UNIVERSIDAD TECNICA DE MACHALA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

ALUMNO: CESAR ADIAN ROMERO GARCIA CURSO: SEGUNDO PARALELO: D FECHA: MACHALA, 11 DE JULIO DEL 2011 CATEDRATICO: ING. DAVID PRADO SECCION: NOCTURNA
ASIGNATURA: CONTABILIDAD Y AUDITORIA

*TAREA EN CLASES*
JULIO 4.- VENTA A DISTRIBUIDORA SANTA ROSA 4000,00 NOS RETIENE EL IMPUESTO A LA RENTA 1440,00 #CHEQUE 123 DEL BANCO DEL PACIFICO Y 2 L/C DE 2500 C/U CON VENCIMIENTO EL 15 Y 30 DE JULIO DEL 2011. JULIO 4.- SE DEPOSITA ENB EL BANCO DE MACHALA EN NUESTRA CUENTA CORRIENTE 101012 $1500,00 EN EFECTIVO Y EL CHEQUE #123 DEL BANCO DEL PACIFICO. JULIO 4.- VENTAS VARIOS AL CONTADO 8000,00+IVA. JULIO 5.- SE DEPOSITA EN EL BANCO DE MACHALA #101012 EL VALOR DE LAS VENTAS DEL DIA ANTERIOR. JULIO 5.- SE PAGA A IMPORTADORA BOLIVAR LA L/C DE 2000,00 CON CHEQUE #01 AL BANCO DE MACHALA. JULIO 6.- SE COMPRA MERCADERIA PARA LA VENTA A IMPORTADORA POR 15000,00 Y PAGAMOS $4650,00 CON CHEQUE 02 DEL BANCO DE MACHALA Y 2 L/C CON VENCIMIENTO EL 26 DE JULIO Y 26 DE AGOSTO DEL 2011. JULIO 6.- VENTAS VARIAS AL CONTADO 3000,00 CON IVA INCLUIDO. JULIO 7.- DISTRIBUIDORA SANTA ROSA NOS DEBUELVE MERTCADERIA POR $400,00 (HAY QUE DEVOLVER EL IVA) VALOR DE ABONADOS EN SU DOCUMENTOS. JULIO 7.- DEPOSITAMOS EN EL BANCO DE MACHALA EL VALOR DE LAS VENTAS DEL DIA ANTERIOR. JULIO 7.- VENTAS VARIAS AL CONTADO $5000+IVA. JULIO 8.- DEVOLVEMOS A IMPORTADORA GUAYAS MERCADERIAS POR 1500 VALOR QUE LO AVONA A NUESTRO DOCUMENTO. JULIO 8.- SE DEPOSITA EN EL BANCO DE MACHALA LA VENTA DEL DIA ANTERIOR. JULIO 8.- VENTAS VARIAS AL CONTADO POR $2000,00 CON IVA INCLUIDO. SE PIDE: 1. DIARIO GENERAL. 2. MAYOR GENERAL - MAYOR AUXILIAR. 3. ANALIZIS DE COMPROBACION. 4. AJUSTES CONTABLES

5. BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO. 6. BALANCE DE RESULTADO 7. BALANCE GENERAL.

DIARIO GENERAL

FECHA JULIO 4

CUENTAS ---2--CAJA DOCUMENTOS POR COBRAR IMPUESTO A LA RENTA VENTAS IVA COBRADO ---3--BANCOS BANCO DE MACHALA CAJA P/R DEPOSITO EN EL BANCO DE MACHALA ---4--CAJA VENTAS IVA COBRADO

CODIGO

PARCIAL

DEBE 1400,00 300,00 4,00

HABER

4000,00 480,00

JULIO 4

2940,00 2940 2940

JULIO 4

8960,00 8000,00 960,00

---5--JULIO 5 BANCOS BANCO DE MACHALA CAJA P/R DEPOITO EN EL BANCO DE MACHALA ---6--DOCUMENTOS POR PAGAR JULIO 5 IMPORTADORA BOLIVAR BANCO BANCO DE MACHALA P/R DEPOITO EN EL BANCO DE MACHALA ---7--COMPRAS IVA PAGADO BANCO JULIO 6 BANCO DE MACHALA
DOCUMENTOS POR PAGAR RET. DEL IMPU. A LA RENTA

2960,00 2960,00 2960,00

2000,00 2000,00 2000,00 2000,00

1500,00 1000,00 4650,00 4650,00 12000,00 12000,00 150

RETENCION DEL 1% PASAN ---8--VIENEN CAJA VENTAS IVA COBRADO 3000,00

JULIO 6

2678,17 321,43

---9--JULIO 7 DEVOLUCION EN VENTAS IVA COBRADO

DOCUMENTOS POR COBRAR DISTRIBUIDORA SANTA ROSA

400,00 48,00 448,00 448,00

---10--JULIO 7 BANCOS BANCO DE MACHALA

CAJA

3000,00 3000,00 3000,00

LA ESTRUCTURA DEL BALANCE GENERAL El balance de comprobacin debe tener los siguientes elementos: El encabezamiento compuesto por: a) Nombre o razn social de la empresa b) Nombre del documento contable (BALANCE INICIAL) c) Periodo del ejercicio contable (1 al 8 Julio) El cuerpo del Balance compuesto por: a) Columna de cdigo b) Columna de las cuentas c) Saldo deudores d) Saldo proveedores e) Suma total de los saldos DAVID PRADO LARA HACIA # 1 BALANCE DE COMPROBACIN DEL 01 AL 08 DE JULIO 2011 CODIGO CUENTAS 111 CAJA 112 BANCOS DOCUMENTOS POR COBRAR IMPUESTO A LA RENTA RETENIDA IVA PAGADO MERCADERIAS MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA VEHICULO EQUIPO DE COMPUTACIN DOCUMENTO POR PAGAR PRESTAMO BANCARIOS IVA COBRADO CAPITAL SOCIAL COMPRA DEVOLUCIN EN COMPRA VENTAS DEVOLUCIN EN VENTAS RFIR 1%

DEBE 4500 28850 2852 40 1620 25000 1500 2000 20000 4000

HABER

27320 30000 2742 20500 15000 1500 23250 200

JULIO 11: Distribuidora Santa Rosa nos cancela saldo con cheque 215 del Banco Bolivariano JULIO 11: Se deposita la venta del da 8 JULIO 11: Ventas de mercaderas al contado $ 2000 JULIO 12: Se deposita en el Banco de Machala el cheque 215 del Banco Bolivariano y la venta del da anterior 6000,00 JULIO 12: Ventas varias al contado 6000,00 mas IVA JULIO 13: Depositamos al Banco de Machala la venta del da anterior JULIO 13: Venta a Distribuidora Pasaje $ 4200 nos paga $ 1662 con cheque 094 con Banco de Guayaquil y 2 L/C de valores iguales que vencen 28 de julio y 28 de agosto del 2011 JULIO 14: Depositamos en el Banco de Machala el cheque 064 del Banco de Guayaquil JULIO 14: Ventas varias al contado $ 2500 con IVA incluido

JULIO 14: Cancelamos a librera Rocafuerte Factura # 002-0012814 por $ 220 por suministros y materiales de oficina con cheque # 03 del Banco de Machala JULIO 15: Depositamos en el Banco de Machala las ventas del da anterior JULIO 15: Compramos mercaderas a Importadora el Oro 10.000,00 y pagamos $ 3100 con cheque 04 Banco de Machala y la diferencia con 2 L/C de 4000 cada una con vencimiento del 31 de Julio y 31 de Agosto del 2011 JULIO 15: Anticipamos el 40% del sueldo o muestra empleados que tiene un sueldo mensual de Contador 600 Secretaria cajera 350 Vendedor 400 Conserje 250 Giramos cheques individuales 06070809 JULIO 15: Ventas varias al contado $ 3200