2009 Programas Regionales

Funciones de Desarrollo Econmico
III.8.1.2.2. Secretara de Turismo Programas Regionales Auditora de Inversiones Fsicas: 09-0-21100-04-1019
Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales transferidos a los estados para dichos programas a fin de comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, adjudicaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislacin aplicable. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 1,607,602.8 miles de pesos 1,607,602.8 miles de pesos 100.0 %
Se revis un monto de 1,607,602.8 miles de pesos, ejecutados mediante Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos celebrados con 29 entidades federativas que representan el 100% del importe reportado por la dependencia como ejercido en el 2009 en el rubro de Programas Regionales y se verific que los recursos asignados se ejercieron de conformidad con la normativa con base en la revisin integral del Programa y las obras de mayor relevancia en cuatro entidades federativas (Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur y Yucatn) por un importe de 334,063.2 miles de pesos, conforme al siguiente cuadro.
RECURSOS Y CONTRATOS DE OBRA Y SERVICIOS (Miles de pesos y porcentajes)
Programa
Objeto Revisin de los recursos federales transferidos a los estados para Programas Regionales a travs de 29 convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos celebrados con igual nmero de entidades federativas.
Ejercido
Revisado
Programas Regionales Cuenta Pblica 2009
1,607,602.8
1,607,602.8
100.0
FUENTE: Cdula de alcance determinada con la Informacin y documentacin proporcionados por la SECTUR.
Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Estado/nm. de contrato Aguascalientes Vo.Bo.-029-037-09 Vo.Bo.-029-094-09 Vo.Bo.-029-095-09 Vo.Bo.-029-096-09 Vo.Bo.-029-099-09 Vo.Bo.-029-102-09 Vo.Bo.-029-106-09 Vo.Bo.-029-109-09 Vo.Bo.-029-097-09 Vo.Bo.-029-103-09 Vo.Bo.-026-011-09 Vo.Bo.-027-013-09 Vo.Bo.-029-010-09 Vo.Bo.-029-107-09 Vo.Bo.-030-014-09 Vo.Bo.-076-092-09 Vo.Bo.-076-093-09 Vo.Bo.-028-015-09 Vo.Bo.-031-016-09 Vo.Bo.-076-091-09 VISTO BUENO-007/09 DM-017-2009 Baja California C-TURISMO-09-ROS-EP-20 C-TURISMO/FIES-09-ENS-EP-75 C-PT-FIES-09-TIJ-EP-038 PT-FIES-09-TIJ-EP-097 D-PT-FIES-09-TIJ-EP-096 D-PT-FIES-09-TIJ-EP-098 C-TURISMO/FIES-09-ENS-EP-60 BAJA CALIFORNIA SUR APIBCS-012-09 APIBCS-028-09 09170001-002-09 APIBCS-030-09 APIBCS-038-09 APIBCS-039-09 APIBCS-040-09 APIBCS-029-09 APIBCS-007-09 APIBCS-033-09 APIBCS-044-09 SCT-UB-04-2009/01 YUCATN 60017001-039-2009 60017001-037-2009 UE-01-AD-09-SOP-0194 60017001-020-2009 60017001-036-2009 60017001-041-2009 60017001-013-2009 TOTAL Ejercido Total 98,417.2 155.2 132.2 132.2 163.2 163.2 163.2 123.2 123.2 188.2 188.2 17,441.8 8,073.6 35,147.7 155.2 1,046.8 377.0 398.4 8,815.7 19,032.3 396.7 6,000.0 83,645.7 46,710.7 6,907.0 4,502.8 1,722.1 2,052.9 1,445.9 20,304.3 51,627.6 1,826.0 4,788.9 5,000 10,000.0 3,043.2 1,618.3 1,588.3 3,045.3 1,205.1 3,196.3 6,316.2 10,000.0 100,372.6 34,991.3 9,990.0 6,986.0 9,990.0 6,993.0 4,245.7 27,176.6 334,063.2 Revisado 98,417.2 155.2 132.2 132.2 163.2 163.2 163.2 123.2 123.2 188.2 188.2 17,441.8 8,073.6 35,147.7 155.2 1,046.8 377.0 398.4 8,815.7 19,032.3 396.7 6,000.0 83,645.7 46,710.7 6,907.0 4,502.8 1,722.1 2,052.9 1,445.9 20,304.3, 51,627.6 1,826.0 4,788.9 5,000 10,000.0 3,043.2 1,618.3 1,588.3 3,045.3 1,205.1 3,196.3 6,316.2 10,000.0 100,372.6 34,991.3 9,990.0 6,986.0 9,990.0 6,993.0 4,245.7 27,176.6 334,063.2 % 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
FUENTE: Cdula de alcance determinada con la Informacin y documentacin proporcionados por la SECTUR.
Antecedentes La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, en el artculo 83, segundo prrafo, dispone que las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, que requieran suscribir convenios de reasignacin debern ajustarse al modelo de convenio emitido por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) y la Secretara de la Funcin Pblica (SFP), y obtener la autorizacin presupuestaria de la SHCP. Los Programas Regionales comprenden a varias entidades federativas que comparten atributos y caractersticas con algn grado de homogeneidad en cuanto a su realidad o potencialidad turstica. La distribucin de las entidades federativas por programa regional es la siguiente: Programa Centros de Playa, Programa en el Corazn de Mxico, Programa Ruta de los Dioses, Programa Tesoros Coloniales del Centro de Mxico, Programa Mundo Maya, Programa Mxico Norte y Pueblos Mgicos. Resultados 1. En la revisin de los Convenios de Coordinacin y Modificatorios en Materia de Reasignacin de Recursos que celebraron el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretara de Turismo y el ejecutivo de las 29 entidades federativas, se observ que no se cuenta con evidencia de haber elaborado los informes mensuales denominados Seguimiento Fsico-Financiero de Coordinacin y Reasignacin de Recursos entre la SECTUR y los gobiernos de las 29 entidades federativas en el marco de los convenios de coordinacin y reasignacin para efectos de la transparencia y rendicin de cuentas. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante los oficios nmeros SOT/DGPR/1125/10 y SOT/DGPR/1148/10 del 7 y 20 de diciembre de 2010, respectivamente, se determin que se aclar la observacin, ya que se entreg la informacin documental de haber entregado en su oportunidad los Informes Mensuales requeridos denominados Seguimiento Fsico-Financiero de Coordinacin y Reasignacin de Recursos entre la SECTUR y los gobiernos de las 29 entidades federativas as como, de la informacin de las cifras que integraron el estado del ejercicio del presupuesto de la Cuenta de la Hacienda Pblica de 2009, por lo que se comprob un importe global de recursos transferidos a los estados por 1,285,072.0 miles de pesos, en los que se estableci haber considerado para efectos de la Cuenta de la Hacienda los reintegros realizados por los estados de Quertaro, Sonora y Veracruz por 46,650.0 miles de pesos, por lo que se determin un presupuesto ejercido devengado en 2009, por un importe de 1,238,422.0 miles de pesos. 2. En la revisin de los Convenios de Coordinacin y Modificatorios en Materia de Reasignacin de Recursos que celebran por una parte el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretara de Turismo y por otra parte los ejecutivos de las 29 entidades federativas por un importe total de 1,607,602.8 miles de pesos durante el ejercicio 2009, se observ que no se cuenta con la evidencia documental de que las cifras reportadas en la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal 2009 de dicha Secretara,
incluyan el total de los recursos transferidos a cada uno de los estados. Adems se carece de la documentacin comprobatoria de que se ejerci el total de los recursos transferidos en cada una de las entidades federativas, con el fin de confrontar una diferencia de 50,894.2 miles de pesos, derivada de las cifras reportadas como recursos transferidos ejercidos por las diversas entidades federativas por un monto de 1,658,497.0 miles de pesos y la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal 2009 por un monto de 1,607,602.8 miles de pesos. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que se aclar la observacin, en razn de que se hizo entrega de la informacin que integra las cifras del estado del ejercicio del presupuesto de la Cuenta de la Hacienda Pblica de 2009, la cual partiendo del presupuesto autorizado de 1,607,602.8 miles de pesos, y disminuyendo los recursos transferidos posteriormente al Fideicomiso para la Restauracin, Recuperacin, Sostenimiento y Mantenimiento de la Zona Federal Martimo Terrestre del Estado de Quintana Roo por 200,000.0 miles de pesos y a la Campaa Emergente del Gobierno Federal (influenza) por 122,530.8 miles de pesos, se determin un importe global de recursos federales transferidos a los estados por 1,285,072.0 miles de pesos, cifra que coincide con los recibos oficiales y con el reporte de cuentas por liquidar certificadas pagadas, asimismo, del anlisis de los reportes de reintegros de 2009 y de las solicitudes de adecuacin presupuestal proporcionadas, se consider para efectos de la Cuenta de la Hacienda los reintegros realizados por los estados de Quertaro, Sonora y Veracruz por 46,650.0 miles de pesos, resultando un presupuesto ejercido devengado en 2009, por un importe de 1,238,422.0 miles de pesos. 3. En la revisin los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos, se observ que se carece de evidencia documental de que las entidades federativas, por conducto de la Secretara de Turismo, informaron trimestralmente al ejecutivo federal sobre el ejercicio de los recursos correspondientes a los Convenios de Coordinacin en Materia de Descentralizacin o Reasignacin de Recursos. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que se aclar la observacin, en razn de que se hizo entrega de los informes requeridos denominados Seguimiento Fsico-Financiero de Coordinacin y Reasignacin de Recursos entre la SECTUR y los gobiernos de las 29 entidades federativas de los estados. 4. En la revisin los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos que celebran por una parte el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretara de Turismo y por otra parte los ejecutivos de las 29 entidades federativas, se observ que se carece de evidencia de que las entidades federativas enviaron al Ejecutivo Federal, de conformidad con los lineamientos y mediante el sistema de informacin establecido para tal fin por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y por conducto de la Secretara de Turismo, los informes sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos, y la aplicacin y ejercicio respecto de los recursos federales que les fueron transferidos,
adems, con excepcin de los estados de Baja California, Baja California Sur y Yucatn, se carece de evidencia de que las Entidades Federativas entregaron dichos informes mensuales y trimestrales; as como que la Secretara de Turismo adjunt los informes trimestrales (informe trimestral e informacin consolidada), que deben entregarse sin excepcin a los 30 das naturales despus de concluido el trimestre que se reporta, con el fin de que el Ejecutivo Federal, por conducto de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, entregara dicha informacin al Congreso de la Unin en los trminos y plazos establecidos. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que se aclar la observacin, en razn de que se hizo entrega de la informacin que integra las cifras del estado del ejercicio del presupuesto de la Cuenta de la Hacienda Pblica de 2009, la cual partiendo del presupuesto autorizado de 1,607,602.8 miles de pesos y disminuyendo los recursos transferidos posteriormente al Fideicomiso para la Restauracin, Recuperacin, Sostenimiento y Mantenimiento de la Zona Federal Martimo Terrestre del Estado de Quintana Roo por 200,000.0 miles de pesos y a la Campaa Emergente del Gobierno Federal (influenza) por 122,530.8 miles de pesos, se determin un importe global de recursos federales transferidos a los estados por 1,285,072.0 miles de pesos, y haber considerado para efectos de la Cuenta de la Hacienda los reintegros realizados por los estados de Quertaro, Sonora y Veracruz por 46,650.0 miles de pesos, por lo que se reporta como presupuesto ejercido devengado en 2009, un importe de 1,238,422.0 miles de pesos. 5. En la revisin a los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos que celebran por una parte el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretara de Turismo y por otra parte los ejecutivos de las 29 entidades federativas, se observ que se carece de evidencia documental de que se remiti copia certificada y un ejemplar por medio electrnico del contrato del Fideicomiso para la Restauracin, Recuperacin, Sostenimiento y Mantenimiento de la zona Federal Martimo Terrestre del Estado de Quintana Roo a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, a travs del sistema de control y transparencia de fideicomisos, sealando el monto de los recursos presupuestarios otorgados en el ejercicio 2009 (400.0 millones de pesos). Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que se aclar la observacin, ya que se entreg copia del oficio 312.A.1.-0246 del 21 de enero de 2005, en el cual la Direccin General Adjunta de Programacin y Presupuesto de Desarrollo Agropecuario de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico inform a la Secretara de Turismo, la clave proporcionada por el registro del contrato nm. 1608302 del Fideicomiso para la Restauracin, Recuperacin, Sostenimiento y Mantenimiento de la Zona Federal Martima Terrestre del estado de Quintana Roo y tambin proporcion copia fotosttica de la copia certificada que se requiri en el contrato y sus respectivas modificaciones. 6. En la revisin de los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos que celebran por una parte el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretara
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de Turismo y por otra parte los ejecutivos de las 29 entidades federativas, se observ que no se cuenta con evidencia de la documentacin para sustentar que se envi la informacin requerida en la Cdula de Informacin Bsica. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que se aclar la observacin, en razn de que se hizo entrega de la evidencia documental de haber remitido la informacin requerida en la Cdula de Informacin Bsica, como lo estipula la Ley de los estados. 7. En la revisin de los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos que celebran por una parte el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretara de Turismo y por otra parte los ejecutivos de las 29 entidades federativas, se observ que se carece de evidencia de que los recursos federales transferidos no ejercidos, incluyendo los rendimientos financieros generados no devengados al 31 de diciembre, se reintegraron en la Tesorera de la Federacin dentro de los 15 das naturales siguientes al cierre del ejercicio fiscal, conforme a las disposiciones aplicables. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante los oficios nmeros SOT/DGPR/1125/10 y SOT/DGPR/1148/10 del 7 y 20 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste, ya que si bien se hizo entrega de la documentacin que demuestra que se realizaron los reintegros de los estados de Chiapas, Mxico, Michoacn, Guanajuato, Quertaro, Tlaxcala, Veracruz y Sonora a la Tesorera de la Federacin por un importe global de 181,519.80 miles de pesos e intereses generados por 10,880.4 miles de pesos, dando cumplimiento en tiempo y forma del reintegro dentro de los 15 das naturales siguientes al cierre fiscal como lo marca la Ley, sin embargo, para los estados de Aguascalientes, Baja California, Colima, Distrito Federal, Guerrero, Jalisco, Morelos y Yucatn, reportaron recursos sin ejercer en 2009, los cuales fueron reintegrados despus de los 15 das naturales siguientes al cierre del ejercicio fiscal en incumplimiento de lo establecido en la normatividad, a pesar de que la Secretara de Turismo envi en forma oportuna a las 29 entidades federativas, oficios recordatorios de cumplimiento de la clusula sexta fraccin XIV, del Convenio de Coordinacin, la cual establece que a ms tardar el ltimo da hbil de febrero de 2010, el gobierno del estado deber presentar a la SECTUR, SHCP y SFP, el cierre del ejercicio de las operaciones, realizadas, el monto de los recursos ejercidos y dems informacin financiera. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-001 8. Con la verificacin fsica de los trabajos del contrato Vo.Bo.-030-014-09, relativo a la Construccin de Bajadas Pluviales, en Sala de Exhibicin y Redes Generales Pluviales, del Centro de Convenciones de Aguascalientes, se constat la ejecucin de cinco pozos de visita. Sin embargo, no se pudo comprobar su profundidad debido a que se encontraron azolvados, adems, de que su calidad es deficiente pues no estn terminados debido a que el repellado est incompleto, y se aprecian los tabiques y las juntas, en los que se observan tambin fisuras, por lo que los trabajos por un monto global de 25.9 miles de pesos por los cinco pozos son de mala calidad.
Del anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nm. SOT/DGPR/1155/10 del 27 de diciembre de 2010, se considera aclarada la presente observacin en razn de que mediante el oficio nm. 112 del 29 de noviembre le solicitan a la contratista que realice los detalles pendientes de obra y mediante acta circunstanciada del 23 de diciembre del recorrido a la obra, constataron que los pozos de visita en los cuales se observ la existencia de detalles en los trabajos, fueron realizados y como soporte anexan reporte fotogrfico.
Cuantificacin Monetaria de las Observaciones (Miles de Pesos) Concepto 0317 Obra de mala calidad y/o con vicios ocultos Total: Monto 25.9 25.9 Observado 0.0 0.0 Determinado 0.0 0.0 Operado 25.9 25.9 Probable 0.0 0.0
9.
En la verificacin fsica de los trabajos del contrato Vo.Bo.-026-011-09, relativo a la Construccin de Muro Prefabricado de Concreto en Fachada, del Centro de Convenciones de Aguascalientes, se observ que la colocacin de las placas prefabricadas de concreto no se efectu de manera adecuada, en razn de que no estn alineadas y se aprecian cambios de nivel entre placa y placa, adems de que algunas de ellas no estn completamente fijas y niveladas y se detectaron fisuras en 63 m2 con un precio unitario de $2,603.20, por lo que se determinaron trabajos de mala calidad por un monto de 164.0 miles de pesos. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nm. SOT/DGPR/1155/10 del 27 de diciembre de 2010, se determin que se aclar la observacin, en razn de que se hizo entrega del oficio nm. 112 del 20 de diciembre de 2010 de la Secretara de Obras Publicas del Estado y reporte fotogrfico en el que se observan que los trabajos en mal estado fueron corregidos.
Cuantificacin Monetaria de las Observaciones (Miles de Pesos) Concepto Monto Observado Determinado 0317 Obra de mala calidad y/o con vicios 164.0 0.0 0.0 ocultos Total: 164.0 0.0 0.0 Operado 164.0 164.0 Probable 0.0 0.0
10. En la verificacin fsica de los trabajos del contrato Vo.Bo.-029-010-09, relativo a la Construccin de Estructuras Secundarias de Soporte, Fachadas y reas de Servicio del Centro de Convenciones de Aguascalientes, se observ que los trabajos de pintura anti flama de dichas estructuras presentan deterioro derivado de la mala aplicacin o calidad de la misma, con un volumen estimado de 9,184.72 m2 y un precio unitario de $124.12, que representa un monto pagado por dicho concepto de 1,140.0 miles de pesos.
Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se comprob que la observacin subsiste debido a que se manifiesta que los trabajos de mala calidad observados en dicha estructura corresponden a zonas y uniones que en su momento se trabajaron en campo, por lo que existieron algunas conexiones y superficies de soldadura en las que se requiri detallar la pintura mencionada, y solo se aclar que los detalles sealados no corresponden a una mala aplicacin o calidad del producto. Al respecto, se indic que actualmente se estn corrigiendo los detalles correspondientes por parte de la contratista responsable de la ejecucin de la obra, por lo que se anex reporte fotogrfico de soporte. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-002 09-0-21100-04-1019-03-001 11. En la revisin de los expedientes tcnicos de los contratos nmeros: C-TURISMO-09ROS-EP-20, relativo a la Construccin de Centro de Convenciones Metropolitano Tijuana-Playas de Rosarito (segunda etapa), en Playas de Rosarito, B.C. y C-PT-FIES-09TIJ-EP-038, relativo a la Construccin de Obra de Electrificacin en Puerto Nuevo, en el municipio de Playas de Rosarito, Baja California, se observ que se carece de evidencia de los estudios de preinversin, las Manifestaciones de Impacto Ambiental y los resolutivos correspondientes emitidos por las autoridades competentes. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR, mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste en razn de que se seala que el estudio de impacto ambiental se encuentra en proceso de elaboracin y se anexa copia del oficio de aprobacin de los recursos y del dictamen de adjudicacin directa para la Construccin de Centro de Convenciones Metropolitano Tijuana-Playas de Rosarito, que no estn considerados como aspectos observados. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-003 12. En la revisin de los expedientes tcnicos de los contratos nmeros C-TURISMO-09ROS-EP-20, C-TURISMO/FIES-09-ENS-EP-75, D-PT-FIES-09-TIJ-EP-096, C-PT-FIES-09-TIJEP-038 y PT-FIES-09-TIJ-EP-097, se observ la falta de evidencia documental sobre permisos, licencias y autorizaciones requeridas para la realizacin de las obras. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que se aclar la observacin, en razn de que se hizo entrega del oficio nmero 2384 del 23 de diciembre de 2010, en que la Secretara de Infraestructura y Desarrollo Urbano manifest que para los contratos D-PT-FIES-09-TIJ-EP-096, C-PT-FIES-09-TIJ-EP-038, PTFIES-09-TIJ-EP-097 anex copia de minuta relativa a los permisos correspondientes y para el contrato C-TURISMO-09-ROS-EP-20, en su anexo 1, se entreg licencia de construccin por la totalidad del Centro de Convenciones, de manera extempornea el 7 de septiembre de 2010.
13. Con la revisin del expediente tcnico del contrato nmero C-TURISMO-09-ROS-EP-20, relativo a la Construccin del Centro de Convenciones Metropolitano Tijuana-Playas de Rosarito (segunda etapa), en Playas de Rosarito, B.C., en relacin con los conceptos 3.01, 3.02 y 3.03, relativos al suministro, habilitado y montaje de acero estructural a base de perfiles W en columnas y trabes y perfil tubular redondo A992GR50, incluye: nivelacin, servicio de gra, limpieza, pintura anticorrosiva y dos capas de pintura de esmalte TOP-COAT, retoques y soldadura, se verific que no se aplic la pintura correspondiente. Sin embargo dichos conceptos se pagaron en las estimaciones 2 a 11 por un monto total de 1,143.6 miles de pesos, de los cuales 713.8 miles de pesos, corresponden al importe de la pintura no aplicada, incluida en los precios unitarios de la estructura, monto que fue deducido en la estimacin nmero 11, lo cual manifiesta deficiencias en las funciones de la residencia y supervisin de los trabajos. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste ya que se seala que estos pagos se autorizaron con la finalidad de que el contratista contara con la suficiente liquidez para la continuacin de la obra considerando que se tena el total de suministro de la estructura, lo cual representaba el objeto del contrato y realizndose la reduccin del concepto de pintura en las estimaciones posteriores una vez realizado el convenio modificatorio correspondiente. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-004 09-0-21100-04-1019-03-002 14. En la revisin del expediente tcnico del contrato nmero: C-TURISMO/FIES-09-ENS-EP60, relativo a la Fase II, Construccin y Equipamiento del Museo del Caracol, en Ensenada, B.C., se observ que no se cuenta con evidencia de la documentacin relativa al aviso de terminacin, acta administrativa con que se dieron por extinguidos los derechos y obligaciones de las partes, garanta de vicios ocultos, planos definitivos, manuales e instructivos de operacin y mantenimiento correspondientes, certificados de garanta de calidad y funcionamiento de los bienes instalados, y finiquitos. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste ya que no se present la documentacin observada en razn de que se seala que el vidrio colocado no cumpli con las especificaciones del contrato con respecto del color, por lo que se solicit que el contratista lo sustituyera y una vez que se termine se proceder a realizar la entrega-recepcin correspondiente. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-005 15. En la revisin de los expedientes tcnicos de los contratos nmeros APIBCS-012-09, APIBCS-028-09, APIBCS-030-09, APIBCS-038-09, APIBCS-040-09, SCT-UB-04-2009/01, APIBCS-A-007-09 y APIBCS-039-09, en el estado de Baja California Sur, se observ que en los proyectos involucrados se carece de evidencia de los estudios de preinversin, las Manifestaciones de Impacto Ambiental y los resolutivos correspondientes emitidos por las autoridades competentes.
Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste en razn de que en relacin a los contratos APIBCS-012-09, APIBCS-028-09, APIBCS-030-09, APIBCS-038-09, APIBCS-040-09, APIBCS-A-007-09 y APIBCS-039-09, informa la Administracin Portuaria Integral de Baja California Sur, S.A. DE C.V., con el oficio nmero DG/1334/2010, que no se cuenta con los estudios de preinversin. En relacin al contrato SCT-UB-04-2009/01, se present copia de la documentacin requerida de la Manifestacin de Impacto Ambiental y el resolutivo correspondiente emitido por la Delegacin Federal en el Estado de Baja California Sur Subdelegacin de Gestin para la Proteccin Ambiental y Recursos Naturales, Departamento de Impacto y Riesgo Ambiental, con el oficio nmero SEMARNATBCS.02.01.559/06 del 23 de junio de 2006. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-006 16. En la revisin de los expedientes tcnicos de los contratos nmeros APIBCS-012-09, APIBCS-028-09, APIBCS-029-09, APIBCS-030-09, APIBCS-033-09, APIBCS-038-09, APIBCS-040-09, APIBCS-044-09, SCT-UB-04-2009/01, APIBCS-A-007-09, APIBCS-039-09, en el estado de Baja California Sur, se observ que en los proyectos involucrados se carece de evidencia documental de los permisos, licencias y autorizaciones requeridas para la realizacin de las obras. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que subsiste la observacin debido a que en relacin a los contratos APIBCS-029-09, APIBCS-033-09, APIBCS-038-09, APIBCS-040-09, APIBCS-044-09, APIBCS-A-007-09, APIBCS-039-09, informa la Administracin Portuaria Integral de Baja California Sur, S.A. DE C.V., con el oficio nmero DG/1334/2010 del 6 de diciembre de 2010, que no se cuenta con los permisos respectivos. En relacin a los contratos APIBCS-012-09, APIBCS-028-09 y APIBCS-030-09, se present el oficio nmero 707/045/09 del 7 de enero del 2009, emitido por la Direccin General de Desarrollo Urbano y Ecologa del H. XIII Ayuntamiento de la Paz, donde exenta a esta APIBCS a llevar a cabo el trmite de las licencias y permisos y en relacin al contrato SCT-UB-04-2009/01, se constat en el documento con folio nmero P09/014 del 29 de junio de 2009, un Permiso para la Construccin o Modificacin de Obras en Terrenos Federales emitido por la Comisin Nacional de Agua. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-007 17. En la revisin de los expedientes tcnicos de los contratos nmeros APIBCS-A-007-09 y SCT-UB-04-2009/01, se observ que no se tiene evidencia de los libros de bitcora correspondientes, y en relacin a los contratos APIBCS-030-09, APIBCS-038-09, APIBCS039-09, APIBCS-040-09, APIBCS-029-09, APIBCS-033-09, APIBCS-044-09, en el estado de Baja California Sur, se observ que en las bitcoras respectivas la mayora de las notas son ilegibles, existen tachaduras y enmendaduras, faltan firmas de las partes, no se asent ningn informe peridico de los aspectos tcnicos, legales y financieros de los avances de la obra, no hay notas donde quedara asentado que se llevara a cabo la entrega-recepcin de los trabajos encomendados, ni sobre la entrega de estimaciones y
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generadores para su revisin y autorizacin, y donde se consignen atrasos y aplicacin de retenciones y sanciones. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste ya que en relacin con los contratos APIBCS-030-09, APIBCS-03809, APIBCS-039-09, APIBCS-040-09, APIBCS-029-09 y APIBCS-044-09 se presentaron los libros de bitcora corregidos, sin embargo no cuentan con algunas firmas de apertura y cierre de las partes, y/o notas donde quede asentado que se llev a cabo la entregarecepcin de los trabajos encomendados. En relacin a los contratos SCT-UB-042009/01 y APIBCS-033-09, se entregaron los libros de bitcora correspondientes corregidos, y en relacin al contrato APIBCS-A-007-09 informa la Administracin Portuaria Integral de Baja California Sur, S.A. DE C.V., con el oficio nmero DG/1334/2010 del 6 de diciembre de 2010, que en este caso no aplica el uso de la bitcora al no estar establecido en la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas y en su Reglamento, el uso de la ya mencionada bitcora. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-008 18. En la verificacin de los expedientes tcnicos de los contratos de obra revisados, se observ que, en el estado de Baja California Sur: en el contrato APIBCS-033-09 no se tiene evidencia de los generadores de las estimaciones 2 y 5 por un monto de 246.3 y 648.7 miles de pesos, respectivamente; en el contrato APIBCS-029-09 no se encuentran los generadores de las estimaciones 3 y 4 por un monto de 707.1 y 688.1 miles de pesos, respectivamente; en el contrato APIBCS-040-09 faltan las estimaciones 2 y 3 y sus generadores y en la estimacin 4, nicamente los generadores respectivos por un monto de 433.5, 511.5 y 688.1 miles de pesos, respectivamente; en el contrato APIBCS044-09 faltan los generadores de las estimaciones 3 y 4 por un monto de 861.5 y 561.7 miles de pesos, respectivamente; en el contrato APIBCS-A-007-09 no se tiene evidencia de la estimacin finiquito por un monto de 143.4 miles de pesos y en el contrato APIBCS-039-09 no se tiene evidencia de las estimaciones 3, 4 y finiquito y los generadores de las mismas, adems de los relativos a las estimaciones 5 y 6 (finiquito) por un monto de 372.3, 452.0, 174.9 y 82.4 miles de pesos, respectivamente, lo que da un importe total de 6,571.6 miles de pesos. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste en razn de que en relacin al contrato APIBCS-033-09, no se encontr evidencia alguna de los generadores de la estimacin 5; en relacin al contrato APIBCS-040-09, faltan los generadores de la estimacin 4 y en relacin al contrato APIBCS-039-09, no se tiene evidencia de la estimacin finiquito. En relacin a los contratos APIBCS-029-09, APIBCS-044-09 y APIBCS-A-007-09, se presentaron los generadores y estimaciones solicitados de los contratos. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-009 09-0-21100-04-1019-03-003
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19. En la revisin del expediente tcnico del contrato nmero APIBCS-030-09, relativo a la 3a etapa de construccin para el desarrollo turstico integral de Todos Santos, B.C.S., Pueblo Mgico, se observ que no se tiene evidencia de los generadores de soporte de las estimaciones 8 y 9, ni de las pre estimaciones 10 a 13, por un monto de 4,136.9 miles de pesos, que representan el 51.3 % del monto contratado por 8,061.7 miles de pesos. Adems, se constat inconsistencia entre las fechas de las estimaciones respecto de los periodos de ejecucin ya que el plazo contractual era del 2 de octubre al 30 de diciembre de 2009 en tanto que los perodos de ejecucin de las estimaciones van del 23 de octubre de 2009 al 30 de junio de 2010, sin que se tenga evidencia de que se autorizaron convenios de ampliacin al plazo de ejecucin, ni de que se sancion a la contratista por retraso en el programa de trabajo. Asimismo, se observ que las estimaciones 4 y 5 tienen el mismo periodo de ejecucin del 30 de abril al 15 de mayo de 2010, al igual que las estimaciones 7, 8 y 9 con un periodo de ejecucin del 16 junio al 30 de junio de 2010. Cabe destacar que la ltima nota asentada en la bitcora (nm. 116) del 5 de julio de 2010 se seala que se ordena al contratista continuar con los trabajos que an se encuentran pendientes de ejecutar, adems de que en la verificacin fsica realizada en octubre de 2010 se constat que incluso a esa fecha se continuaban realizando trabajos, lo cual manifiesta deficiencias en las funciones de la residencia y supervisin de los trabajos. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste en razn de que en relacin al contrato APIBCS-030-09 no presentaron documentacin alguna que la solvente. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-010 09-0-21100-04-1019-03-004 20. En la revisin del expediente tcnico del contrato nmero APIBCS-030-09, relativo a la 3a etapa de construccin para el desarrollo turstico integral de Todos Santos, B.C.S., Pueblo Mgico, se observ que no se cuenta con evidencia de la documentacin relativa a reportes de laboratorio, resultado de las pruebas de control de calidad y reportes fotogrficos, en los conceptos de trabajo que incluyen compactaciones y concretos. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se considera aclarada la observacin en razn de que se presentaron los reportes de laboratorio, resultados de las pruebas de control de calidad y reportes fotogrficos, contenidas en los Informes de Calidad de Concreto Hidrulico, con folios nmeros: 467-24-04-10, 470-25-04-10, 468-24-04-10, 491-30-04-10, 492-30-04-10 y 489-09-04-10, del 12 de mayo de 2010, emitidos por American Concrete Institute, Informes de Ensaye en Materiales para Base HCA, del 20 y 24 de abril de 2010, emitidos por SYLSA, Informes de Compactacin de Terraceras en Cuerpos de Terraplenes, del 18 de abril de 2010, emitidos por SYLSA y reporte fotogrfico emitido por la Administracin Portuaria Integral de Baja California Sur, S.A. DE C.V.
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21. En la revisin de los expedientes tcnicos de los contratos nmeros APIBCS-029-09, APIBCS-030-09; APIBCS-033-09, APIBCS-038-09, APIBCS-040-09, APIBCS-044-09, SCTUB-04-2009/01, APIBCS-A-007-09 y APIBCS-039-09, en el estado de Baja California Sur, se observ que se carece de evidencia de la documentacin relativa a los avisos de terminacin, actas administrativas con que se dieron por extinguidos los derechos y obligaciones de las partes, garantas de vicios ocultos, planos definitivos, manuales e instructivos de operacin y mantenimiento correspondientes, certificados de garanta de calidad y funcionamiento de los bienes instalados, y finiquitos. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste en razn de que en relacin a los contratos APIBCS-029-09, APIBCS-030-09, APIBCS-033-09, APIBCS-038-09, APIBCS-040-09, APIBCS-044-09 y APIBCS-039-09, no se present la documentacin solicitada, En relacin a los contratos SCT-UB-04-2009/01 y APIBCS-A-007-09 se presentaron los oficios de aviso de terminacin, garantas de vicios ocultos con nmero de validacin 0912 E588 35 y 14D8XNDDc, y finiquitos del 15 de octubre y del 28 de septiembre de 2010, respectivamente. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-011 22. En la verificacin fsica de los trabajos del contrato APIBCS-030-09, relativo a la 3a etapa de construccin para el desarrollo turstico integral de Todos Santos, B.C.S., Pueblo Mgico, se observ que se realizaron trabajos de mala calidad en los siguientes conceptos: clave 33, Pavimento de concreto hidrulico estampado de fc=300 kg/cm2, 1933 m2 por un monto de 1,323.3 miles de pesos; clave 46, Enchape de piedra laja del lugar de 3 a 5 cm. de grosor, 67 m2 por un monto de 54.1 miles de pesos; clave 105, Piso a base de piedra prfido a en tono rojo (P-06), formato 30X30, 364 m2 por un monto de 542.0 miles de pesos; clave 114, Piso a base de piedra prfido b en tono gris (P-14), formato 30X30, 520 m2 por un monto de 476.5 miles de pesos; clave 186, Fabricacin de base para luminaria tipo trapezoidal B=60, B=30 y H=80 cm., 61 pzas por un monto de 62.7 miles de pesos; clave Ext-1, Enchape de piedra laja del lugar de 3 a 5 cm. de grosor, 26 m2 por un monto de 48.5 miles de pesos; clave 169, Luminaria de empotrar en piso tipo spot marca Tarengo, modelo je04 de 50 watts, y 127 volts, 230 pzas por un monto de 57.6 miles de pesos; clave 168, Luminaria de empotrar en piso tipo spot marca Tarengo, modelo par 38, je-03, de 120 watts y 127 volts, 51 pzas por un monto de 31.2 miles de pesos, lo que representa obra de mala calidad por un total de 2,595.9 miles de pesos. Por otra parte, el concepto clave 146, Suministro y colocacin de bolardos de cantera galarza de 30 X 30 cm. de base con un metro de altura y herraje de hierro forjado por 22 pzas. con un monto de 44.6 miles de pesos, no cumple con las especificaciones del contrato ya que debi ser de cantera galarza y en su lugar se coloc de concreto. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste en razn de que en relacin al contrato APIBCS-030-09, aunque se present reporte fotogrfico en general, no hay fotos a detalle de cada uno de los
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conceptos de mala calidad sealados, ni documentos oficiales que solventen que se hicieron las correcciones a los trabajos mencionados. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-012 09-0-21100-04-1019-03-005 23. En la verificacin fsica realizada de los trabajos del contrato APIBCS-030-09, relativo a la 3a etapa de construccin para el desarrollo turstico integral de Todos Santos, B.C.S., Pueblo Mgico, se observ el faltante de los siguientes conceptos: clave 244, Colocacin de banqueta de piedra de cantera con un ancho de 45 cm., 188 m. por un monto de 44.7 miles de pesos; clave 173, Suministro y montaje de luminarias completas con poste circular de 6.00 m. de alto, 22 pzas. por un monto de 118.4 miles de pesos; clave 149, Suministro y colocacin de alcorques de hierro fundido modelo French Big, 50 pzas. por un monto de 194.7 miles de pesos; clave 148, Suministro y colocacin contenedores de basura, fabricados de lmina calibre 18, 10 pzas. por un monto de 45.4 miles de pesos; lo que representa obra pagada no ejecutada por un total de 403.2 miles de pesos. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste en razn de que en relacin al contrato APIBCS-030-09, aunque se present reporte fotogrfico en general, no hay fotos a detalle de cada uno de los conceptos faltantes sealados con su cuantificacin, ni documentos oficiales que solventen que se hicieron las correcciones a los trabajos mencionados. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-013 09-0-21100-04-1019-03-006 24. En la verificacin fsica de los trabajos del contrato APIBCS-039-09, relativos a jardinera para el mejoramiento de la imagen urbana en el Par Vial de Cabo San Lucas, B.C.S., se detect que en relacin con los conceptos: clave JARD-07, Suministro y colocacin de roca ornamental grande (1.2 x 1.2 m.) se tenan originalmente consideradas 27 pzas., de las que se pagaron 13 pzas. sin embargo, nicamente se localizaron 9 pzas., y existen 4 pzas. pagadas no ejecutadas por 4.8 miles de pesos, con un precio unitario de $1,200.00 c/u; asimismo, en el concepto clave JARD-02, Suministro y colocacin de cardn de 2-3 m. y de dos a tres brazos se tenan consideradas 82 pzas, que se pagaron. No obstante, nicamente se suministraron 70 pzas., y se observaron 12 pzas. pagadas en exceso por un monto de 36.0 miles de pesos, con un precio unitario de $3,000.00 c/u, lo que arroja un importe pagado en exceso de 40.8 miles de pesos. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste en razn de que en relacin al contrato APIBCS-039-09, aunque se present reporte fotogrfico en general, no hay fotos a detalle de cada uno de los conceptos faltantes sealados con su cuantificacin, ni documentos oficiales que solventen que se hicieron las correcciones a los trabajos mencionados. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-014 09-0-21100-04-1019-03-007
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25. En la verificacin fsica de los trabajos del contrato APIBCS-044-09, relativo al suministro y colocacin de mobiliario urbano para la regeneracin urbana del Centro Histrico de Cabo San Lucas, B.C.S., se observ que en el concepto clave 50, Suministro y colocacin de paraderos de autobs modelo KADELOISCOPE, marca landescapeforms, slo se localiz uno de los dos paraderos estimados y pagados, por lo que existe obra pagada no ejecutada por un monto de 206.1 miles de pesos. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1148/10 del 20 de diciembre de 2010, se considera aclarada la observacin en razn de que se present el reporte fotogrfico, con el cual se comprueba la colocacin del paradero.
Concepto 0306 Pagos improcedentes o en exceso Total:
Cuantificacin Monetaria de las Observaciones (Miles de Pesos) Monto Observado Determinado Operado 206.1 206.1 0.0 0.0 0.0 0.0 206.1 206.1
Probable 0.0 0.0
26. En la revisin de los expedientes tcnicos de los convenios de los contratos: 60017001036-2009, relativo a la Segunda fase del rescate del Centro Histrico de Valladolid, (construccin y rehabilitacin del mercado artesanal), en la localidad y municipio de Valladolid, con un increment de 33.7 % en monto; 60017001-037-2009, relativo a la Segunda fase del programa integral para la consolidacin del Centro Histrico de Izamal Pueblo Mgico, imagen urbana (calles de concreto estampado), en la localidad y municipio de Izamal, con un increment de 28.1 % en monto; UE-01-AD-09-SOP-0194, relativo a Segunda fase del programa integral para la consolidacin del Centro Histrico de Izamal Pueblo Mgico, restauracin y mantenimiento mayor del convento de San Antonio de Padua, en la localidad y municipio de Izamal, con un increment de 552.6 % en tiempo; y 60017001-013-2009, relativo a la Construccin del muelle de concreto en Puerto Progreso, Yucatn, incluye una pasarela de acceso con una seccin de 6.60 ml de ancho por 240.00 ml de longitud y una plataforma de 11.36 ml de largo con bitas de acero y defensas de hule tipo V, con un increment de 80.0 % en monto, se observ que dichos contratos rebasaron el 25.0 % en incremento al monto o al tiempo de lo estipulado en su contrato, sin que exista evidencia documental de la justificacin de manera fundada y explicita de las razones para ello, ni de los informes al rgano de control interno de la dependencia por parte del titular del rea responsable de la contratacin de los trabajos. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR, mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste en razn de que se present el Dictamen y Acuerdo de Ampliacin de Metas, del 12 de noviembre del 2009, en relacin con el contrato nmero 60017001-036-2009, relativo a la Segunda fase del rescate del Centro Histrico de Valladolid; Dictamen y Acuerdo de Ampliacin de Metas, del 7 de diciembre del 2009, referente al contrato nmero 60017001-037-2009, para la Segunda fase del programa
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integral para la consolidacin del Centro Histrico de Izamal Pueblo Mgico; Dictamen y Acuerdo de Ampliacin de Metas, del 24 de agosto del 2009, referente al contrato nmero UE-01-AD-09-SOP-0194, para la restauracin y mantenimiento mayor del convento de San Antonio de Padua, en la localidad y municipio de Izamal; y Dictamen y Acuerdo de Ampliacin de Metas, sin fecha, para el contrato nmero 60017001-0132009 relativo a la Construccin del muelle de concreto en Puerto Progreso, Yucatn; con los que se justifica explcita y fundada las razones para celebrar los convenios de ampliacin observados, sin embargo falt documentar o justificar la omisin de los informes a las instancias de control interno por parte de los responsables de la contratacin de los trabajos. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-015 27. En la revisin del expediente tcnico del contrato nm. UE-01-AD-09-SOP-0194, relativo a Segunda fase del programa integral para la consolidacin del Centro Histrico de Izamal Pueblo Mgico, restauracin y mantenimiento mayor del convento de San Antonio de Padua, en la localidad y municipio de Izamal, se observ que en la licencia de la obra nm. 7263, del 19 de enero del 2009, emitida por Instituto Nacional de Antropologa e Historia, Centro INAH Yucatn, se autoriz la ejecucin de los siguientes conceptos: clave 5INACC26, Aplicacin de pintura calestina en muros y elementos exteriores y en muros interiores y clave 5Z02023A, Reintegracin de acabado en muros, hasta una altura de 15 m, a base de mortero en proporciones 1:4:12 y hasta 3 cm de espesor, de acuerdo a las especificaciones y planos sellados y aprobados por dicho instituto, sin que se tenga evidencia de tales especificaciones, ni de la aceptacin de los trabajos y los registros de estas acciones. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR, mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se determin que la observacin subsiste, en razn de que se presentaron las Especificaciones y Procedimientos de Intervencin para las Obras de Restauracin del Convento y Templo de San Antonio de Padua, en la ciudad de Izamal, Yucatn, contenidas en el oficio MH-L7658/2009, de fecha 18 de noviembre del 2009, emitido por el Centro INAH Yucatn, Monumentos Histricos, el catlogo de conceptos extraordinarios autorizados y notas de bitcora en las que se consignan las actividades relativas a dichos conceptos, pero falta acreditar la aceptacin de los trabajos por parte del INHA. Vase accin(es): 09-0-21100-04-1019-01-016 28. En la revisin de los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos que celebran por una parte el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretara de Turismo y por otra parte los ejecutivos de las 29 entidades federativas, se observ que con excepcin de los estados de Baja California, Baja California Sur y Yucatn, se carece de evidencia documental de los recibos de transferencias bancarias, donde se determine el monto y las cuentas bancarias especficas que permitan su identificacin para efectos de comprobacin de su ejercicio y fiscalizacin de los recursos pblicos federales transferidos.
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Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la observacin debido a que se proporcion copia de los recibos de las transferencias bancarias efectuadas, y se constat que se determinaron los montos de los depsitos en las cuentas bancarias especficas en las que se realizaron para efectos de comprobacin del ejercicio y fiscalizacin de los recursos pblicos federales transferidos. 29. En la revisin del expediente tcnico del contrato nmero: Vo.Bo.-026-011-09, relativo a la Construccin de Muro Prefabricado de Concreto en Fachada del Centro de Convenciones de Aguascalientes, se observ que no se cuenta con evidencia de los estudios de pre inversin, del proyecto de la Manifestacin de Impacto Ambiental y el resolutivo correspondiente emitido por las autoridades competentes. Con el anlisis de la informacin adicional proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la presente observacin, en razn de que se proporcion copia del Dictamen de Impacto Ambiental del proyecto Centro de Convenciones y Exposiciones de Aguascalientes, del 3 de noviembre de 2008, emitido por el Instituto del Medio Ambiente del estado de Aguascalientes. 30. En la verificacin fsica de los trabajos del contrato Vo.Bo.-027-013-09, relativo a la Construccin de Prefabricado de Aluminio en Fachada del Centro de Convenciones de Aguascalientes, se observ que la colocacin del prefabricado de aluminio no se ejecut de manera adecuada ya que se aprecian paneles de aluminio con deformaciones, desprendimientos y falta de continuidad de los mismos en las fachadas poniente y norte, adems de trabajos inconclusos en los remates del alero en la fachada sur, correspondiente al eje SB, tramo S11-S1, con una longitud de 149.24 m. de largo y 0.54 m. de ancho, lo que dio como resultado obra no ejecutada por 80.58 m2, con un precio unitario de $721.5 y un monto de 58.1 miles de pesos pagados en la estimacin nmero 1. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la presente observacin en razn de que se inform que los detalles de mala calidad observados fueron atendidos y solucionados por el contratista responsable de la obra, y se eliminaron los desprendimientos, deformaciones y alineamientos indicados, adems se recoloc el remate de aluminio que se retir por deficiencias en su colocacin, por lo que se solvent y se entreg la evidencia documental correspondiente relativa a una acta de verificacin de reparaciones del 17 de noviembre de 2010, suscrita por la empresa y la Secretara de Obras Pblicas del Estado de Aguascalientes y un anexo fotogrfico.
Cuantificacin Monetaria de las Observaciones (Miles de Pesos) Concepto Monto Observado Determinado Operado 0306 Pagos improcedentes 58.1 0.0 0.0 58.1 o en exceso Total: 58.1 0.0 0.0 58.1
Probable 0.0 0.0
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31. En la revisin de los expedientes tcnicos de los contratos nmeros: C-TURISMO/FIES09-ENS-EP-75, D-PT-FIES-09-TIJ-EP-096, C-PT-FIES-09-TIJ-EP-038, PT-FIES-09-TIJ-EP-097 y D-PT-FIES-09-TIJ-EP-098, se observ que no existe evidencia de las convocatorias, bases, actas de licitacin, junta de aclaraciones y apertura de ofertas, evaluaciones tcnicas y econmicas y fallo de los procedimientos de adjudicacin correspondientes. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se atendi la observacin debido a que se entreg copia de la documentacin requerida en relacin con los procedimientos de adjudicacin de los cinco contratos observados. 32. En la revisin de los expedientes tcnicos de los contratos nmeros D-PT-FIES-09-TIJEP-096, C-PT-FIES-09-TIJ-EP-038, PT-FIES-09-TIJ-EP-097 y D-PT-FIES-09-TIJ-EP-098, se observ que no existe evidencia de las fianzas para garantizar los anticipos otorgados y el cumplimiento de los contratos. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la observacin, en razn de que se present la fianza de cumplimiento nmero 1102991 y la fianza de vicios ocultos nmero 1143798 del contrato D-PT-FIES-09-TIJ-EP-096; la fianza de anticipo nmero 1086788, la fianza de cumplimiento nmero 1086791 y la fianza de vicios ocultos nmero 1143436 del contrato C-PT-FIES-09-TIJ-EP-038; la fianza de anticipo nmero 1169956, la fianza de cumplimiento nmero 1169985 y la fianza de vicios ocultos nmero 1217391 del contrato PT-FIES-09-TIJ-EP-097; y la fianza de anticipo nmero 1102041, la fianza de cumplimiento nmero 1102048 y la fianza de vicios ocultos nmero 1140883 del contrato D-PT-FIES-09-TIJ-EP-098. 33. En la revisin del expediente tcnico del contrato nmero: PT-FIES-09-TIJ-EP-097, relativo a la Construccin de Museo en Puerto Nuevo en el municipio de Playas de Rosarito, Baja California, se observ que no se tienen los libros de la bitcora correspondiente. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nm. SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la observacin en razn de que se present copia de la bitcora de obra, relativa a la Construccin del Museo en Puerto Nuevo, en el municipio de Playas de Rosarito, Baja California. 34. En la revisin del expediente tcnico del contrato nmero: C-TURISMO/FIES-09-ENS-EP75, relativo a Zonificacin, Equipamiento y Sealtica Turstica en la Ruta del Vino, Ensenada, B.C., se observ que no se tiene evidencia de los generadores, croquis y controles de calidad, pruebas de laboratorio y fotografas que debieran acompaar las estimaciones uno a seis del contrato. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la observacin en razn de que se present copia de los nmeros generadores, croquis de sealizacin,
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reportes de control de calidad, pruebas de laboratorio, reporte fotogrfico, concentrado de estimaciones y especificaciones tcnicas del contrato observado. 35. En la revisin de los expedientes tcnicos de los contratos nmeros C-TURISMO/FIES09-ENS-EP-60 y PT-FIES-09-TIJ-EP-097, se observ que no se cuenta con evidencia de la documentacin relativa a reportes de laboratorio, resultado de las pruebas de control de calidad y reportes fotogrficos, en los conceptos de trabajo que incluyen compactaciones de terreno, concreto y estructura metlica. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la observacin debido a que se proporcion copia de la documentacin requerida en relacin con el contrato C-TURISMO/FIES-09-ENS-EP-60, relativo a la Fase II, Construccin y Equipamiento del Museo del Caracol, en Ensenada, B.C.; en tanto que se justific que para los trabajos del contrato PT-FIES-09-TIJ-EP-097, relativo a la Construccin de Museo en Puerto Nuevo en el municipio de Playas de Rosarito, Baja California, no se requiri este tipo de pruebas por consistir fundamentalmente en acabados y suministro y colocacin de equipamiento. 36. En la revisin del expediente tcnico del contrato nmero: 60017001-039-2009, relativo a Parador ecoturstico de los cenotes X'keken y Samul (construccin de rea administrativa, plaza cultural, dos mdulos de artesanas, dos servicios sanitarios y estacionamiento), en la localidad de Dzinup, municipio de Valladolid, se observ que no se tiene evidencia de la Manifestacin de Impacto Ambiental y el resolutivo correspondiente emitido por las autoridades competentes. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la observacin en razn de que se present la Resolucin de Impacto Ambiental, del 2 de septiembre del 2009 con nmero de expediente 114/2009, para la construccin y operacin del proyecto denominado Parador Eco-Turstico de los Cenotes Xkekn y Samul, emitido por la Secretaria de Desarrollo Urbano y Medio Ambiente del estado de Yucatn. 37. En la revisin del expediente tcnico del contrato nmero: 60017001-039-2009, relativo a Parador ecoturstico de los cenotes X'keken y Samul (construccin de rea administrativa, plaza cultural, dos mdulos de artesanas, dos servicios sanitarios y estacionamiento), en la localidad de Dzinup, municipio de Valladolid, se observ que no se cuenta con evidencia documental sobre permisos, licencias y autorizaciones requeridas para la realizacin de la obra. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la observacin en razn de que se proporcion copia de la Licencia de Uso de Suelo y operacin para la construccin y operacin del Parador Eco-Turstico de los Cenotes Xkekn y Samul, del 1 de junio del 2009 con nmero de oficio DU-119-2009, emitido por la Direccin de Desarrollo Urbano y Obras Pblicas, del H. Ayuntamiento Constitucional de Valladolid, del estado de Yucatn.
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38. En la revisin del expediente tcnico del contrato nmero: UE-01-AD-09-SOP-0194, relativo a Segunda fase del programa integral para la consolidacin del Centro Histrico de Izamal Pueblo Mgico, restauracin y mantenimiento mayor del convento de San Antonio de Padua, en la localidad y municipio de Izamal, se observ que no existe evidencia documental que acredite la seleccin del procedimiento de excepcin que debi realizar la dependencia, o los criterios en los que se fund; as como la justificacin de las razones en las que se sustent el ejercicio de la opcin de no realizar el procedimiento de licitacin pblica, y que debieron constar por escrito y ser firmados por el titular del rea responsable de la ejecucin de los trabajos. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la observacin en razn de que se present copia del Acuerdo del 7 de agosto del 2009, en el que se manifiestan los motivos para la adjudicacin directa del contrato nm. UE-01-AD-09SOP-0194, relativo a Segunda fase del programa integral para la consolidacin del Centro Histrico de Izamal Pueblo Mgico, restauracin y mantenimiento mayor del convento de San Antonio de Padua, en la localidad y municipio de Izamal, con base en el artculo 42, fraccin VIII, de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas, que dispone que se podrn contratar obras de mantenimiento, restauracin, reparacin y demolicin de inmuebles en los que no sea posible precisar su alcance, establecer el catlogo de conceptos, cantidades de trabajo, determinar las especificaciones correspondientes o elaborar el programa de ejecucin. 39. En la revisin del expediente tcnico de los contratos nmeros: 60017001-013-2009, 60017001-020-2009, 60017001-036-2009, 60017001-037-2009, 60017001-039-2009, 60017001-041-2009 y UE-01-AD-09-SOP-0194, se observ que no se cuenta con evidencia de las solicitudes a la Secretara de la Funcin Pblica, y las autorizaciones de parte de ella, para el uso de bitcoras convencionales, en lugar de llevarse por medios remotos de comunicacin electrnica. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la observacin en razn de que la Direccin de Construccin del Instituto para la Construccin y Conservacin de Obra Pblica en Yucatn manifest, mediante escrito sin nmero del 30 de noviembre de 2010, que el artculo 97 A del Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas, establece que se requerir de la existencia del programa informtico relativo para el uso de la bitcora electrnica, autorizado por la Secretara de la Funcin Pblica, lo cual se realiz hasta el 9 de septiembre de 2009, por lo que en el perodo en el que se ejecutaron las obras en cuestin era imposible la elaboracin, control y seguimiento de las mismas por medios remotos de comunicacin electrnica. 40. En la verificacin fsica de los trabajos del contrato: UE-01-AD-09-SOP-0194, relativo a Segunda fase del programa integral para la consolidacin del Centro Histrico de Izamal Pueblo Mgico, restauracin y mantenimiento mayor del convento de San Antonio de Padua, en la localidad y municipio de Izamal, se observ que los trabajos correspondientes al concepto clave 5INACC26, Aplicacin de pintura calestina en
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muros y elementos exteriores y en muros interiores, presentan detalles de mala calidad en 520.37 m2 por un monto de 17.5 miles de pesos, as como los relativos al concepto clave 5Z02023A, Reintegracin de acabado en muros, hasta una altura de 15 m, a base de mortero en proporciones 1:4:12 y hasta 3 cm de espesor, en 132.69 m2 por un monto de 27.7 miles de pesos, lo que representa obra de mala calidad por un total de 45.2 miles de pesos. Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SECTUR mediante el oficio nmero SOT/DGPR/1125/10 del 7 de diciembre de 2010, se aclar la observacin, en razn de que se present copia certificada del Acta Interna de Detalles de Obra del 29 de octubre del 2010, efectuada entre el personal del Instituto de Construccin y Conservacin de Obra Pblica del Estado de Yucatn y el contratista, en la cual se indica que sta ltima debe reparar los muros exteriores y aplicar nuevamente pintura en las reas en mal estado, a efecto de atender las observaciones de la ASF, en relacin con los conceptos: Aplicacin de pintura calestina en muros y elementos exteriores y en muros interiores y Reintegracin de acabado en muros, hasta una altura de 15 m, a base de mortero en proporciones 1:4:12 y hasta 3 cm de espesor, as como del Acta de Recepcin Provisional de Obra del 5 de noviembre de 2010 en la que se deja constancia de que dichos trabajos han sido realizados, y el reporte fotogrfico de soporte.
Cuantificacin Monetaria de las Observaciones (Miles de Pesos) Concepto 0306 Pagos improcedentes o en exceso Total: Monto 45.2 45.2 Observado 0.0 0.0 Determinado 0.0 0.0 Operado 45.2 45.2 Probable 0.0 0.0
Acciones Recomendaciones 09-0-21100-04-1019-01-001.- Para que la Secretara de Turismo seale las acciones o mecanismos que deber implementar con objeto de fortalecer los procesos y los sistemas de control administrativo, a fin de que, en lo subsecuente, se cuente con evidencia de que los recursos federales transferidos no ejercidos, incluyendo los rendimientos financieros generados no devengados al 31 de diciembre, se reintegraron en la Tesorera de la Federacin dentro de los 15 das naturales siguientes al cierre del ejercicio fiscal. [ Resultado 7] 09-0-21100-04-1019-01-002.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de las dependencias responsables de la obra pblica en el estado de Aguascalientes instruya a las reas bajo su cargo las acciones o mecanismos que deber implementar con objeto de fortalecer los procesos y los sistemas de control administrativo, a fin de que, en lo subsecuente, se verifique que las obras se ejecuten con la calidad adecuada. [Resultado 10]
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09-0-21100-04-1019-01-003.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California, instruya a las reas bajo su cargo, a fin de que, en lo sucesivo, se verifique la realizacin de los trmites de los estudios de pre inversin, las Manifestaciones de Impacto Ambiental y los resolutivos correspondientes emitidos por las autoridades competentes, para los proyectos que se ejecuten. [Resultado 11] 09-0-21100-04-1019-01-004.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California, instruya a las reas bajo su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, en el mbito de sus atribuciones, supervisen que no se paguen conceptos de obra no ejecutados. [Resultado 13] 09-0-21100-04-1019-01-005.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California, instruya a las reas bajo su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, en el mbito de sus atribuciones, se asegure de que se cuenta con evidencia de la documentacin sobre el aviso de terminacin, acta administrativa con que se dieron por extinguidos los derechos y obligaciones de las partes, garanta de vicios ocultos, planos definitivos, manuales e instructivos de operacin y mantenimiento correspondientes, certificados de garanta de calidad y funcionamiento de los bienes instalados, y finiquitos de las obras realizadas. [Resultado 14] 09-0-21100-04-1019-01-006.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, instruya a las reas bajo su cargo, a fin de que, en lo sucesivo, se verifique la realizacin de los trmites de los estudios de pre inversin, de las Manifestaciones de Impacto Ambiental y los resolutivos correspondientes emitidos por las autoridades competentes, para los proyectos que se ejecuten. [Resultado 15] 09-0-21100-04-1019-01-007.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, instruya a las reas bajo su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, se realicen los trmites documentales sobre permisos, licencias y autorizaciones requeridos para la realizacin de las obras, emitidos por las autoridades competentes. [Resultado 16] 09-0-21100-04-1019-01-008.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, instruya a las reas bajo su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, se establezcan mecanismos de control para garantizar que durante la ejecucin de las obras, las reas operativas cuenten con las bitcoras de obra correspondientes, cuidando el uso, manejo y llenado de las mismas, requeridos para la realizacin de las obras. [Resultado 17] 09-0-21100-04-1019-01-009.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, instruya a las reas bajo su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, se establezcan mecanismos de control para garantizar que durante la ejecucin de las obras, las reas operativas cuenten con las estimaciones y sus correspondientes generadores requeridos para la realizacin de las obras. [Resultado 18]
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09-0-21100-04-1019-01-010.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, instruya a las reas bajo su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, en el mbito de sus atribuciones, se asegure de que se tenga evidencia de que los convenios de ampliacin al plazo de ejecucin se autorizaron, o de que se sancion a la contratista por retraso en el programa de trabajo. [Resultado 19] 09-0-21100-04-1019-01-011.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, instruya a las reas bajo su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, en el mbito de sus atribuciones, se asegure de que se cuente con evidencia de la documentacin relativa a los avisos de terminacin, actas administrativas con que se dieron por extinguidos los derechos y obligaciones de las partes, garantas de vicios ocultos, planos definitivos, manuales e instructivos de operacin y mantenimiento correspondientes, certificados de garanta de calidad y funcionamiento de los bienes instalados, y finiquitos, de las obras realizadas. [Resultado 21] 09-0-21100-04-1019-01-012.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, seale las acciones o mecanismos que deber implementar con objeto de fortalecer los procesos y los sistemas de control administrativo, a fin de que, en lo subsecuente, se verifique que las obras se ejecuten con la calidad adecuada. [Resultado 22] 09-0-21100-04-1019-01-013.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, seale las acciones o mecanismos que deber implementar con objeto de fortalecer los procesos y los sistemas de control administrativo, a fin de que, en lo subsecuente, se verifique que las obras se ejecuten de manera adecuada y completa. [Resultado 23] 09-0-21100-04-1019-01-014.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, seale las acciones o mecanismos que deber implementar con objeto de fortalecer los procesos y los sistemas de control administrativo, a fin de que, en lo subsecuente, se verifique que las obras se ejecuten de manera adecuada y completa. [Resultado 24] 09-0-21100-04-1019-01-015.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Yucatn, instruya a las reas bajo su cargo a fin de que, en lo subsecuente, en el mbito de sus atribuciones, se asegure de que se cuente con evidencia documental fundada y explcita tanto de la justificacin de las razones de los contratos que rebasen el 25.0 % en incremento al monto o al tiempo de lo estipulado en su contrato, como de los informes que el titular del rea responsable de la contratacin de los trabajos deber enviar al rgano de Control interno de la dependencia. [Resultado 26] 09-0-21100-04-1019-01-016.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Yucatn, instruya a las reas bajo su cargo a fin de que, en lo subsecuente, se establezcan mecanismos de control para garantizar que durante la ejecucin de las obras, las reas operativas cuenten con evidencia de las
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especificaciones aprobadas por las instituciones y de la aceptacin de los trabajos y los registros de estas acciones. [Resultado 27] Solicitudes de Aclaracin 09-0-21100-04-1019-03-001.- Para que la Secretara de Turismo, por conducto de la dependencia responsable en el estado de Aguascalientes, aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 1,140.0 miles de pesos por concepto de obra pagada de mala calidad en la aplicacin de pintura anti flama en las estructuras del Centro de Convenciones de Aguascalientes, que presentan deterioro derivado de la mala aplicacin o calidad de la misma, con un volumen estimado de 9,184.72 m2. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 10] 09-0-21100-04-1019-03-002.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California, aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 713.8 miles de pesos por concepto de pintura no aplicada, incluido en los precios unitarios de la estructura del Centro de Convenciones Metropolitano Tijuana-Playa de Rosarito. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 13] 09-0-21100-04-1019-03-003.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de los pagos realizados de las estimaciones mencionadas en los contratos APIBCS-033-09, APIBCS-040-09 y APIBCS-039-09 por un monto de 1,419.2 miles de pesos. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 18] 09-0-21100-04-1019-03-004.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de los pagos realizados con las estimaciones 8 y 9, y las estimaciones 10 a 13, que no cuentan con nmeros generadores, los convenios de ampliacin al plazo de ejecucin, as como de la aplicacin de sanciones a la contratista por retraso en el programa de trabajo no realizado, por un importe de 4,136.9 miles de pesos. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 19] 09-0-21100-04-1019-03-005.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 2,595.9 miles de pesos, por concepto de obra pagada de mala calidad en los siguientes conceptos: clave 33, "Pavimento de concreto hidrulico estampado de fc=300 kg/cm2", 1933 m2; clave 46, "Enchape de piedra laja del lugar de 3 a 5 cm. de grosor", 67 m2; clave 105, "Piso a base de piedra prfido "a" en tono rojo (P-06), formato 30X30", 364 m2; clave 114, "Piso a base de piedra prfido "b" en tono
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gris (P-14), formato 30X30", 520 m2; clave 186, "Fabricacin de base para luminaria tipo trapezoidal B=60, B=30 y H=80 cm.", 61 pzas.; clave Ext-1, "Enchape de piedra laja del lugar de 3 a 5 cm. de grosor", 26 m2; clave 169, "Luminaria de empotrar en piso tipo spot marca Tarengo, modelo je-04 de 50 watts, y 127 volts", 230 pzas.; clave 168, "Luminaria de empotrar en piso tipo spot marca Tarengo, modelo par 38, je-03, de 120 watts y 127 volts", 51 pzas y 44.6 miles de pesos, en relacin con el concepto clave 146, "Suministro y colocacin de bolardos de cantera galarza de 30 X 30 cm. de base con un metro de altura y herraje de hierro forjado" por 22 pzas. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 22] 09-0-21100-04-1019-03-006.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 403.2 miles de pesos, en relacin con la obra pagado no ejecutada de los conceptos: clave 244, "Colocacin de banqueta de piedra de cantera con un ancho de 45 cm.", 188 m. por un monto de 44.7 miles de pesos; clave 173, "Suministro y montaje de luminarias completas con poste circular de 6.00 m. de alto", 22 pzas. por un monto de 118.4 miles de pesos; clave 149, "Suministro y colocacin de alcorques de hierro fundido modelo French Big", 50 pzas. por un monto de 194.7 miles de pesos; clave 148, "Suministro y colocacin contenedores de basura, fabricados de lmina calibre 18", 10 pzas. por un monto de 45.4 miles de pesos. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 23] 09-0-21100-04-1019-03-007.- Para que la Secretara de Turismo, a travs de la dependencia responsable de la obra pblica en el estado de Baja California Sur, aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 40.8 miles de pesos pagados en exceso, en relacin con los conceptos: clave JARD-07, "Suministro y colocacin de roca ornamental grande (1.2 x 1.2 m.)" se tenan originalmente consideradas 27 pzas., de las que se pagaron 13 pzas. Sin embargo, nicamente se localizaron 9 pzas., y existieron 4 pzas. pagadas no ejecutadas por 4.8 miles de pesos, con un precio unitario de $1,200.00 c/u. Asimismo, en el concepto clave JARD-02, "Suministro y colocacin de cardn de 2-3 m. y de dos a tres brazos" se tenan considerados 82 pzas, que se pagaron. No obstante, nicamente se suministraron 70 pzas., y se observaron 12 pzas. pagadas en exceso por un monto de 36.0 miles de pesos, con un precio unitario de $3,000.00 c/u. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 24] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 10,494.4 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones probables.
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Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 40 observacin(es), de las cuales 24 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este Informe. La(s) 16 restante(s) gener(aron): 16 Recomendacin(es) y 7 Solicitud(es) de Aclaracin. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretara de Turismo cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la planeacin, programacin, presupuestacin, licitacin, contratacin, ejecucin y pago de las operaciones examinadas, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado correspondiente de este informe, donde destacan los siguientes: ocho entidades federativas reintegraron a la TESOFE los recursos no ejercidos en 2009 despus de los 15 das siguientes al cierre del ejercicio fiscal que establece la normativa. En Aguascalientes se presentaron trabajos de mala calidad por un monto de 1,140.0 miles de pesos. En Baja California, se carece de evidencia documental de estudios y diversa documentacin en la integracin de los expedientes de obra y se determinaron pagos improcedentes por 713.8 miles de pesos. En Baja California Sur, se carece de evidencia documental de estudios y diversa documentacin en la integracin de los expedientes de obra, se determin falta de documentacin comprobatoria por 5,556.1 miles de pesos pagos improcedentes por 40.8 miles de pesos y obra de mala calidad por 4,183.7 miles de pesos. En Yucatn, se carece de evidencia de la justificacin de convenios y acreditacin de aceptacin de trabajos por parte del INHA.
Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. Verificar que en la celebracin de los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos se observ lo dispuesto en la normativa. Verificar que se controlaron, vigilaron, siguieron y evaluaron los recursos presupuestarios federales que se transfieren a las entidades federativas mediante los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos. Constatar que la planeacin, programacin, presupuestacin y adjudicacin de las obras ejecutadas con los recursos presupuestarios federales que se transfieren a las
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entidades federativas mediante los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos, se realizaron de conformidad con la normativa, (estudios de preinversin, manifestacin de impacto ambiental, convocatorias, bases, actas de licitacin, permisos, licencias y autorizaciones, procedimientos de excepcin). 4. Verificar que la contratacin, ejecucin y pago de las obras ejecutadas con recursos presupuestarios federales que se transfieren a las entidades federativas mediante los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos, se realizaron de acuerdo con la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas, (bitcoras, pruebas de control de calidad, acta entrega-recepcin, fianzas, generadores, convenios de ampliacin).
reas Revisadas Las Direcciones Generales de Programas Regionales y de Administracin de la SECTUR. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculo 226, prrafo sexto. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 226; 217, prrafo tercero; 66. Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artculos 19 y 21, fraccin XIV; 20 y 21, fracciones I y IV; 46 Bis, 54 y 59; 54; 59, prrafo segundo y dcimo; 66 y 68; 19 y 21, fraccin XIV. Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artculos 84, fracciones VI y VIII, y 86, fracciones III y VIII; 84, fracciones VI y VIII, 84, fracciones VII y VIII, 86, fracciones II, inciso g y X, y 87; 86, fracciones III y VIII, 98 y 102, fraccin I; 93; 102; 135, 139 y 143; 136. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Lineamientos para Informar sobre el Ejercicio, Destino y Resultados Obtenidos con Recursos Presupuestarios Federales Transferidos a las Entidades Federativas, a los Municipios y a las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal: apartado V.1.c.6.
4.
5.
Criterios Generales de Operacin de los Convenios de Coordinacin en Materia de Reasignacin de Recursos con las Entidades Federativas para el Ejercicio Fiscal 2009. numeral 4.12. Contrato, clusula sptima.
27
Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin.
Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.
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III.8.1.2.2. Secretara de Turismo Programas Regionales Auditora de Inversiones Fsicas: 09-0-21100-04-1019

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Concepto 0306 Pagos improcedentes o en exceso Total:

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