Funciones de Desarrollo Social

IV.3.1.3.1. Secretara de Salud Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgica Auditora de Inversiones Fsicas: 09-0-12100-04-0894

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislacin aplicable. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 167,002.3 miles de pesos 167,002.3 miles de pesos 100.0 %

Se revisaron 167,002.3 miles de pesos que corresponden al 100.0% del monto total reportado como ejercido en el proyecto en la Cuenta Pblica 2009, conforme al siguiente cuadro:

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RELACIN DE CONTRATOS (Miles de pesos) CONTRATO DGDIF-ADS-003-2009 CONTRATISTA Profesionista Independiente CONCEPTO Estudio Geofsico para la deteccin de posibles cavernas en el terreno en el cual se llevar a cabo la Construccin del Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgica ubicado en Francisco de P. Miranda nmero 177, Colonia Unidad Lomas de Plateros, Delegacin lvaro Obregn, Cdigo Postal 01480, en Mxico D.F. Construccin de la Segunda Etapa del Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgica (INDRE) Supervisin Externa de la Construccin de la Segunda Etapa del Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgica (INDRE) Direccin Responsable y Corresponsables de la Construccin de la Segunda Etapa del Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgica (INDRE) Supervisin para la Adecuacin del Laboratorio de Contencin para el Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgica (INDRE) Adecuacin del Laboratorio de Contencin para el Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgica (INDRE) ubicado en Prolongacin de Carpio 470, Col. Santo Toms, Delegacin Miguel Hidalgo, C.P. 11340 Desarrollo de la Segunda Etapa del Proyecto Ejecutivo de los Laboratorios con Niveles de Bioseguridad, (BSL) 2 y (BSL) 3 del Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgica (INDRE) Direccin Arquitectnica de la Primera Etapa del Proyecto Arquitectnico de los Edificios de Oficinas y Estacionamiento del Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgica (INDRE) MONTO TOTAL EJERCIDO 2009 REVISADO %

224.8

224.8 100.0

DGDIF-LPO-004-2009

Constructora S.A. de C.V.

ROTSEN,

137,089.6

137,089.6 100.0

DGDIF-IS-007-2009

Inmobiliaria Los Arcos del Centro, S.A. de C.V.

3,203.9

3,203.9 100.0

DGDIF-IS-008-2009

Desarrollo Integral de Ingeniera Constructiva, S.A. de C.V. Consultora COPRADAM, S.A. de C.V.

1,172.9

1,172.9 100.0

DGDIF-ADS-013-2009 DGDIF-IO-014-2009

173.9

173.9 100.0

Profesionista Independiente

4,241.7

4,241.7 100.0

DGDIF-IO-026-09

SACMAG de Mxico, S.A. de C.V. y HKS Arquitectos, S. de R.L. de C.V.

19,662.9

19,662.9 100.0

24082-967-22-VI-09

Universidad Nacional Autnoma de Mxico (UNAM)

1,232.6 167,002.3

1,232.6 100.0 167,002.3 100.0

Fuente: Cdula de alcance seleccionado con base en la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada.

Antecedentes Ante la situacin de enfermedades emergentes, re-emergentes y de bioterrorismo, se han desarrollado en todo el mundo los sistemas de Preparacin y Respuesta, dirigidos a la contencin de este tipo de epidemias, los cuales requieren implementacin de laboratorios de contencin con mayor nivel de bioseguridad y el desarrollo de procedimientos de bioproteccin. Esto implica la implementacin de redes de laboratorios con niveles de
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bioseguridad 3 y 4 (BSL3 y BSL4). Al respecto, el Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos est trabajando en la optimizacin de un rea de laboratorios con niveles de bioseguridad 2 (BSL2) con adecuaciones mnimas necesarias para alcanzar estndares BSL3, el cual se ha implementado dentro del marco de cooperacin binacional con la Secretara de Salud de los Estados Unidos y la asesora de los Centros de Control de Enfermedades en Atlanta Georgia, con el fin de ser parte de la red de laboratorios de respuesta de los Estados Unidos. Para tal efecto, actualmente se ejecuta el proyecto de Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos, el cual brindar servicios de diagnstico, referencia e investigacin para el procesamiento de muestras y la vigilancia epidemiolgica. Resultados 1. En la documentacin proporcionada por la Secretara de Salud, en relacin con el proyecto Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos, se observ una inadecuada planeacin del ejercicio del gasto en razn de que en el Presupuesto de Egresos de la Federacin 2009 se autoriz un monto de 233,000.0 miles de pesos para la ejecucin del mismo, el cual se disminuy mediante 13 adecuaciones presupuestarias, y qued en un presupuesto modificado de 167,002.3 miles de pesos, monto que corresponde con el reportado como ejercido en el proyecto en la Cuenta Pblica 2009 y que representa el 71.7 % del monto originalmente autorizado. Con motivo de la reunin de resultados preliminares, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/193/2010 del 17 de noviembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion la documentacin complementaria, en la que se seala que el monto de 233,000.0 miles de pesos fue programado para la contratacin de la obra, servicios relacionados con la misma, equipamiento y pago de derechos y licencias, y aclar que el monto de 167,002.3 miles de pesos no disminuy mediante 13 adecuaciones presupuestarias, como se apreci en la auditora, sino a travs de seis adecuaciones, de la manera siguiente: reduccin para adquisicin de equipamiento, instrumental y equipo mdico del INDRE por 58,136.2 miles de pesos; reduccin para el pago de licencias, permisos y autorizaciones por 11,598.9 miles de pesos; ampliacin para el pago de servicios especializados supervisin y direccin arquitectnica por 14,450.7 miles de pesos; reduccin para el pago de energa elctrica y suministro de agua potable por 148.6 miles de pesos; reduccin para transferir recursos al Ramo 23 por 190.1 miles de pesos, y la reduccin efectuada por 10,374.6 miles de pesos por la Secretara de Salud, de conformidad con los Lineamientos para el Control del Ejercicio Presupuestario, emitidos por la SHCP, mediante el oficio 307-A-0770 del 4 de agosto de 2009, y se concluy que con excepcin de este ltimo, el resto de los recursos se destinaron para el propio proyecto. Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/214/2010 del 13 de diciembre de 2010, la Direccin de Evaluacin

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Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion informacin complementaria, en la que se informa que en el ejercicio 2009, se cont con el proyecto ejecutivo definitivo de laboratorios, y se obtuvieron las especificaciones y tablas de guas mecnicas de los equipos requeridos para un proyecto de tal naturaleza, especificaciones y tablas que sufrieron cambios en razn de nuevas tecnologas de punta para este tipo de laboratorios. A lo anterior se sum el oficio nm. 307-A-0770 expedido el 4 de agosto de 2009 por la SHCP relativo a los Lineamientos para el Control del Ejercicio Presupuestario, donde se determin como lmite para concluir los procesos de formalizacin de compromisos el 7 de agosto de 2009, razones que impidieron ejercer los 58,136.2 miles de pesos, para la adquisicin del equipo instrumental y equipo mdico del INDRE. Respecto de la falta de acreditacin del pago de licencias, permisos y autorizaciones por 11,598.9 miles de pesos, se aclara, que si bien se haba proyectado erogar la cantidad mencionada, no fue posible ejercerla, dado que las autoridades del Distrito Federal informaron que antes de este trmite, se deba contar con la poligonal de actuacin en la que se incluyera la construccin de los seis niveles contemplados, por lo que la actual administracin llev a cabo diversas plticas y gestiones con dichas autoridades, hasta que finalmente se logr una poligonal, cuyos derechos fueron pagados recientemente y que llev a que los recursos no se erogaran como estaba previsto. Al respecto, del anlisis de la informacin proporcionada, se considera que no desvirta los aspectos referidos en la observacin, la cual persiste, en razn de que se confirma que el presupuesto autorizado originalmente para el proyecto fue modificado a travs de diversas adecuaciones presupuestarias, derivadas de una inadecuada planeacin del ejercicio del gasto. Vase accin(es): 09-0-12100-04-0894-01-001 2. En la documentacin proporcionada por la Secretara de Salud, en relacin con el proyecto Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos, se observ que los trabajos relacionados con los contratos nms. DGDIF-ADS-013-2009 y DGDIF-IO-014-2009, para la Supervisin y la Adecuacin del Laboratorio de Contencin para el Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos (INDRE), se realizaron en las antiguas instalaciones del instituto, ubicadas en Prolongacin de Carpio 470, Col. Santo Toms, Delegacin Miguel Hidalgo, C.P. 11340, con montos ejercidos de 173.9 miles de pesos y 4,241.7 miles de pesos, respectivamente. Esto no estaba contemplado realizar como parte del referido proyecto de construccin del Nuevo Instituto, que consiste en obra nueva y no de mantenimiento y que se realiza en Francisco de P. Miranda 177, Col. Lomas de Plateros, Delegacin lvaro Obregn, C.P. 01480. Al respecto, en el estudio denominado Anlisis de Costo-Eficiencia elaborado en octubre de 2008 por la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud, que forma parte del registro del proyecto en la cartera de Programas y Proyectos de Inversin de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (clave 08125140004), se seala en el apartado Posibles Soluciones que se descart la opcin de remodelar el edificio donde se alojan las instalaciones actuales debido a que se efectu un diagnstico de cargas

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elctricas, por lo que se concluy que las instalaciones estaban fuera de la norma NOM-001-SEDE-1999. Asimismo, se menciona que en el 2007 el Centro Nacional de Prevencin de Desastres (CENAPRED) dictamin que las condiciones de su infraestructura (cimientos, cargas elctricas, instalaciones de gases medicinales, escaleras de emergencia e instalaciones hidrosanitarias) ponan en peligro la seguridad de los trabajadores del instituto, por lo que no se justifican los trabajos de remodelacin referidos y tampoco el que se erogaran con cargo en el proyecto en cuestin. Como consecuencia de la reunin de resultados preliminares, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/193/2010 del 17 de noviembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion la documentacin complementaria, en la que se seala, en las pginas 9, 29 y 49 del estudio Anlisis de Costo-Eficiencia, enviado a la SHCP en octubre de 2008, que: para que se pueda concluir y cumplir con el compromiso internacional se requieren hacer varias adecuaciones para que funcione el laboratorio de biocontencin, esta adecuacin nos permitir integrarnos a la red de los LRN de los Estados Unidos de Norteamrica; sin los trabajos de adecuacin del laboratorio de biocontencin, el INDRE estaba imposibilitado para cumplir la certificacin necesaria para formar parte de los LRN, y .adecuacin en el actual INDRE de un laboratorio de biocontencin, ya que era relevante y prioritario adecuar el laboratorio de contencin. Por lo expuesto, se considera que los trabajos se incluyen en el Anlisis de Costo-Eficiencia que aprob la SHCP y que las adecuaciones presupuestarias se realizaron en trminos de la ley. Asimismo, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/214/2010 del 13 de diciembre de 2010, se proporcion informacin complementaria, en la que se inform que en el programa de inversin del 7 de agosto de 2008 se contemplaban los trabajos de obras inducidas para el INDRE Santo Toms, inicialmente contemplados como obra nueva y no de mantenimiento, programados para realizarse de septiembre a diciembre de 2008, con ello se acredit que dentro de la cartera s fueron registrados los trabajos de supervisin y la adecuacin del laboratorio de contencin para el INDRE. Al respecto, se considera que la observacin subsiste, ya que la documentacin adicional proporcionada por la entidad no la desvirta, pues los trabajos de supervisin y la adecuacin del laboratorio de contencin para el INDRE, realizados en las antiguas instalaciones del instituto, ubicadas en Prolongacin de Carpio 470, Col. Santo Toms, Delegacin Miguel Hidalgo, C.P. 11340, no fueron contemplados como parte del referido proyecto, que consiste en obra nueva y no de mantenimiento, ya que los textos del Anlisis de Costo-Eficiencia, que se sealan, forman parte del contexto de la problemtica existente derivada de la infraestructura actual y con la que se justifica la necesidad de construir las nuevas instalaciones para el instituto. Vase accin(es): 09-0-12100-04-0894-01-002 09-9-12112-04-0894-08-001 3. Con la documentacin proporcionada por la Secretara de Salud, en relacin con el proyecto Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y
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Referencia Epidemiolgicos, se determin una diferencia de 32,022.3 miles de pesos entre la documentacin comprobatoria del ejercicio del gasto, relacionada con ocho contratos de obra pblica y servicios relacionados con la misma, por un monto de 134,980.0 miles de pesos y el monto reportado como ejercido en la Cuenta Pblica 2009 por 167,002.3 miles de pesos, lo que refleja un inadecuado control administrativo y registro del ejercicio del gasto. Al respecto, mediante los oficios nms. DGDIF/DETJ/193/2010 de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica y DGPOP/05/07514 de la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto, ambas de la Secretara de Salud, del 17 de noviembre y 6 de diciembre de 2010, respectivamente, se proporcion copia de 147 cuentas por liquidar certificadas y documentacin comprobatoria para soportar el ejercicio del gasto por un monto total de 167,002.3 miles de pesos. Del anlisis de la documentacin comprobatoria adicional proporcionada por la dependencia, se considera aclarada la observacin. 4. En la documentacin proporcionada por la Secretara de Salud, en relacin con el proyecto Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos, se observ que las solicitudes de dictamen de los Estudios de Impacto Urbano, y Ambiental fueron tramitadas extemporneamente el 1 de diciembre de 2009 (7 meses despus del inicio de los trabajos el 20 de abril de 2009), ante las secretaras de Desarrollo Urbano y Vivienda, y del Medio Ambiente, del Gobierno del Distrito Federal, respectivamente, sin que se tenga evidencia del Dictamen de Impacto Urbano y del Resolutivo de Impacto Ambiental que debieron emitir dichas secretaras. Como consecuencia de la reunin de resultados preliminares, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/193/2010 del 17 de noviembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud, inform que a la fecha las secretaras de Desarrollo Urbano y Vivienda y del Medio Ambiente, del Gobierno del Distrito Federal, no han emitido el Dictamen de Impacto Urbano, ni el Resolutivo de Impacto Ambiental correspondiente, por lo que se tomaron las medidas pertinentes a fin de obtener de dichas dependencias los documentos mencionados. Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/214/2010 del 13 de diciembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion informacin complementaria que comprueba el pago de derechos del polgono de actuacin que se acredit con el recibo nm. DU0615 y la correspondiente autorizacin de la Secretara de Desarrollo Urbano y Vivienda del Distrito Federal nm. SEDUVI/CGDAU/DIDU/001116/10 del 12 de octubre de 2010 para continuar con los trmites para la obtencin de los dictmenes observados. Por lo anterior, la observacin subsiste. Vase accin(es): 09-0-12100-04-0894-01-003
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5.

En la documentacin proporcionada por la Secretara de Salud, en relacin con el contrato nm. DGDIF-LPO-004-2009, celebrado con la empresa Constructora ROTSEN, S.A. de C.V., por un monto de 93,589.4 miles de pesos para la Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos, se observ que en algunos reportes de control de calidad de soldaduras y concretos se reflejan resultados con deficiencias o defectos, o que no alcanzan las resistencias de proyecto, relativas, en el caso de las soldaduras, a falta de penetracin, lnea o inclusin de escoria, porosidad aglomerada y falta de penetracin, segn los informes del laboratorio de inspeccin radiogrfica ETA Consultores, S.A., sobre todo en las trabes del nivel de estacionamiento y del edificio de oficinas. En tanto, del suministro y colocacin de concreto premezclado de 250 kg/cm2 se seal falta de resistencia del concreto y diferencias en revenimientos conforme a los especificados, de acuerdo con los reportes del Laboratorio Nacional de la Construccin, S.A., sobre todo en las contratrabes y zapatas del nivel de cimentacin, entre los ejes K-L y 2-4 y en los murocontratrabe de los ejes 1A/E-G, G/2-3 y 1A/D-E; en ambos casos sin la ratificacin del Director Responsable de Obra y los corresponsables en Seguridad Estructural y en Diseo Urbano y Arquitectnico, sobre el conocimiento de dicha problemtica y sobre las acciones efectuadas, en su caso, por el residente de la obra y la empresa de supervisin Inmobiliaria Los Arcos del Centro, S.A. de C.V., para solventarla. Como consecuencia de la reunin de resultados preliminares, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/193/2010 del 17 de noviembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion informacin y documentacin complementaria, en la que se seala que el 13 de mayo de 2009 la Supervisin Externa entreg a la contratista el informe de inspeccin radiogrfica del 11 de mayo de 2009, realizado por ETA Consultores, S.A., a efecto de que se repararan a la brevedad los defectos de soldaduras indicados en dicho informe, as como el procedimiento de reparacin, ratificado por el Director Responsable de Obra. Una vez hechas las correcciones, se comprob el cumplimiento de la calidad de las soldaduras con los ultrasonidos realizados por la empresa Tradicin en Acero, S.A. de C.V. En cuanto a la falta de resistencia del concreto y revenimientos en la colocacin de concreto premezclado de 250 kg/cm2, donde se obtuvo una resistencia de 219 kg/cm2, al Director Responsable de Obra se le solicit indicar si era permisible, lo cual ratific con el oficio s/n del 26 de agosto de 2010, en donde seal que, de acuerdo con las normas NMX-C-160 y NMX-C-83 de las Normas Tcnicas Complementarias para Diseo y Construccin de Estructuras de Concreto, la resistencia obtenida a los 28 das de ese espcimen garantiza la seguridad estructural del elemento colado Para el concreto clase 1, se admitir que la resistencia del concreto cumple con la resistencia especificada, fc, si ninguna muestra da una resistencia inferior a f c3.5 MPa (f c35 kg/cm), y, adems, si ningn promedio de resistencias de todos los conjuntos de tres muestras consecutivas, pertenecientes o no al mismo da de colado, es menor que fc. Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/214/2010 del 13 de diciembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la
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Secretara de Salud proporcion cinco resultados de resistencia a la compresin, que ya haban sido considerados con anterioridad. Por lo anterior se considera parcialmente atendida la observacin en cuanto a que se inform sobre las acciones para corregir las deficiencias observadas; sin embargo, no se proporcionaron elementos sobre los resultados de una muestra mayor de las pruebas de calidad aplicadas en los trabajos realizados en la obra, para confirmar que cumplen con las especificaciones de diseo del proyecto. Vase accin(es): 09-0-12100-04-0894-01-004 6. En la documentacin proporcionada por la Secretara de Salud, en relacin con el proyecto Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos, sobre el contrato nm. DGDIF-LPO-004-2009, se observ que en las pruebas de inspeccin de control de calidad con torqumetro, sobre la verificacin del apriete de anclas, tornillos y tuercas en la estructura metlica, no se establecen los parmetros de evaluacin de dichas pruebas, a efecto de determinar su cumplimiento con las especificaciones de diseo. Como consecuencia de la reunin de resultados preliminares, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/193/2010 del 17 de noviembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion la documentacin complementaria para comprobar las observaciones, en la que consta que para los efectos de control de calidad con torqumetro s se establecieron los parmetros de evaluacin a fin de determinar el cumplimiento de las especificaciones de diseo. Con el escrito del 3 de agosto de 2009, el Director Responsable de Obra solicit al Superintendente de la Supervisin Externa que se le ordenara a la contratista que los resultados fueran los siguientes: Torque de ajuste de tuercas en anclas de placas base de columnas a 120 Lb/Ft, para acreditar el parmetro de evaluacin de la prueba, lo que no se solicit a la contratista sino hasta el 15 de octubre de 2009. El 22 de octubre de 2009, el DRO le solicit al Superintendente de la Supervisin Externa que colocara un punto de soldadura en todas y cada una de las tuercas de placa base de columnas, cuando ya estuvieran apretadas a la presin correspondiente, ese mismo da se lo comunic a la contratista. En cumplimiento de las obligaciones de la realizacin de las pruebas de inspeccin de control de calidad con torqumetro, el 26 de octubre y 16 de noviembre de 2009, la contratista efectu las pruebas ante la Residencia de Obra de la contratante y el Superintendente de la Supervisin, y se levantaron los correspondientes reportes del nivel de oficinas y estacionamiento del stano 2, con el visto bueno del DRO. Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/214/2010 del 13 de diciembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion informacin complementaria relativa a un corte por fachada indicando los niveles del edificio y escrito del 10 de diciembre de 2010 de la empresa Laboratorio Nacional de la Construccin, S.A. (LANCO) en el que se aclara que la informacin asentada en el mismo en cuanto al nivel, que se realiz en dicha
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inspeccin, fue en el nivel 89.575 que pertenece al stano 2, y no a la planta baja, como se indica en el reporte de referencia. Por tanto, se considera parcialmente aclarada la observacin en relacin con el establecimiento de los parmetros de evaluacin de dichas pruebas a 120 lb/ft; sin embargo, subsiste en cuanto a la falta de comprobacin de las pruebas de control de calidad con torqumetro de los trabajos realizados en la planta baja, semistano y stano 1. Vase accin(es): 09-0-12100-04-0894-01-005 7. En la documentacin proporcionada por la Secretara de Salud por el proyecto Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos, en relacin con las funciones de la residencia de obra y de la supervisin externa, se observ que en las bitcoras de obra no se tuvo un adecuado control, ya que se omiti anotar la toma de decisiones tcnicas necesarias para la correcta ejecucin de los trabajos, a fin de resolver las consultas, aclaraciones, dudas, control de calidad, defectos en las soldaduras y concretos y sus correcciones, solicitudes de autorizacin y cancelacin de conceptos, entre otros, los trabajos de estructuras metlicas y concreto; y sealar las instrucciones o autorizaciones de los directores responsables y corresponsables para autorizar las modificaciones estructurales, arquitectnicas, funcionales o de proceso constructivo y de instalaciones del proyecto. Como consecuencia de la reunin de resultados preliminares, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/193/2010 del 17 de noviembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion la documentacin complementaria para comprobar las observaciones, en la que consta que s se llev un control adecuado de las bitcoras de obra, y que no se omiti anotar la toma de decisiones tcnicas necesarias para la correcta ejecucin de los trabajos; del control de calidad, defectos en la soldadura y concretos, sus correcciones y dems pruebas necesarias, y que lo relacionado con la calidad de la soldadura, torqumetros y resistencia de concretos fue atendido, como lo prueban diversos documentos. En cuanto a la autorizacin y cancelacin de conceptos, seala que se puede hacer por medio de la bitcora o por escrito, y se opt por esto ltimo. Por otra parte, inform que el proyecto no sufri modificaciones funcionales o de proceso constructivo, ni de instalaciones, razn por la cual no existen anotaciones en bitcora. Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/214/2010 del 13 de diciembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion informacin complementaria, donde se inform que segn el artculo 94 del Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas dispone que la bitcora se ajuste atendiendo al medio de comunicacin a travs del cual se opere y deber prever que el contenido de cada nota precise las circunstancias de cada caso. Por otra parte, en el mismo reglamento se dispone que el contratista podr ejecutar cantidades adicionales o conceptos no
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previstos en el catlogo original, una vez que cuente con la autorizacin por escrito o en la bitcora, por parte de la residencia de obra. Al respecto, se considera que la observacin subsiste, ya que la informacin adicional proporcionada por la entidad no la desvirta en el sentido de que la normativa establece la obligacin de asentar en la bitcora la descripcin de los asuntos trascendentes que deriven de la ejecucin de los trabajos, ubicacin, causa, solucin, responsabilidad, en su caso, autorizacin de conceptos adicionales o no previstos en los contratos, instrucciones pertinentes y registro de aspectos relevantes, entre otros. Vase accin(es): 09-0-12100-04-0894-01-006 8. En la documentacin proporcionada por la Secretara de Salud, del proyecto Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos, en relacin con el contrato nm. DGDIF-LPO-004-2009, celebrado con la empresa Constructora ROTSEN, S.A. de C.V., el concepto nm. 010.92.20 Excavacin para cepa, por medios mecnicos de 0.00 a 2.00 m de profundidad, en material tipo I con un precio unitario inicial de $123.45, volumen de 1,237.32 m3 e importe de 152.7 miles de pesos, fue cancelado y sustituido por el precio unitario extraordinario PE-002 Excavacin para cepa, por medios mecnicos de 0.00 a -2.00 m de profundidad, en material tipo II con un precio unitario de $220.68, volumen de 5,583.92 m3 e importe de 1,232.3 miles de pesos; al respecto, se determin un pago en exceso de 542.9 miles de pesos en razn de que en la nota de bitcora nm. 28, del 25 de mayo de 2009, se anot que el material tipo I (relleno) era de 0.00 a 2.00 m y el material tipo II (toba limo arenosa), estaba entre los 2.00 y 9.00 m, por lo que debi pagarse conforme al precio inicial de $123.45 por m3. Como consecuencia de la reunin de resultados preliminares, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/193/2010 del 17 de noviembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion la documentacin complementaria para comprobar las observaciones, en la que consta que en marzo de 2009 obtuvo el estudio de mecnica de suelos, en cuyo perfil estratgico se advierte que en el nivel 0.00 a 1.80 m se encontr material tipo I y de este nivel a los 12.00 m de profundidad, material tipo II. Sobre lo particular, se seal que el volumen determinado como pago en exceso por 5,583.92 m3 corresponde con la excavacin de cepas a partir de los 11.025 m de profundidad, y se expres errneamente en la descripcin del concepto Excavacin en cepa para desplante de estructura en material tipo II, en el nivel + 89.48 de 0.00 a 2.00 m lo que deriv en la recalificacin del material a tipo II, y se anex reporte fotogrfico como soporte. Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/214/2010 del 13 de diciembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion informacin complementaria, en el que adjunt el oficio circular nm. 0752 del 19 de noviembre de 2010, mediante el cual el titular de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica instruy a los servidores
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pblicos cuyas funciones estn relacionadas con la contratacin y ejecucin de obra pblicas, para que en lo subsecuente describan los conceptos de trabajo con mayor cuidado, a fin de no generar confusiones entre la descripcin y lo realmente ejecutado. Al respecto, la observacin se considera atendida, ya que se proporcion documentacin comprobatoria que acredita la inexistencia de un pago en exceso al comprobarse que las excavaciones efectuadas se realizaron en material tipo II, y se instruy a los responsables describir los conceptos de trabajo con mayor cuidado a fin de no generar confusiones entre la descripcin y lo realmente ejecutado. 9. En la documentacin proporcionada por la Secretara de Salud, del proyecto Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos, en relacin con el contrato nm. DGDIF-LPO-004-2009, se detect que los trabajos de excavacin se modificaron porque en los estudios de mecnica de suelos slo se consider el material tipo I (relleno), pero se omiti el material tipo II (toba limo arenosa), que existe a partir de una profundidad de 2.00 a 9.00 m, lo que origin la celebracin del convenio DGDIF-LPO-004-03-2009 para disminuir conceptos de obra por 16,711.1 miles de pesos, y autorizar otros por la misma cantidad conceptos no previstos en el contrato original por 10,849.0 miles de pesos y cantidades adicionales al contrato original por 5,862.1 miles de pesos, lo que no modific el importe de la obra, pero s sustancialmente el proyecto al impactar el objeto, alcance y metas originales, debido a la reduccin de 42 conceptos y la cancelacin de otros 115, de las siguientes partidas: obras inducidas (instalaciones hidrulicas, instalacin sanitaria, bajadas pluviales); de infraestructura (cimentacin, cisterna de agua pluvial y cisterna contra incendio, crcamo de bombeo de aguas de lluvia, crcamo de bombeo de aguas negras); de estructuras; pisos; techumbres, cubiertas, azoteas; cancelera y herrera; instalaciones elctricas (tuberas y conexiones); equipos; instalaciones hidrosanitarias; desages; redes interiores; mobiliario, accesorios y mamparas, y de obras exteriores y jardinera. Conviene mencionar que tan solo los conceptos extraordinarios autorizados PE-001 Excavacin a cielo abierto a mquina en material tipo II, (8.68) m de profundidad por 10,137.2 miles de pesos y PE-002 Excavacin para cepa, por medios mecnicos de 0.00 a -2.00 m de profundidad, en material tipo II por 1,232.3 miles de pesos, representaron el 68.0% del total modificado del contrato. Como consecuencia de la reunin de resultados preliminares, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/193/2010 del 17 de noviembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion la informacin complementaria en la que se seala que en su opinin no existe modificacin sustancial en el proyecto, pues las reducciones y cancelaciones de conceptos, as como la ejecucin de conceptos no previstos en el contrato original, no impactaron el objeto del contrato DGDIF-LPO-0042009, aunque se reconoce que las modificaciones sealadas en la observacin s impactan el alcance y metas originales sin que ello represente ningn tipo de irregularidad, ya que se realizaron de conformidad con la ley y el reglamento aplicable.

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Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, mediante el oficio nm. DGDIF/DETJ/214/2010 del 13 de diciembre de 2010, la Direccin de Evaluacin Tcnica Jurdica de la Direccin General de Desarrollo de Infraestructura Fsica de la Secretara de Salud proporcion informacin complementaria, en el que adjunt dictamen y justificacin tcnica que detallan cada uno de los conceptos cancelados y las razones, los casos de volumetra adicional, conceptos no contemplados originalmente y disminucin de volmenes. Al respecto, se considera que la observacin subsiste, ya que la informacin adicional proporcionada por la dependencia no desvirta los aspectos sealados en la misma, ms an los confirma. Vase accin(es): 09-0-12100-04-0894-01-007 Acciones Recomendaciones 09-0-12100-04-0894-01-001.- Para que la Secretara de Salud tome las medidas de control necesarias a fin de que, en lo subsecuente, se implementen las acciones o mecanismos adecuados para el fortalecimiento de los sistemas de control administrativo, con objeto de realizar una planeacin correcta del ejercicio del gasto y evitar la solicitud y autorizacin de recursos en exceso para la ejecucin de los programas y proyectos de inversin a su cargo. [Resultado 1] 09-0-12100-04-0894-01-002.- Para que la Secretara de Salud tome las medidas de control necesarias a fin de que, en lo subsecuente, se implementen las acciones o mecanismos adecuados para el fortalecimiento de los sistemas de control administrativo, con el objeto de verificar que los contratos y convenios que se celebren para la ejecucin de obras pblicas a su cargo correspondan con los proyectos autorizados en el Presupuesto de Egresos de la Federacin, de conformidad con la cartera de programas y proyectos de inversin registrados ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. [Resultado 2] 09-0-12100-04-0894-01-003.- Para que la Secretara de Salud tome las medidas de control necesarias a fin de verificar que, en lo subsecuente, antes de la realizacin de las obras a su cargo, se tramiten y obtengan en tiempo y forma de las autoridades competentes los dictmenes, permisos y licencias que se requieran, de conformidad con lo establecido en la normativa aplicable. [Resultado 4] 09-0-12100-04-0894-01-004.- Para que la Secretara de Salud tome las medidas de control y supervisin necesarias a fin de vigilar que, en lo subsecuente, se efecte una adecuada vigilancia, control y revisin de los trabajos ejecutados al amparo de los contratos de obra celebrados por la dependencia, y que se verifique que los materiales y la mano de obra sean de la calidad y caractersticas especificadas en los contratos. [Resultado 5] 09-0-12100-04-0894-01-005.- Para que la Secretara de Salud tome las medidas de control necesarias a fin de que, en lo subsecuente, se efecte una adecuada vigilancia, control y revisin de los trabajos ejecutados al amparo de los contratos de obra celebrados por la
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dependencia, y se verifique que los materiales, la mano de obra, la maquinaria y equipos sean de la calidad y caractersticas pactadas en los contratos. [Resultado 6] 09-0-12100-04-0894-01-006.- Para que la Secretara de Salud tome las medidas de control necesarias a fin de que, en lo subsecuente, se vigile que la residencia y la supervisin de las obras que se ejecuten requisiten adecuadamente las bitcoras de los contratos respectivos, de conformidad con la normativa aplicable y en particular con lo que se refiere a la obligacin de asentar en la bitcora la descripcin de los asuntos trascendentes que deriven de la ejecucin de los trabajos, ubicacin, causa, solucin, responsabilidad en su caso, autorizacin de conceptos adicionales o no previstos en los contratos, instrucciones pertinentes y registro de aspectos relevantes, entre otros. [Resultado 7] 09-0-12100-04-0894-01-007.- Para que la Secretara de Salud tome las medidas de control necesarias a fin de vigilar que en la realizacin de las obras pblicas a su cargo, se cuente con los proyectos, especificaciones de construccin, normas de calidad y el programa de ejecucin totalmente terminados, o bien, en el caso de obras pblicas de gran complejidad, con un avance en su desarrollo que permita a los licitantes preparar una propuesta solvente y ejecutar los trabajos hasta su conclusin en forma ininterrumpida, a efecto de evitar en lo posible la incidencia de un gran nmero de conceptos extraordinarios y volmenes adicionales. [Resultado 9] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-9-12112-04-0894-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron trabajos de supervisin y adecuacin del laboratorio de contencin para el Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos, realizados en las antiguas instalaciones del instituto, ubicadas en Prolongacin de Carpio 470, Col. Santo Toms, Delegacin Miguel Hidalgo, que no fueron contemplados como parte del proyecto "Construccin y Equipamiento del Nuevo Instituto de Diagnstico y Referencia Epidemiolgicos", que se ejecuta en Francisco de P. Miranda 177, Col. Lomas de Plateros, Delegacin lvaro Obregn, ambos en la ciudad de Mxico. [Resultado 2] Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 8 observacin(es), de las cuales 1 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este Informe. La(s) 7 restante(s) gener(aron): 7 Recomendacin(es) y 1 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas.

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La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretara de Salud cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la planeacin, programacin, presupuestacin, licitacin, contratacin, ejecucin y pago de las operaciones examinadas, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a trabajos de mantenimiento y conservacin por un monto de 4,241.7 miles de pesos no contemplados en el proyecto de inversin, falta de los resolutivos de los estudios de impacto urbano y ambiental, deficiencias en los controles de calidad de concretos, soldaduras y torque en elementos de la estructura metlica, inadecuados registros en las notas de la bitcora, error en catlogo de conceptos y modificaciones sustanciales en el proyecto.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. 3. Verificar que la planeacin, presupuestacin y programacin del proyecto se realizaron de conformidad con la normativa. Verificar que la adjudicacin y la contratacin de obra pblica del proyecto se efectuaron de conformidad con la normativa. Verificar que la ejecucin del proyecto se efectu de conformidad con la normativa.

reas Revisadas La Direccin General de Desarrollo de la Infraestructura Fsica y la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto de la Secretara de Salud. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 34, fraccin III. Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artculos 17, fraccin III; 19, prrafo segundo, y 20; 21; y 46. Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artculos 84, fracciones I, VI y VIII, y 86, fracciones III y XI; 197; 84, fracciones V, 85, 86, fraccin IV, 94, fraccin IV, 95, fraccin X, y 96, fraccin IV. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Reglamento de Construcciones para el Distrito Federal: artculos 51, fraccin III, y 53, fraccin III; 35, fraccin II, y 39, fraccin I, inciso c, y fraccin II, inciso d; 200, fraccin I.

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Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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