2 0 0 0 0 2 3 3 P 0 0 2 0 0 0 0 2 3 3 7 NUM Nmero entero I 0 0 3 0 0 0 0 3 3 3 Identificacin adicional para uso libre 20 ALFA Sin validacin N 0 0 3 0 0 0 0 3 3 3 P 0 0 2 0 0 0 0 3 3 3

87 Unidad Peso Bruto

Indique la unidad de medida en la que se encuentra el peso bruto de la <CodUnidPesoBruto mercadera >

NUM

18

NUM

18

NUM

Pg.20 de 47

para Indicador tipo traslado = 8 y 9 Tabla: Secuencia de Tipo de Bultos <TipoBultos> 92 Cdigo Tipo de bulto <CodTpoBultos> 93 Cantidad de Bultos <CantBultos> 94 Marcas <Marcas> 95 Id. Container <IdContainer> 96 Tabla de descripcin de los distintos tipos de bultos. Se repite hasta 10 veces. Contiene los 6 campos siguientes Indique el cdigo del tipo de bulto, segn tabla Tipos de Bultos ubicada en www.aduana.cl Seale la cantidad total de bultos de este tipo. Identificacin de marcas, cuando es distinto de contenedor Este campo y los dos siguientes slo se competan si el tipo de bulto es contenedor. Incluye guin y DV de contenedor. Sello contenedor. Con digito verificador Nombre emisor sello 3 NUM Slo si se ha entregado la informacin de Total de Bultos I 0 0 2 0 0 0 0 3 3 3

10

NUM

255

ALFA Se utiliza cuando el tipo de bulto es contenedor

25

ALFA

Sello <Sello>

20

ALFA

Se utiliza cuando el tipo de bulto es contenedor Se utiliza cuando el tipo de bulto es contenedor

97

Emisor Sello <EmisorSello>

70

ALFA

98

Flete <MntFlete>

Monto del flete segn moneda de venta

18

ALFA

Valor numrico de 14 enteros y cuatro decimales, mayor que cero Valor numrico de 14 enteros y cuatro decimales, mayor que cero Indicar el Cdigo del pas del receptor extranjero de la mercadera, segn tabla Pases aduana Indicar el Cdigo del pas del receptor extranjero de la mercadera, segn tabla publicada en www.aduana.cl

99

Seguro <MntSeguro>

Monto del seguro, segn moneda de venta

18

ALFA

100

Cdigo Pas Receptor <CodPaisRecep>

Anlogo a Direccin Receptor

ALFA

101 Cdigo Pas Destino

Anlogo Direccin Destino

ALFA

<CodPaisDestin>

FIN Sub-Area FIN AREA AREA <Totales>

102

TRANSPORTE.ADUANA TRANSPORTE TOTALES Moneda en que se registra la transaccin de exportacin. 15 ALFA Todos los campos de montos del documento I 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 1 1 1 1 1

Tipo Moneda Transaccin

Formato DTE

Versin 1.0 2010-04-08

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<TpoMoneda>

estarn indicados en esta moneda. Puede tener uno de los valores indicados en el schema, Por ejemplo: DOLAR USA, EURO, etc

103

Monto neto <MntNeto>

Suma de valores total de tems afectos -descuentos globales + recargos globales (Asignados a tems afectos). Si est encendido el Indicador de Montos Brutos (=1) entonces el resultado anterior se debe dividir por (1 + tasa de IVA)

18

NUM

Valor numrico de acuerdo a descripcin. En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo

104

Monto no afecto o exento <MntExe>

Suma de valores total de tems no afectos o exentos -descuentos globales + recargos globales (Asignados a tems exentos o no afectos) Monto informado

18

NUM

Valor numrico de acuerdo a descripcin En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo

105

Monto base faenamiento carne <MntBase>

18

NUM

Valores >0

106

Monto Base de Mrgenes de Comercializacin <MntMargenCom>

Monto informado

18

NUM

Valor Numrico.

107

Tasa IVA <TasaIVA>

NUM

3 enteros, 2 decimales En Porcentaje (Ej: 19.5) Valor num.= a Monto neto *tasa IVA Mayor o igual a 0 excepto en Liquidaciones-Factura, en que puede tomar valor negativo < que IVA En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo

108

IVA <IVA>

18

NUM

109

IVA propio <IVAProp>

Las empresas que venden por cuenta de un mandatario, pueden opcional separar el IVA en propio y de terceros. En todos estos casos el campo IVA debe contener el IVA total de la Factura dem al anterior

18

NUM

110

IVA terceros <IVATerc>

18

NUM

< que IVA en Liquidaciones-Factura, puede tomar valor negativo

La impresin puede ser parte del titulo del campo Versin 1.0 2010-04-08

Formato DTE

Pg.22 de 47

TABLA de Impuestos Adicionales y retenciones: <ImptoReten>

111

Se pueden incluir 20 repeticiones de pares cdigo valor. Incluye los dos campos siguientes.

Cdigo de Impuesto adicional o Retencin <TipoImp>

Cdigo del impuesto o retencin de acuerdo a la codificacin detallada en tabla de cdigos (ver Punto 4 del ndice). Incluye Retencin de Cambio sujeto de Construccin

ALFA

Cdigo vlido de impuesto o retencin (Ver ndice 4.Codificacin Tipos de Impuesto)

112

Tasa de Impuesto o Retencin <TasaImp>

Se debe indicar la tasa de Impuesto adicional o retencin. En el caso de impuesto especficos se puede omitir

NUM

Segn las tasa vlidas al momento de la transaccin. a) Tasa* (Suma de lneas de detalle con cdigo de Impuesto adicional o retencin), excepto Diesel, Gasolina, margen de comercializacin e Iva anticipado faenamiento carne b) Tasa * Monto base faenamiento para Iva anticipado faenamiento carne c) Valor numrico en otros casos > 0

113

Valor del Impuesto o Valor del impuesto o retencin Retencin. asociado al cdigo indicado anteriormente <MontoImp>

18

NUM

FIN TABLA
114

Impuestos Adicionales y retenciones: Slo en facturas de Compra en que hay retencin de IVA por el emisor y Notas de Crdito o dbito que referencian facturas de compra. No se registra si es igual a 0. Artculo 21 del decreto ley N 910/75. Este Es el nico cdigo que opera en forma opuesta al resto, ya que se resta al IVA general Slo para empresas que usen envases en forma habitual, por su giro principal. Art.28,Inc3 Reglamento DL 825) (Cervezas, Jugos, Aguas Minerales, Bebidas Analcohlicas u otros autorizados por Resolucin especial). Corresponde a la Sumatoria de las lneas de detalle que indican Indicador 18 NUM IVA - IVA Retenido por producto I 0 0 0 2 2 2 0 0 0 0

IVA no retenido <IVANoRet>

115

Crdito especial 65% Empresas Constructoras <CredEC>

18

NUM

Valor num. = IVA *0,65

116

Garanta por depsito de envases o embalajes (no afecto) <GrntDep>

18

NUM

Valor Numrico de acuerdo a descripcin

En el ttulo del campo, identificar si se trata de Impuesto adicional, especifico, retencin y la tasa respectiva

La tasa puede ser parte del ttulo del campo impreso

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Formato DTE

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de facturacin/ exencin = 3
117

Valor Neto Comisiones y Otros Cargos <ValComNeto>

Suma de detalle de Valores de Comisiones y Otros Cargos

18

NUM

Valor numrico de acuerdo a descripcin. En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo

118

Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos <ValComExe>

Suma de detalles de valores de comisiones y otros cargos no afectos o exentos

18

NUM

Valor Numrico de acuerdo a descripcin. En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo.

119

IVA Comisiones y Otros Cargos <ValComIVA>

Suma de detalle de IVA de Valor de Comisiones y Otros Cargos

18

NUM

Valores numrico de acuerdo a descripcin. En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo Valor Numrico de acuerdo a descripcin

120

Monto Total <MntTotal>

Monto neto + Monto no afecto o exento + IVA + Impuestos Adicionales + Impuestos Especficos + Iva Margen Comercializacin +IVA Anticipado + Garanta por depsito de envases o embalajes - Crdito empresas constructoras- IVA Retenido productos (en caso de facturas de compra) Valor Neto Comisiones y Otros Cargos - IVA Comisiones y Otros Cargos Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos. (Los Impuestos Adicionales y el IVA Anticipado estn detallados en la TABLA de Impuestos Adicionales y Retenciones)

18

NUM

En LiquidacionesFactura, puede tomar valor negativo En Documentos de exportacin es 0 (cero) si forma de pago es = 21 (sin pago)

121 Monto no Facturable Suma de montos de bienes o servicios

18

NUM

<MontoNF>

con Indicador de facturacin/ exencin = 2 menos Suma de montos de bienes o servicios con Indicador de facturacin/ exencin = 6 Monto Total + Monto no Facturable 18 NUM

Valor Numrico (Puede ser negativo)

122

Monto Perodo <MontoPeriodo>

Valor Numrico (Puede ser negativo)

123

Saldo Anterior <SaldoAnterior>

Saldo Anterior. Se incluye slo con fines de ilustrar con claridad el cobro. Valor cobrado

18

NUM

Valor Numrico (Puede ser negativo) Valor Numrico sin validacin (Puede ser negativo o cero

124

Valor a pagar <VlrPagar> FIN AREA

18

NUM

TOTALES ENCABEZADO

Formato DTE

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AREA <OtraMoneda>
125

OTRA MONEDA ENCABEZADO 2

3 2

3 2 2

3 2

3 2

3 2

3 2

3 2

3 2

Cdigo Otra moneda <TpoMoneda>

Moneda alternativa en que se expresan los Montos Totales.

15

ALFA

Puede tener uno de los valores indicados en el schema, Por ejemplo: DOLAR USA, EURO, etc Valor numrico

126

Tipo de Cambio <TpoCambio>

1. 2. 3.

Factor de conversin utilizado de pesos a Otra moneda 6 enteros y 4 decimales En documentos de Exportacin corresponde al tipo de cambio de la fecha de emisin del documento, publicado por el Banco Central de Chile.

10

NUM

127

Monto neto Otra Moneda

Suma de valores total de tems afectos en Otra Moneda -descuentos globales en Otra Moneda + recargos globales <MntNetoOtrMnda en Otra Moneda (Asignados a tems > afectos en Otra Moneda). Si est encendido el Indicador de Montos Brutos (=1) entonces el resultado anterior se debe dividir por (1 + tasa de IVA) Suma de valores total de tems no afectos o exentos en Otra Moneda descuentos globales en Otra Moneda + recargos globales en Otra Moneda (Asignados a tems exentos o no afectos en Otra Moneda) Monto informado en Otra Moneda

18

NUM

14 enteros, 4 decimales Valor numrico de acuerdo a descripcin. Sin validacin de frmula

128

Monto no afecto o exento en Otra Moneda <MntExeOtrMnda>

18

NUM

14 enteros, 4 decimales. Valor numrico de acuerdo a descripcin Sin validacin de frmula

129

Monto base faenamiento carne Otra Moneda <MntFaeCarneOtr Mnda>

18

NUM

14 enteros, 4 decimales. Valores >0

130

Monto Base de Mrgenes de Comercializacin Otra Moneda <MntMargComOtr Mnda>

Monto informado en Otra Moneda

18

NUM

Valor Numrico.

131

IVA en otra moneda <IVAOtrMnda>

18

NUM

Sin validacin. 14 enteros y 4 decimales. = a Monto neto en otra moneda *tasa IVA Mayor o igual a 0 excepto Liquidaciones-Factura, en que puede tomar valor negativo

TABLA de Impuestos Adicionales y Formato DTE

Se pueden incluir 20 repeticiones de pares cdigo valor. Incluye los dos campos siguientes. Versin 1.0 2010-04-08

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retenciones en Otra Moneda <ImpRetOtrMnda>

132

Cdigo de Impuesto adicional o Retencin <TipoImpOtrMnda >

Cdigo del impuesto o retencin de acuerdo a la codificacin detallada en tabla de cdigos (ver Punto 4 del ndice). Incluye Retencin de Cambio sujeto de Construccin Se debe indicar la tasa de Impuesto adicional o retencin. En el caso de impuesto especficos se puede omitir

ALFA

Cdigo vlido de impuesto o retencin (Ver ndice 4.Codificacin Tipos de Impuesto)

133

Tasa de Impuesto o Retencin <TasaImpOtrMnda >

NUM

Segn las tasa vlidas al momento de la transaccin.

134

Valor del Impuesto o Valor del impuesto o retencin Retencin. asociado al cdigo indicado anteriormente <VlrImpOtrMnda>

18

NUM

d) Tasa* (Suma de lneas de detalle con cdigo de Impuesto adicional o retencin), excepto Diesel, Gasolina, margen de comercializacin e Iva anticipado faenamiento carne e) Tasa * Monto base faenamiento para Iva anticipado faenamiento carne f) Valor numrico en otros casos > 0

FIN TABLA
135

Impuestos Adicionales y retenciones: Slo en facturas de Compra en que hay retencin de IVA por el emisor y Notas de Crdito o dbito que referencian facturas de compra. No se registra si es igual a 0. Monto neto en Otra Moneda + Monto no afecto o exento en Otra Moneda+ IVA en Otra Moneda+ Impuestos Adicionales en Otra Moneda + Impuestos Especficos En otra Moneda+ Iva Margen Comercializacin en Otra Moneda + IVA Anticipado en Otra Moneda - IVA Retenido productos en Otra Moneda (en caso de facturas de compra) OTRA MONEDA ENCABEZADO 18 NUM 14 enteros 4 decimales. Sin validacin. IVA en otra moneda - IVA Retenido por producto en otra moneda. Valor Numrico de acuerdo a descripcin 14 enteros y 4 decimales En Liquidaciones-Factura, puede tomar valor negativo. I 0 0 0 3 3 3 0 0 0 0

IVA no retenido Otra Moneda <IVANoRetOtrMnd a>

136

Monto Total en Otra Moneda <MntTotOtrMnda>

18

NUM

FIN AREA

En el ttulo del campo, identificar si se trata de Impuesto adicional, especifico, retencin y la tasa respectiva

La tasa puede ser parte del ttulo del campo impreso

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Formato DTE

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Formato DTE

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B.- DETALLE DE PRODUCTOS O SERVICIOS

Corresponde a la informacin de un tem. Debe ir al menos una lnea de detalle. El mximo de tems es de 60 y en un documento se puede incluir slo la cantidad de tems que se pueda imprimir en una hoja, respetando la normativa de impresin del SII.

CAMPOS
1 N de Lnea o N Secuencial <NroLinDet> TABLA de Cdigos de tem 2 Tipo cdigo <TpoCodigo>

DESCRIPCIN
Nmero del tem. Desde 1 a 60

Largo Max 4

Tipo NUM

Validacin
Nmero secuencial de la lnea.

FACT

FACT EXENT

GUIA

NOTA CRED

NOTA DEBIT

FACT. COMP

LIQ FAC

FACT. EXPOR

NOTA CRED EXPO

NOTA DEBIT EXPO

* N

Se pueden incluir 5 repeticiones de pares cdigo valor. Incluye los dos campos siguientes. Tipo de codificacin utilizada para el tem Standard: EAN, PLU, DUN o Interna (Hasta 5 tipos de cdigos) 10
ALFA

Sin validacin. Ejemplo: EAN13, PLU, DUN14, INT1, INT2, EAN128, etc.

Cdigo del tem <VlrCodigo>

Cdigo del producto de acuerdo a tipo de codificacin indicada en campo anterior (Hasta 5 cdigos)

35

ALFA

FIN TABLA 4 Tipo Documento que se Liquida <TpoDocLiq> Para liquidaciones se debe registrar el cdigo del docto. que se liquida. (Ej: :30, 33, 35, 39, 56,etc.) 3
ALFA Para liquidaciones se

debe registrar cdigo de documento vlido. (electrnico o manual) o 99 en caso de Anticipo u otras transacciones. 1
NUM

Indicador de facturacin/ exencin <IndExe>

Indica si el producto o servicio es exento o no afecto a impuesto o si ya ha sido facturado. (Tambin se utiliza para indicar garanta de depsito por envases. Art.28,Inc3 Reglamento DL 825) (Cervezas, Jugos, Aguas Minerales, Bebidas Analcohlicas u otros autorizados por Resolucin especial) Si todos los tems de una factura tienen valor 1 en este indicador la factura no puede ser factura electrnica (cdigo 33), debera ser factura exenta (cdigo 34) . Slo en caso de Liquidacin-Factura

1: No afecto o exento de IVA (10) 2: Producto o servicio no es facturable 3: Garanta de depsito por envases (Cervezas, Jugos, Aguas Minerales, Bebidas Analcohlicas u otros autorizados por Resolucin especial) 4: tem No Venta. (Para facturas y guas de despacho (sta ltima con Indicador Tipo de Traslado de Bienes

10

No se usa este campo si la factura es exenta en forma global.

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Formato DTE

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que tenga tems no facturables negativos, se debe sealar el indicador 2, e informar el valor con signo negativo

igual a 1) y este tem no ser facturado. 5: tem a rebajar. Para guas de despacho NO VENTA que rebajan gua anterior. En el rea de referencias se debe indicar la gua anterior. 6: Producto o servicio no facturable negativo (excepto en liquidaciones-factura)

AREA <Retenedor> 6 Indicador Agente Retenedor <IndAgente> 7 Monto Base Faenamiento <MntBaseFaena> 8 Monto Base Mrgenes de Comercializacin <MntMargComer> 9

RETENEDOR

Obligatorio para agentes retenedores, indica para cada transaccin si es agente retenedor del producto que est vendiendo Slo para transacciones realizadas por Agentes Retenedores, segn cdigos de retencin 17 Slo para transacciones realizadas por Agentes Retenedores, segn cdigos de retencin 14 y 50

ALFA

18

NUM

18

NUM

Precio Unitario Neto Slo para transacciones realizadas por Consumidor Final Agentes Retenedores, segn cdigos de retencin 14, 17 y 50 <PrcConsFinal> FIN AREA RETENEDOR Nombre del producto o servicio

18

NUM

10

Nombre del tem <NmbItem>

80

ALFA

Sin Validacin

11

Descripcin Adicion Descripcin Adicional del producto o al servicio. Se utiliza para pack, servicios con detalle <DscItem>

1000

ALFA

Sin Validacin

12

Cantidad de referencia <QtyRef>

Cantidad para la unidad de medida de referencia (no se usa para el clculo del valor neto) en 12 enteros y 6 decimales. Obligatorio para facturas de venta o compra que indican emisor opera como Agente Retenedor

18

NUM

Sin validacin En Guas de Despacho, y en Indicador de tipo de transporte 8 o 9, es obligatoria si el campo Cantidad no est en la unidad Kgs brutos

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13

Unidad de referencia <UnmdRef>

Glosa con unidad de medida de referencia Obligatorio para facturas de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor

ALFA

Sin validacin En Guas de Despacho con Indicador de tipo de Traslado de Bienes 8 o 9, es obligatoria si el campo Cantidad no est en la unidad Kgs brutos. Adicionalmente en dicho caso se debe utilizar tabla de unidades de Aduanas

14

Precio de referencia Precio unitario para la unidad de medida de referencia (no se usa para <PrcRef> el clculo del valor neto) 12 enteros, 6 decimales. Obligatorio para facturas de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor

18

NUM

Valor numrico 12 enteros, 6 decimales

15

Cantidad <QtyItem>

Cantidad del tem en 12 enteros y 6 decimales Obligatorio para facturas de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor

18

NUM

Valor numrico 12 enteros, 6 decimales En Facturas de Exportacin Campo obligatorio a excepcin cuando en el Indicador de Servicio se registra el valor 3, 4 o 5

TABLA de Distribucin de la Cantidad <Subcantidad>

Se pueden incluir 5 repeticiones de pares cantidad cdigo. Incluye los dos campos siguientes:

16

Subcantidad_Distrib Cantidad del tem en 12 enteros y 6 uida decimales. <SubQty>

18

NUM

Valor numrico <= Cantidad

17

Cdigo subcantidad Cdigo descriptivo. Se repite hasta cinco veces. <SubCod> Tipo Cdigo Subcantidad <TipCodSubQty> FIN TABLA Slo para documentos exportacin

35

Sin validacin

18

10

ALFA

Sin Validacin

19

Fecha elaboracin <FchElabor>

Del tem

10

ALFA

Fecha valida

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20

Fecha vencimiento <FchVencim>

Del tem

10

ALFA

Fecha valida

21

Unidad de Medida <UnmdItem>

Unidad de medida

ALFA Obligatorio para facturas

de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor Obligatorio en Guas de Despacho con Indicador de tipo de Traslado de Bienes = 8 y 9 En Facturas de Exportacin Campo obligatorio a excepcin cuando en el Indicador de Servicio se registra el valor 3, 4 o 5. En dicho caso se debe utilizar tabla de unidades de Aduanas

22

Precio Unitario del tem <PrcItem>

12 enteros, 6 decimales .

18

NUM

Valor numrico

TABLA <OtrMnda> 23 Precio unitario en otra moneda <PrcOtrMon>

OTRA MONEDA DETALLE Hasta 2 repeticiones para indicar precios en monedas alternativas. 14 enteros, 4 decimales 18
NUM

14 enteros 4 decimales. Obligatorio en Guas de Despacho con Indicador de tipo de Traslado de Bienes = 9

24

Cdigo otra Moneda <Moneda>

Indica moneda del campo anterior Precio Unitario en otra moneda

ALFA

En Gua de Despacho se debe indicar si se informa un Precio Unitario en otra moneda, segn tabla Banco Cenral Valor numrico

25

Factor de Conversin <FctConv>

Factor para convertir a $ 6 enteros y 4 decimales En documentos de Exportacin corresponde al tipo de cambio de la fecha de emisin del documento, publicado por el Banco Central de Chile.

10

NUM

Formato DTE

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26

Descuento en Otra Moneda <DctoOtrMnda>

Dinero correspondiente al Descuento en %. Totaliza todos los descuentos otorgados al tem en otra moneda Dinero correspondiente al Recargo en %. Totaliza todos los recargos otorgados al tem en otra moneda (Precio Unitario en otra moneda * Cantidad ) Descuento en otra moneda + Recargo en otra moneda.

18

NUM

Valor numrico. 14 enteros 4 decimales. Sin validacin. Valor numrico. 14 enteros 4 decimales. Sin validacin. Valor numrico, 14 enteros y 4 decimales. Obligatorio en Guas de Despacho con Indicador de tipo de Traslado de Bienes = 9

27

Recargo en Otra Moneda <RecargoOtrMnda>

18

NUM

28

Valor por lnea de detalle en Otra Moneda <MontoItemOtrMnd a> FIN TABLA

18

NUM

29

Descuento en % <DescuentoPct>

Descuento (%) en 3 enteros y 2 decimales

NUM

Valor numrico

30

Monto Descuento

Correspondiente al anterior. Totaliza todos los descuentos otorgados al <DescuentoMonto> tem

18

NUM

Si va el descuento en %, debe ir el monto correspondiente.

TABLA de Distribucin del Descuento 31

Se pueden incluir 5 repeticiones de pares Tipo Valor. Incluye los tres campos siguientes: 1
ALFA

Subdescuento-Tipo Indica si el Subdescuento est en $ o de % <TipoDscto>

"$" o "%"

32

Subdescuentovalor <ValorDscto> FIN TABLA

16 enteros, 2 decimales

18

NUM

Sin validacin

33

Recargo en % <RecargoPct>

Recargo (%) en 3 enteros y 2 decimales

NUM

Valor numrico

34

Monto Recargo <RecargoMonto>

Correspondiente al anterior. Totaliza todos los recargos otorgados al tem

18

NUM

Si va el recargo en %, debe ir el monto correspondiente.

Formato DTE

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TABLA de Distribucin del Recargo <SubRecargo>

Se pueden incluir 5 repeticiones de pares Tipo Valor. Incluye los tres campos siguientes:

35

Sub-recargo-Tipo <TipoRecargo>

Indica si el Sub-recargo est en $ o %

ALFA

"$" o "%"

36

Sub-recargo- valor <ValorRecargo> FIN TABLA TABLA de Cdigos de Impuesto Adicional y Retenciones

16 enteros, 2 decimales

18

NUM

Sin validacin

Se pueden incluir 2 repeticiones de cdigos de impuesto o retencin.

37

Cdigo Impuesto o retenciones <CodImpAdic> FIN TABLA

Indica el cdigo segn tabla de cdigos (Ver en ndice 4.- Codificacin Tipos de Impuesto).

ALFA De acuerdo con tabla de

codificacin de Impuestos en punto 4.

Formato DTE

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38

Monto Item (Valor por lnea de detalle) (Precio Unitario * Cantidad ) Monto Descuento + Monto Recargo

18

NUM

<MontoItem>

Valor numrico, de acuerdo con descripcin y: 1) Debe ser cero cuando: Indicador de facturacin/ exencin tiene valor 4 o 5 Es una Nota de Crdito tipo fe de erratas.(Ver campo Cdigo de Referencia en Referencias) 2) Puede ser cero cuando el documento es una Gua de despacho NO VENTA (Segn campo Indicador Tipo de traslado de bienes del encabezado) En liquidaciones factura puede ser negativo.

1
(11)

3)

CUANDO ES CERO PUEDE NO IMPRIMIRSE o Imprimirse un texto explicatorio (s/valor, sin costo, etc)

(11) En el caso que la Factura sea exenta, se entender que ste valor es el Valor exento por lnea de detalle; lo mismo se aplica cuando el item se ha marcado como no afecto o exento a travs del campo b4. En el resto de los casos, se entender que este valor corresponde al valor neto por lnea de detalle.
Formato DTE Versin 1.0 2010-04-08

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C.- SUBTOTALES INFORMATIVOS

Pueden ser de 0 hasta 20 lneas. Estos subtotales no aumentan o disminuyen la base del impuesto, ni modifican los campos totalizadores, slo son campos informativos. Estos subtotales tienen una glosa que especifica el concepto. Por ejemplo un subtotal aplicado a un determinado grupo de productos, servicios o elementos. En la representacin impresa, estos subtotalizadores pueden intercalarse entre las lneas de detalle, o indicarse en forma agrupada en una seccin aparte. N
1

CAMPO
Nmero Subtotal <NroSTI>

DESCRIPCIN
Nmero de Subtotal

Largo M x 2

Tipo

Validacin
I Nmero secuencial de acuerdo al nmero de subtotales Sin validacin N N

FACT

FACT EXE

GUIA

NOTA NOTA CRED DEB

FACT COM

LIQ FAC

FACT EXPO

NOTA CRED EXPO

NOTA DEBIT EXPO

NUM

Glosa <GlosaSTI>

Ttulo del Subtotal

40

ALFA

1 N 3 N 3 N 3 N 3

Orden <OrdenSTI>

Ubicacin para Impresin

NUM

Sin validacin. De uso para el contribuyente como ayuda para indicar como imprimir subtotales. 16 Enteros y 2 decimales. Aplica en subtotales en $ u otra moneda. SIN VALIDACIN 16 Enteros y 2 decimales. Aplica en subtotales en $ u otra moneda. SIN VALIDACIN 16 Enteros y 2 decimales. Aplica en subtotales en $ u otra moneda. SIN VALIDACIN

Subtotal Neto <SubTotNetoSTI>

Valor Neto del Subtotal

18

NUM

Subtotal IVA <SubTotIVASTI>

Valor del IVA del Subtotal

18

NUM

Subtotal Impuestos adicionales o especficos <SubTotAdicSTI>

Valor de los Impuestos adicionales o especficos del Subtotal

18

NUM

Subtotal no Afecto o Exento <SubTotExeSTI>

Valor no Afecto o Exento del Subtotal

18

NUM

16 Enteros y 2 decimales. Aplica en subtotales en $ u otra moneda. SIN VALIDACIN 16 Enteros y 2 decimales. Aplica en subtotales en $ u otra moneda. SIN VALIDACIN Nmero de lnea de detalle. Hasta 60 repeticiones

N 3 N 3 N 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Valor del Subtotal <ValSubtotSTI> Valor de la lnea de subtotal

18

NUM

LINEAS <LineasDeta>

NUM

Formato DTE

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D.- INFORMACIN DE DESCUENTOS O RECARGOS <DscRcgGlobal>

Pueden ser de 0 hasta 20 lneas. Estos aumentan o disminuyen la base del impuesto. Estos descuentos o recargos tienen una glosa que especifica el concepto. Por ejemplo un descuento global aplicado a un determinado tipo de producto o un descuento por pago contado que afecta a todos los tems. En caso que se apliquen descuentos o recargos globales y a) en la Zona de Detalle hayan tems con distintos cdigos de impuesto o retenciones, el campo tipo de valor del descuento debe ser %. b) En la Zona de Detalle hayan algunos tems afectos, otros exentos y otros no facturables (con Indicador de Facturacin Exencin=1 o 2), hay tres casos: Si el descuento afecta slo a los tems exentos se debe indicar un 1 en el Indicador de Facturacin/Exencin Si el descuento afecta slo a los tems afectos no debe llevar el Indicador de Facturacin/Exencin Si el descuento/recargo afecta slo a los tems no facturables se debe indicar un 2 en el Indicador de Facturacin/exencin Si el descuento afecta a todos, deben haber tres lneas: Una con el descuento para el descuento de los afectos, otra para el descuento de los exentos y otra para los no facturables.

N
1

CAMPOS
N de Lnea o N Secuencial <NroLinDR>

DESCRIPCIN
Nmero de descuento o recargo. De 1 a 20.

Largo M ax 2

Tipo

Validacin
Nmero secuencial de la lnea. La obligatoriedad se refiere a que si se incluye esta zona debe haber al menos una lnea y este caso debe ir el dato de nmero de lnea. DoR

I FACT

FACT GUIA NOTA NOTA CRED DEB EXE

FACT COM

LIQ FAC

FACT EXPO

NOTA CRED EXPO

NOTA DEBIT EXPO

NUM

Tipo de movimiento <TpoMov>

D(descuento) o R(recargo)

ALFA

Glosa <GlosaDR>

Especificacin de descuento o recargo

45

ALFA

Sin Validacin

Tipo de valor <TpoValor>

Indica si es Porcentaje o Monto

ALFA % o $

Formato DTE

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Valor <ValorDR>

Valor del descuento o recargo en 16 enteros y 2 decimales

18

NUM

Sin validacin. Monto si tipo de valor es Monto (Porcentaje otro caso)

Valor en otra moneda <ValorDROtrMnda>

Valor en otra moneda

18

NUM

Sin validacin. 14 Enteros y 4 decimales. Aplica en montos de desctos. o recargos 1: No afecto o exento de IVA 2: No facturable

Indicador de facturacin/ exencin <IndExeDR>

Indica si el descuento o recargo afecta a tems exentos o no afectos a IVA.

NUM

Formato DTE

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E.- INFORMACIN DE REFERENCIA De 0 a 40 posibles repeticiones.

N
1 2

CAMPOS
N Lnea o N Sec. <NroLinRef> Tipo Documento de referencia <TpoDocRef>

DESCRIPCIN
Nmero de la referencia. De 1 a 40 Indica si el documento de referencia es: 30: factura 32: factura de venta bienes y servicios no afectos o exentos de IVA 35: Boleta 35: Boleta 38: Boleta exenta 45: factura de compra 55: nota de dbito 60: nota de crdito 103: Liquidacin 40: Liquidacin Factura 43: Liquidacin-Factura Electrnica 33: Factura Electrnica 34: Factura No Afecta o Exenta Electrnica 39: Boleta Electrnica 41: Boleta Exenta Electrnica 46: Factura de Compra Electrnica. 56: Nota de Dbito Electrnica 61: Nota de Crdito Electrnica 50 Gua de Despacho. 52:Gua de Despacho Electrnica 110: Factura de Exportacin Electrnica 111: Nota de Dbito de Exportacin Electrnica 112: Nota de Crdito de Exportacin Electrnica 801 Orden de Compra 802 Nota de pedido 803 Contrato 804 Resolucin 805 Proceso ChileCompra 806 Ficha ChileCompra 807 DUS 808 B/L (Conocimiento de embarque) 809 AWB (Air Will Bill) 810 MIC/DTA 811 Carta de Porte 812 Resolucin del SNA donde califica Servicios de Exportacin 813 Pasaporte 814 Certificado de Depsito Bolsa Prod. Chile. 815 Vale de Prenda Bolsa Prod. Chile Documento afecta a un nmero de

Largo Max

Tipo
NUM ALFA

Validacin
Nmero secuencial de la lnea. De acuerdo con la Descripcin Si se requiere referenciar un documento tributario se debe utilizar un valor Numrico que debe estar en el rango indicado en la descripcin. Si es alfabtico no hay validacin y el contribuyente puede usarlo para referenciar documentos no tributarios y distintos de los especificados. En el caso de factura de exportacin se puede indicar un DUS por factura, En el caso de exportaciones por va terrestre y servicio de transporte internacional (Indicador Servicio =5), se puede indicar slo una Carta de Porte por factura. En el caso de la Nota de Crdito y de Dbito de Exp. es obligatorio referenciar la factura de exportacin que modifica. Por cada Gua de Despacho se puede referenciar slo 1 DUS o MIC

I FACT

FACEXE

GUIA

NOTA CRED

NOTA DEB

FAC COMP

LIQ FAC

FACT NOTA NOTA EXPO CRED DEBIT EXPO EXPO

N I

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

Indicador de

NUM

Valor =1 Ejemplo: Factura de todas las

Formato DTE

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Referencia Global <IndGlobal>

ms de 20 documentos del mismo Tipo Documento de referencia Se explicita la Razn en Razn Referencia

guas del mes.

FOLIO- de referencia <FolioRef>

Identificacin del documento de referencia.

18

Folio de documento que ALFA referencia. Debe ser cero slo si el documento tiene encendido el Indicador de referencia global. Puede ser alfanumrico si se trata de un documento no tributario (rango del 800)

RUT Otro contribuyente <RUTOtr>

Slo si el documento de referencia es de tipo tributario y fue emitido por otro 12 contribuyente (Con guin y dgito verificador)

10

ALFA Cuerpo numrico entre 100.000 N y 99 millones, guin y dgito verificador alfanumrico entre 0 y 9 o K

Identificador Adicional de otro contribuyente <IdAdicOtr>

Cdigo de identificacin adicional para uso libre

20

ALFA

Sin validacin

FECHA de la Referencia <FchRef>

Fecha del docto de referencia

10

ALFA

Fecha vlida entre 2002-08-01 y 2050-12-31

Cdigo de referencia <CodRef>

Cdigo utilizado para los siguientes casos: a) Nota de Crdito que elimina documento de referencia en forma completa (Factura de venta, Nota de dbito, o Factura de compra b) Nota de crdito que corrige un texto del documento de referencia (ver campo Correccin Factura) c) Nota de Dbito que elimina una Nota de Crdito en la referencia en forma completa d) Notas de crdito o dbito que corrigen montos de otro documento CASOS a) b) y c) DEBEN TENER UN NICO DOCUMENTO DE REFERENCIA. Explicitar razn. Ejemplo una Nota de Crdito que hacer referencia a una factura, indica "descuento por pronto pago" o "error en precio" etc.

1: Anula Documento de Referencia 2: Corrige Texto Documento de NUM Referencia 3: Corrige montos

Razn referencia <RazonRef>

90

ALFA

Sin validacin

12

Esto se aplica cuando: i) se emiten Facturas de Compra por bienes y se debe referenciar el nmero de la Gua de Despacho emitida por el Vendedor; ii) emitir Notas de Crdito o Dbito que referencian DTE emitido por contribuyente fusionado o absorbido. No se usa para referenciar una Orden de Compra porque ste no es un documento tributario. Versin 1.0 2010-04-08

Formato DTE

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F.- COMISIONES Y OTROS CARGOS Pueden ser de 0 hasta 20 lneas. No modifican la base del impuesto de la operacin principal. Se incorpora en caso que se apliquen comisiones/otros cargos, obligatoriamente en Liquidaciones-Factura Electrnicas y opcionalmente en Facturas de Compra Electrnica, o en Notas de Crdito/Dbito Electrnicas que corrijan Facturas de Compra.

N
1

CAMPOS
N de Lnea o N Secuencial <NroLinCom>

DESCRIPCIN
Nmero de comisin u otro cargo. De 1 a 20.

Largo Max 2

Tipo
NUM

Validacin
Nmero secuencial de la lnea. La obligatoriedad se refiere a que si se incluye esta zona debe haber al menos una lnea y este caso debe ir el dato de nmero de lnea. C u O

I
N

NOTA NOTA FACT. LIQCRD DB COMP FACT

1 1 1 1

Tipo de movimiento <TipoMovim>

C (comisin) u O (otros cargos)

ALFA

Glosa <Glosa>

Especificacin de la comisin u otro cargo Valor porcentual de la comisin u otro cargo, en 2 enteros y 2 decimales Valor Neto de la comisin/otro cargo

60

ALFA

Sin Validacin

Tasa comisin u otro cargo <TasaComision>

NUM

Sin Validacin

Valor Comisin Neto <ValComNeto>

18

NUM

En Notas de Crdito, Notas de Dbito y Facturas de Compra. Puede ser cero si el Valor Comisin Exento es distinto de cero. En Liquidaciones-Factura puede ser negativo

Valor Comisin Exento <ValComExe>

Valor Exento de la comisin/otro cargo

18

NUM

En Notas de Crdito, Notas de Dbito y Facturas de Compra: Puede ser cero si el Valor Comisin Neto es distinto de cero. En Liquidaciones-Factura puede ser negativo

Valor IVA Comisin u Otro Cargo <ValComIVA>

Valor del IVA de la comisin/otros cargos

18

NUM

Valor * Tasa IVA En Notas de Crdito, Notas de Dbito y Facturas de Compra. En Liquidaciones-Factura puede ser negativo

Formato DTE

Versin 1.0 2010-04-08

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G.-TIMBRE ELECTRNICO SII DEL DOCUMENTO. N

1

CAMPOS
Timbre Electrnico del Documento. Corresponde a una firma electrnica sobre los datos principales del DTE

DESCRIPCIN
Contiene la firma Electrnica sobre campos representativos del DTE, fecha y hora de generacin del timbre electrnico y el Cdigo de Autorizacin de Folios (CAF) entregado por el SII. Corresponde a la informacin del Cdigo de Barras Bidimensional PDF417

Largo Max

Tipo
ALFA

Validacin
Ejemplo Campos representativos: Rut Emisor, Rut Receptor, Tipo Documento, Folio, IVA, Monto Neto y CAF Para una descripcin detallada vanse Anexos de Instructivo de Generacin de documentos.

H.- FECHA Y HORA DE FIRMA DIGITAL DEL DOCUMENTO COMPLETO. N

1

CAMPOS
Fecha y hora de la firma digital del DTE

DESCRIPCIN
Fecha y hora en formato AAAA-MMDDTHH:MI:SS

Largo 19

Tipo
ALFA

Validacin
Fecha y hora vlidas en formato indicado

I.- FIRMA DIGITAL DEL DOCUMENTO COMPLETO. N

1

CAMPOS
Certificado Digital

DESCRIPCIN
Informacin pblica del Certificado Digital necesaria para validar la firma. Firma electrnica sobre todo el documento. (Encabezado, Detalle, Descuentos - Recargos, Informacin de Referencia, Fecha y Hora de Firma del DTE y Timbre Electrnico.)

Largo Max

Tipo

Validacin
Certificado vigente, no revocado y autorizado ante el SII al momento de generar la firma Firma electrnica segn el estndar XML Digital Signature. Para descripcin detallada vase Schema XML del DTE definido por el SII y el sitio: http://www.w3.org/TR/2002/REC-xmldsigcore-20020212/

Firma Electrnica

Formato DTE

Versin 1.0 2010-04-08

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3.- FORMATO DE IMPRESIN DE DOCUMENTOS

El documento electrnico debe ser impreso cuando acompaa bienes o el receptor es manual y lo requiere para el respaldo de su contabilidad. En estos casos el documento impreso debe cumplir las siguientes normas. Ejemplares tributarios obligatorios Tipo de papel Dimensiones Borde sin letras Logotipo Informacin preimpresa Identificacin del tipo de documento 2 ejemplares para el transporte de mercaderas en vehculos destinado al transporte de carga13. 1 ejemplar si no hay transporte de mercaderas y el receptor es manual Ningn ejemplar si el receptor es electrnico y no hay transporte con el documento

Color: Blanco Gramaje > o = 50 gr./m2 Dimensiones mnimas: 21,5 cms x 11 cms (largo y ancho o viceversa) Dimensiones mximas 21, 5 x 33 cms (largo y ancho o viceversa) Mnimo 0,5 cms. Ubicacin: Lado superior izquierdo Tamao: mximo 1/5 del documento La informacin que es permanente del emisor tal como Rut, Razn Social, Direccin, Giro, etc. podrn estar preimpresas. En el caso que lo estn debern ser idnticas a las informadas en el documento en su versin electrnica. a) Nombre del Documento: Debe ir el nombre que el SII ha definido para el documento, es decir Factura Electrnica, Gua de Despacho Electrnica, Factura no Afecta o Exenta Electrnica, etc. b) Debe ir un Recuadro Tamao mnimo de 1,5 x 5,5 cm. en el lado derecho, negro o rojo, enmarcado por un filete o lnea de entre 0,5 a un milmetro de grosor. Tamao mximo del recuadro 4x8 cm. c) Letras tamao igual o superior a 11 en alta (mayscula) y negrita d) Informacin contenido en el Recuadro: se deben incluir slo los siguientes datos: Rut del emisor, Nombre del tipo de documento, N (correspondiente al folio). Bajo el recuadro se debe indicar la direccin regional del SII a la que pertenece el emisor. e) Colores de los datos incluidos en el recuadro: Rojo o negro

13

Artculo 55 , inciso final de la Ley del Iva Versin 1.0 2010-04-08

Formato DTE

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Orden de la informacin

En documento electrnico en su versin impresa deber tener la informacin en el siguiente orden 1.- Identificacin del emisor: Razn social, Direccin, Informacin de mandante si corresponde, giro, Identificacin del receptor: Rut, Razn social, Direccin, Giro, Rut solicitante 2.- Identificacin de transporte, si corresponde 3.- Informacin de referencia, si corresponde 4.- Detalle 5.- Informacin de Montos netos, Iva. Impuestos adicional, otros montos. Los puntos 2, 3 y 4 se pueden intercambiar de orden entre s. El Timbre Electrnico deber estar en la parte inferior del documento, a una distancia mnima de 2 centmetros desde el lado izquierdo, impreso en un tamao mnimo de 2 por 5 centmetros y de un tamao mximo de 4 por 9 centmetros. Se debe evitar colocar otros timbres o letras que tapen el timbre anterior.

Timbre electrnico

Leyenda

Tipo de letra

Debajo del timbre deber imprimirse la leyenda "Timbre electrnico SII"; bajo sta la palabra "Res. XX de AAAA en XX es el nmero y AAAA es el ao de la Resolucin que autoriza al contribuyente para emitir documentos electrnicos; en la misma lnea, separada por un guin, o en la lnea inmediatamente inferior, la siguiente frase: "Verifique documento: www.sii.cl". Todo esto en tamao de letra igual o superior a 6. Tamao: Letras y nmeros utilizados debern ser de color negro y tamao igual o superior al tamao 8. Separacin entre lneas: deber ser mnimo de una lnea (interlineado simple). Calidad de impresin: La calidad de impresin deber ser tal que asegure la permanencia de la legilibilidad del documento por un tiempo mnimo de 6 aos. De acuerdo a la normativa de Facturacin Electrnica. No se requiere personalizacin en el papel. Las empresas podrn usar un fondo con color celeste, tipo pantone 290c o 290u con un mensaje de la empresa, que dificulte la fotocopia. La empresa puede distinguir los ejemplares para fines de su control. Sin embargo, se recomienda estampar un timbre de Despachado en el documento utilizado para el transporte de bienes indicando la hora correspondiente al despacho, para evitar fotocopias del documento. Este timbre deber identificar a la empresa; No se colocar en ningn caso en el rea que corresponde al timbre electrnico.

Personalizacin

Referencias

En aquellos casos en que la indicacin de referencias sea una obligacin, estas deben ser expresadas claramente tambin en la representacin impresa del documento. Por ejemplo, en el caso de una Nota de Crdito Electrnica que modifique o anule una Factura, se debe indicar el nombre del Documento (diferenciando Factura y Factura Electrnica), Folio, Fecha de emisin y Razn Referencia (descripcin del motivo de anulacin o modificacin). Para efectos de la aplicacin de la Ley N 19.983, sobre Mrito de Ttulo Ejecutivo de la Factura y que regula su transferencia: en las representaciones impresas de las Facturas Electrnicas, Facturas No Afectas o Exentas Electrnicas, Facturas de Compra Electrnicas, Guas de Despacho
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Recepcin conforme de Mercaderas o de prestacin de

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servicios

Electrnicas y Liquidaciones-Factura Electrnicas, se debe contemplar la inclusin, en al menos un ejemplar, de un recuadro en el cual se pueda consignar la firma, nombre y nmero de RUT de la persona que formaliza el acuse recibo de la recepcin de mercaderas o de la prestacin de servicios, as como de la fecha y recinto en que se realiz dicho acuse. Adicionalmente dicho recuadro deber contemplar la leyenda: El acuse de recibo que se declara en este acto, de acuerdo a lo dispuesto en la letra b) del Art. 4, y la letra c) del Art. 5 de la Ley 19.983, acredita que la entrega de mercaderas o servicio(s) prestado(s) ha(n) sido recibido(s).. Este mismo ejemplar de la Factura Electrnica o Factura No Afecta o Exenta Electrnica deber indicar en forma destacada la mencin: CEDIBLE, as como en el caso de la Gua de Despacho Electrnica deber indicar la mencin: CEDIBLE CON SU FACTURA. La inclusin de este recuadro y de las menciones: CEDIBLE y CEDIBLE CON SU FACTURA se podrn omitir cuando el emisor y el receptor de los documentos tributarios electrnicos sealados, operen en forma electrnica de acuerdo a lo indicado en la Res. Ex N 11/03 y/o en la Res. Ex. SII N 45/03, para lo cual bastar que el otorgamiento del acuse de recibo se realice en forma electrnica, segn lo dispuesto por dichas resoluciones.

Si el emisor requiere colocar otra informacin en la factura impresa, tales como promociones, o informacin asociada a los registros contables sta se podr agregar sin que sea incorporada al documento electrnico.

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4. CODIFICACIN TIPOS DE IMPUESTOS y RECARGOS

Cdigo cambio de Cdigo Nombre sujeto en retencin total IVA de margen comercializacin de Descripcin general Documentos en que se aplica
Observaciones

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Para Facturas de venta del contribuyente

Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

15

IVA retenido total

Corresponde al IVA retenido en Facturas Factura de Compra emitida cod (45, 46) de compra del contribuyente que genera Notas de Crdito cod (60, 61) el libro. Notas de Dbito (55, 56) Suma de retenciones con tasa de IVA

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Tasa de 5% sobre Monto base IVA ANTICIPADO faenamiento. Se registra el monto de IVA FAENAMIENTO CARNE anticipado cobrado al cliente. IVA ANTICIPADO CARNE Tasa de 5%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al cliente.

Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

18

19

IVA ANTICIPADO HARINA

Facturas cod (30, 33) Tasa de 12%. Se registra el monto de IVA Notas de Crdito cod (60, 61) anticipado cobrado al cliente. Notas de Dbito cod (55, 56) Tasa del 15% a) artculos oro, platino, marfil b) Joyas, piedras preciosas c) Pieles finas Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

23

IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras a, b, c IMPUESTO 825/74 letra a ART. 42,

24

Facturas cod (30, 33) Ley Tasa del 27% Licores, Piscos, whisky, aguardiente, y Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) vinos licorosos o aromatizados. Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

25

IMPUESTO ART. 42, letra c

Tasa del 15% Vinos

26

IMPUESTO ART. 42, letra c

Tasa del 15% Cervezas y bebidas alcohlicas

27

IMPUESTO ART. 42, letra d Tasa del 13% ye Bebidas analcohlicas y minerales

28

Impuesto especifico diesel

Se usa en las Facturas que emite el vendedor. Se 1,5 UTM por m3. Traspasado al registra en el IEV. comprador por compra de diesel. Artculo En el IEC se registra separado slo si el comprador 6, Ley N 18.502, y artculos 1 y 3 del tiene derecho al crdito; en caso contrario va en el Decreto Supremo N 311/86. campo Impuesto sin derecho a crdito Normalmente 13% retencin. Factura de Compra emitida cod (45, 46) Si se retuvo el 13%, el monto retenido Notas de Crdito cd (60, 61) se registra en el IEC en Retencin Notas de Dbito cd. (55, 56) Versin 1.0 2010-04-08 En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos

30

301

IVA RETENIDO LEGUMBRES

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parcial Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF se registra tambin en Retencin Total. IVA RETENIDO SILVESTRES total del IVA retencin. El monto Factura de Compra emitida cod (45, 46) retenido se registra en el IEC en Notas de Crdito cod (60, 61) Retencin total. Notas de Dbito cd. (55, 56) Normalmente 8% retencin. 32 321 IVA RETENIDO GANADO Si se retuvo el 8%, el monto retenido se Factura de Compra emitida cod (45, 46) registra en el IEC en Retencin parcial Notas de Crdito cod (60, 61) Si se retuvo el total del IVA, por ser Notas de Dbito cd. (55, 56) NDF, se registra en el IEC en Retencin Total. Normalmente 8% retencin. 33 331 IVA RETENIDO MADERA Si se retuvo el 8%, el monto retenido se Factura de Compra emitida cod (45, 46) registra en el IEC en Retencin parcial Notas de Crdito cod (60, 61) Si se retuvo el total del IVA, por ser Notas de Dbito cd. (55, 56) NDF, se registra en el IEC en Retencin Total. Normalmente 11% retencin. Si se retuvo el 11%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF Notas de Dbito cd. (55, 56) se registra en el IEC en Retencin Total. 4,5 a 6 UTM por m3. Artculo 6, Ley N 18.502, y artculos 1 y 3 del Decreto Supremo N 311/86. No da derecho a crdito. Se considera rebaja transitoria del componente variable dispuesto por la Ley 20.259. Normalmente 10% retencin. Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF Notas de Dbito cd. (55, 56) se registra en el IEC en Retencin Total. Normalmente 10% retencin. IVA RETENIDO 37 371 HIDROBIOLO GICAS Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF Notas de Dbito cd. (55, 56) se registra en el IEC en Retencin Total. Factura de Compra emitida cod (45, 46) total del IVA retencin. El monto retenido Notas de Crdito cod (60, 61) se registra en el IEC en Retencin total. Notas de Dbito cd. (55, 56) Se usa en las Facturas que emite el vendedor, en el IEV. No se registra separado en el IEC. En el IEC se debe incorporar este monto en el campo Impuesto sin derecho a crdito

asociados de productos

31

En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

34

341

IVA RETENIDO TRIGO

En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

35

Impuesto especifico gasolina

36

361

IVA RETENIDO ARROZ

En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

38

IVA RETENIDO CHATARRA

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IVA RETENIDO PPA

Factura de Compra emitida cod (45, 46) total del IVA retencin. El monto retenido Notas de Crdito cod (60, 61) se registra en el IEC en Retencin total. Notas de Dbito cd. (55, 56) Factura de compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cd. (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

41

IVA RETENIDO Se retiene el total del IVA. CONSTRUCCION Tasa del 15% en 1era venta a) Alfombras, tapices b) Casa rodantes c) Caviar d) Armas de aire o gas Tasa del 50% en 1era venta a) Pirotecnia

44

IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras e, h, I, l

45

IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras j

46

IVA RETENIDO ORO

Retencion del 100% del IVA

47

IVA RETENIDO CARTONES

Retencin Total

Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

48

481

IVA RETENIDO FRAMBUESAS

Retencin 14%

Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

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FACTURA DE COMPRA SIN RETENCIN (hoy utilizada slo por Bolsa de Productos de Chile, lo cual es validado por el sistema) IVA de margen de comercializacin de instrumentos de prepago Impuesto gas natural comprimido; 1,93 UTM/KM3, Art. 1, Ley N 20.052 Impuesto gas licuado de petrleo; 1,40 UTM/M3, Art 1, Ley N 20.052 Impuesto Retenido Suplementeros Art 74 N5 Ley de la Renta

0% de retencin

Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

50

Para Facturas de venta del contribuyente

51

Para Facturas de venta del contribuyente

Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56)

52

Para Facturas de venta del contribuyente

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Para Facturas de venta del contribuyente, Facturas (cod 30, 33) retencin del 0,5% sobre el precio de Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) venta al pblico.

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