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Sucursal
Haber
3,500.00
500.00
3,500.00
14,000.00
19,600.00
196,000.00
350,000.00
176,600.00
525,000.00
2,800.00
19,600.00
31,500.00
56,000.00
224,000.00
272,300.00
304,500.00
378,000.00
1,288,700.00
12,250.00
4,200.00
157,500.00
258,400.00
378,435.00
179,595.00
98,000.00
1,288,700.00
315,000.00
109,200.00
1,714,020.00
2,911,600.00
1,488,500.00
Nota:
De las mercaderas recibidas de la casa cental por la sucursal en 2003 se ha vendido el 60%
recargo 2002 se vendio 40% y del 2001 25%
tipos de cambio
Corriente al 31-12-05
Promedio
Corriente al 31-12-06
Q. 7.60
Q. 7.50
Q. 7.80
x
x
x
1
1
1
Se pide
Convertir el Balance de comprobacin de la sucrusal a la moneda de la casa Central
Hoja de Trabajho de Estados Conjuntos
06 de la sucursal Chapin y de la
njuntos
Sucursal
12,250.00
31,500.00
827,000.00
1,792,000.00
248,850.00
2,911,600.00
e ha vendido el 60%
Cuenta
Prov. Cuentas incobrables
Cuentas por Pagar
Ventas
Cuentas Incobrables
Alquileres
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario I
Compras
Gastos de Ventas
Cuenta Corriente Casa Central
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central
Mercadera Recibida dela C. C.
Sub Total
Variacin Cambiaria
Total
Inventario Final
Debe
Haber
Q12,250.00
Q31,500.00
Q827,000.00
Q12,250.00
Q4,200.00
Q157,500.00
Q258,400.00
Q378,435.00
Q179,595.00
Q98,000.00
Tipo de
Cambio
7.6
7.8
7.5
7.5
7.5
7.8
7.8
7.6
7.5
7.5
Saldo en $
Debe
$1,633.33
$560.00
$20,192.31
$33,128.21
$49,794.08
$23,946.00
$13,066.67
Q1,792,000.00
Q248,850.00
Q109,200.00
Q1,714,020.00
Q2,911,600.00
Q1,488,500.00
$14,000.00
$215,600.00
$371,920.59
Err:522
$371,920.59
7.8
Saldo en $
Haber
$1,611.84
$4,038.46
$110,266.67
$224,000.00
$31,500.00
$371,416.97
$503.62
$371,920.59
$190,833.33
ma el recargo del ao
Intangible y capital)
196000
19600
215600
Casa Central
Sucursal
Eliminaciones
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
No.
525,000.00
110,267.00
304,500.00
49,794.00
1,525.00
378,000.00
23,946.00
315,000.00
190,833.00 4
7,840.00
196,000.00
1
196,000.00
215,600.00
215,600.00
2,800.00
1,633.00
19,600.00
560.00
13,067.00
504.00
331,100.00
2,996.00
1,036,000.00 1,036,000.00 304,600.00 304,600.00
Debe
315,000.00
272,300.00
190,833.33
33,128.21
3,500.00
56,000.00
7,840.00
31,500.00
224,000.00
14,000.00
1,611.39
20,192.31
176,600.00
350,000.00
331,100.00
500.00
3,500.00
19,600.00
14,000.00
4,038.46
2,996.00
4
4
1
2
125.00
1,400.00
19,600.00
14,000.00
31,500.00
224,000.00
224,000.00
31,500.00
898,800.00
No.
898,800.00
14,000.00
261,149.85
261,149.85
3
2
224,000.00
31,500.00
eliminaciones
1 entre mercadera enviadas
2 Remesas
3 Cuenta Corriente
Recargo
19,600.00
Recargo 2001
recargo 2002
recargo 2003
500.00
3,500.00
19,600.00
0.50
9800 lo no vendido
% Vendido % No vendido
0.25
0.75
0.40
0.60
0.60
0.40
Vendido
125
1400
11760
13285
7840
1525
No vendido
375
2100
7840
10315
Estados Conjuntos
Debe
Haber
635,267.00
352,769.00
401,946.00
497,993.00
0.00
0.00
4,433.00
20,160.00
13,067.00
504.00
341,389.00
1,133,764.00 1,133,764.00
497,993.33
305,428.21
5,111.39
76,192.31
180,638.46
350,000.00
341,389.00
375.00
2,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
879,613.85
879,613.85
ESTADO DE RESULTADOS
HOLLYWOD INC. Y SUCURSAL
AL 31/12/2,006
Ventas
COSTO DE VENTAS
Inventario I
Compras
Inventario II
Ganancia Bruta
352,769.00
401,946.00
754,715.00
497,993.00
Costo de Distribucin
Gastos de Administracin
Alquileres
20,160.00
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
13,067.00
Otros Gastos/Productos
Otros Gastos
Cuentas Incobrables
4,433.00
Otros Productos
Ganancia Cambiaria
Resultado del Ejercicio
3,929.00
504.00
BALANCE GENERAL
HOLLYWOD INC. Y SUCURSAL
ACTIVOS
CORRIENTES
Inventario II
Cuentas por Cobrar
Provision Ctas. Incobrables
Caja y Bancos
Total Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVOS
Capital
Utilidad del ejercicio
Patrimonio Neto Total
PASIVOS
CORRIENTES
Cuentas por pagar
Recargo 2001
Recargo 2002
Patrimonio Neto mas Pasivos
497,993.33
305,428.21
-5,111.39
300,316.82
76,192.31
350,000.00
341,389.00
180,638.46
375.00
2,100.00
635,267.00
256,722.00
378,545.00
33,227.00
341,389.00
874,502.46
691,389.00
183,113.46
874,502.46