Sugestão de Cursos em 2011 - Novo

2011
RelaodeCursosMinistrados
WILSONGALDINO DESSCURSOSETREINAMENTOSEMPRESARIAIS 30/04/2011
RELAODECURSOSMINISTRADOS
NDICES
NDICES............................................................................................................................................................. 2 SOBREOAUTOREINSTRUTOR............................................................................................................................... 3 1.01CONTABILIDADEEMPRESARIALATUALIZADA................................................................................................ 5 1.05CONTABILIDADEGERALETRIBUTRIAEM201124HS.................................................................................. 8 1.21ESTOQUESNOVASREGRASCONTBEISCPCN16ERESOLUOCFCN1.170/09.................................... 1 1 1.51NOVOPLANODECONTASEREESTRUTURAONACONTABILIDADE.................................................................. 3 1 1.52CONCILIAOEANLISECONTBILREVISTOEATUALIZADO.......................................................................... 6 1 1.53DEMONSTRAESEDEMONSTRATIVOSFINANCEIROSANLISES.................................................................... 8 . 1 1.54ATIVOIMOBILIZADOEDEMAIS(INVESTIMENTOSEINTANGVEL)RECONHECIMENTOECONTROLES........................ 0 2 1.55ANOVACONTABILIDADEBRASILEIRAADOO,ANLISEEAPLICAOPRTICA............................................... 2 2 1.56DEMONSTRAESCONTBEISELABORAO,DIVULGAESEUSOEMPRESARIALCURSOPRTICO ................... 4 . 2 1.57DFCEDVA,ELABORAO,ANLISEEPRATICIDADENOCONTEXTOEMPRESARIAL.............................................. 7 2 1.58PLANEJAMENTONOENCERRAMENTODEPERODOSEEXERCCIOS..................................................................... 9 2 1.59PLANEJAMENTONOENCERRAMENTOEELABORAODEDEMONSTRAESCONTBEIS........................................ 2 3 1.60ACONTABILIDADENAAPURAOEGESTODETRIBUTOS.............................................................................. 4 3 1.61NORMASEREGRASCONTBEISATUALIZAO,MODERNIDADEEAPLICABILIDADE............................................ 7 3 1.62RECICLAGEMEAPERFEIOAMENTODEDEPARTAMENTOSDECONTABILIDADE..................................................... 1 4 2.01NOVODACONXEFDPIS/COFINS(VALIDADORDASCONTRIBUIES)............................................................. 4 4 2.02PER/DCOMPEM2011PRTICANOPREENCHIMENTOEVALIDAOPELASRF............................................... 6 4 2.03NOVADCTFEPER/DCOMPEM2011....................................................................................................... 8 4 2.04DIPJEM2011RECLCULOSEPREPARONOPREENCHIMENTO ...................................................................... 1 . 5 2.05DIRF2011PRTICAEDETALHESNOPREENCHIMENTO ............................................................................... 3 . 5 2.06REVISODEDECLARAESDARFBEM2011 .............................................................................................. 5 . 5 3.01LUCROREALREGRASNAAPURAOENOPLANEJAMENTOTRIBUTRIOCURSOPRTICO................................ 7 5 3.02LUCROPRESUMIDOESIMPLESNACIONALEM2011CURSOPRTICO............................................................. 9 5 3.03PISECOFINSEM2011REGRASDEAPURAOECONTROLESCURSOPRTICO............................................. 1 6 3.04PRTICODEAUDITORIAEMTRIBUTOSFEDERAISEM2011.............................................................................. 4 6 3.05NOESBSICASNATRIBUTAODELUCROSDASEMPRESASCURSOPRTICO................................................ 8 6 3.06PREOSDETRANSFERNCIAEM2011CLCULOSEGERENCIAMENTO............................................................. 0 7 4.01PREPARANDOPARAAESCRITURAODOELALURNOVOLIVROFISCALCURSOPRTICO................................. 2 7 4.02SPEDCONTBILIMPLANTAO,NAVEGAOEINTELIGNCIAFISCAL........................................................... 4 7 4.03EFDPISCOFINSANLISEECONSISTNCIADASINFORMAESNOSARQUIVOS................................................ 6 7 4.04EFDPISCOFINSANLISEECONSISTNCIADASINFORMAESNOSARQUIVOS................................................ 8 7 4.05REVISODAESCRITURAODOLALUR,LACSEFCONT,NOPREPAROPARAOELALUR......................................... 0 8 5.01PRTICODERETENESTRIBUTRIASEM2011NOVASREGRASECONTROLES................................................ 3 8 6.01PLANEJAMENTOTRIBUTRIOESTRATGICOEM2011.................................................................................... 5 8
INSTRUTOR:
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WILSONGALDINO 0XX1141771096E40633674
Pg.2
SOBREOAUTOREINSTRUTOR
WILSONGALDINO.
Contador,Economista,InstrutordeCursosEmpresariais,ConsultorEmpresarialemContabilidadee Tributos,autoreatualizadordeobras; Especializao: contabilidade internacional (Universidade La Salle de Sud Amrica) e ContabilidadeTributria. SciodiretordaDESSCursoseTreinamentosEmpresariais,comparticipaoativaemquasetodoo territriobrasileiroemCursos,Seminrios,PalestraseConsultoriaTributria; CargosOcupados:Contador, Consultor Especialista, Instrutor de Treinamentos Empresariais, Editor deObras(ContbeiseTributrias)emempresasmultinacionaisnossetoresdeindstriametalrgica, comrcioeserviosemoperaesnoBrasilenoExterior(Brasil,Chile,EstadosUnidos,Portugale Alemanha); Empresas: ArthurLundgrenTecidosS/ACasasPernambucanas: 1Fase: Dez77aNov85: Classificador,ApuraodeTributos,ConciliadoreAnalistaContbil;
2Fase: Encerramento de Perodos e Balanos, Converso, Elaborao, ConsolidaoePublicaodeDemonstraesContbeis. CofapCompanhiaFabricadoradePeas: Nov85aOut94 1Fase: CofapTradingS/A: CriaodeRotinaContbilparaEmpresaeOperaes com Comrcio Exterior (plano de contas, equipe de profissionais e aes da classificao, conciliao,apuraodetributoseoutras); 2Fase: CofapTradingS/A: Encerramento de Perodos e Balanos, Elaborao e PublicaodeDemonstraesContbeis; 3Fase: CofapTradingS/A: Planejamentos Operacionais Declaraes(DIPJ,DCTF,DIRFeOutras)eAtendimentoemFiscalizao; e Tributrios,
4Fase: CofapFabricadora: Coordenaodetodasasoperaesvinculadascoma contabilidadedefatoscomexterior(importao,exportao,cmbio,servioseoutras) IOBInformaesObjetivasLtda: Nov94aMar04 Pessoal, Treinamento de 1Fase: ConsultoriaTributria: Profissionaiseoutras; Telefnica,
2Fase: ProcessodeTransioIOBXThomson: anlise de processos e procedimentosnecessriosaelaboraodeoramentosempresariaiseoutrosparaasaesde acordocomanovagesto; 3Fase: DesenvolvimentodeProdutoseEditoria: na coordenao de aes e na criaoouconversodeprodutostradicionaisparaaversoeletrnica; Pg.3 Outras: atuando como instrutor de cursos empresariais (presenciais e online) desde1998emdiversaspraasnoterritriobrasileiro,bemcomonotreinamentodeprodutos (viso,direcionamentoeoperacionalidade).
INSTRUTOR:
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DESSCursoseTreinamentosEmpresariaisS/CLtda. Desdemai02
Cursos: ministrao de Seminrios, Palestras, WorkShop, Cursos nos formatos presenciais,incompanyesemipresenciaisemquasetodooterritriobrasileiro; Autoria: outraspraas;

criaodecontedoaserministradoporoutrosinstrutoresparceirosem contbiletributria.
ConsultoriaeAssessoria:
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1.01CONTABILIDADEEMPRESARIALATUALIZADA
VISO,APLICABILIDADEEINTERPRETAODASINFORMAESDEACORDOCOMASNOVASREGRASCONTBEIS OBJETIVA: Propiciar aos participantes uma viso clara e objetiva da contabilidade, de seus efeitos no Patrimnioanlisefinanceiraeaaplicaodeseusfenmenosnatomadadedecises. AQUEMSEDESTINA: Empresrioseadministradores(diretoresegestores),investidoresdecapital(analistasfinanceiros, gerentes de instituies financeiras) e outros profissionais que de forma direta ou indireta se relacionamcomotema. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula;
CargaHorriaeDatas: 12horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:

REVISOGERALECONCEITOS
VisoGeral: aplicabilidade,princpiosepressupostosdainformaocontbil,novassituaese qualidadedasdemonstraescontbeis; AssociaodeTermos: dos efeitos contbeis s conseqncias e efeitos de natureza fiscal, trabalhista,socialejurdico; UsuriosdaInformaoContbil: eprincipaiserrosnesteprocesso; definio,nveisdeacesso,consolidaoouindividualizao
DemonstraeseDemonstrativosContbeis: definies, alteraes e uso prtico do Balano Patrimonial (BP), Resultado do Exerccio (DRE), Resultado Abrangente (DRA), Lucros e Prejuzos Acumulados(DLPA),FluxosdeCaixa(DFC),ValorAdicionado(DVA)eNotasExplicativas(NE); RelatriosGerenciais: (oradosXreal). definies, usurios, aplicabilidade e anlise de diferenas e variaes
Outras: livrosfiscais,obrigaoeresponsabilidadetributriaeasconseqnciasnainobservncia desuasregras. PapeldosGestoresnaAdoodasNovasRegras: esclarecimentosnoregistrodosfatos,taiscomo: viso das principais situaes e Pg.5
CONTABILIDADEREGISTROEPRODUODASINFORMAES
Documentao(identificao,individualizaoeclarezadositens); NecessidadeeAplicaodosGastos:despesas,custoseaquisiessomenteseroregistradasna empresa,seobenefciofluiremfavordesta;

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ProjetoseBensdoAtivo: eficincia,evidnciaderecuperaodevaloreseoutrassituaes;
SistemasCorporativosemGestoeIntegrao: confiabilidadeeatualizao,tantonaentrada dosdados,quantonaadequaodasnovasregras,taiscomo:SPED(contbil,FiscalePIS/Cofins), MtodosdeDepreciaocompatveis,controleecomparativosnarealizaodeestoques; OperaescomPessoasLigadas: evitando aes de fiscalizao, cabendo ao contabilista conhecer as operaes que possam indicar grau de vantagens, atingindo at o parentesco do terceirograu; CanalAbertoemDiscusses: de forma preventiva (antever os fatos) e nas demais conclusivas, bemcomonoselementosindicativosnasdemonstraes,demonstrativoserelatrios.
ESCRITURAOCONTBILEFISCAL:
RegrasTradicionais: fluxo contbil a partir da identificao, classificao, conciliao, anlises, elaboraodedemonstrativoseusogerencial; RegrasEspeciais: comentrios sobre os efeitos da adoo das novas regras e mtodos em convergnciaparaasnormasinternacionaisdecontabilidade; RevisodeFluxos: Contbil: planodecontas,centrosdecustosehistricos(padronizadosevariveis); Operacional: gastos e despesas, aquisio de bens, contratao de servios e realizao de receitas(habituaiseeventuais).
RegrasFiscais: visogeralsobreaapurao,quitaoeprestaodeinformaesemrelaoaos tributos calculados sobre a produo (IPI), circulao (ICMS), prestao de servios (ISS), faturamento(PISeCofins)esobreolucropresumidooureal(CSLLeIRPJ); PlanoseAesdeNaturezaContbil: diferimentoderesultados,liberdadenousodemtodosde depreciao mais consistentes com a realidade empresarial, adoo de vida til econmica compatveleoutrasqueresultememrealidadeeclarezanobalanopatrimonial; PlanoseAesdeNaturezaFiscal: diferimento de efeitos tributrios, uso de benefcios fiscais, direcionamentodeparquesindustriais(lucrodaexplorao),apuraoeaproveitamentodecrditos (SaldosdeIPI,PISeCofins,SaldosNegativosdeIRPJeCSLLeoutros); IntelignciaFiscalemAo: visogeralediscussodosprincipaispontosdoprojetoSPED(ECD, EFD,PIS/Cofins),deseuscuidadosaosbenefciosparaaempresaeparaasociedade; SituaeseElementosContratuais: anlise de algumas clasulas contratuais que possam resultaremaes(fiscaisouprevidencirias),taiscomo:
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FormasdeRemuneraodosDirigentes: FormasdeDistribuiodeLucros: Responsabilidades; Outras.
prlabore,descriodecargosebenefcios;
anualouantecipaoperidica;
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GESTOADMINISTRATIVANOSELEMENTOSCONTBEIS:
AnliseeDecisesMensais: prazos para fechamentos e elaborao de demonstrativos, definio de gestores no processo, comparativos de resultados (valores, ndices e percentuais) e aesgerenciaisnacorreodeerros; AnliseeDecisesPerodicas: definies (prazos, gestores e detentores de capital), necessidade ounodeauditorias(especialistas)etratamentodasdivergncias; AnliseeDecisesAnuais: demonstraescontbeis; elaborao, anlise, interpretao e aplicao dos elementos das
GESTOCONTBILFINANCEIRAENORMASFALIMENTARES:
GestoContbileFinanceira: regrasecuidadosdenaturezagerencialvisandoocumprimentode prazoscontratuaisnasseguintessituaes: EmObrigaesComerciais: administraodofluxodecaixaeasolidezjuntoaosfornecedores; EmDireitosComerciais: estruturaodeoperaes(vendas,cadastroserecebimentos); EmObrigaeseResponsabilidadesTributrias: evitando o pagamento de acrscimos, ou se forocaso,recorreraparcelamentosconvencionais; EmDiretosdeCrditosTributrios: usoeaproveitamento. visogeraleregrasem: Naanlisedosreflexosperanteasociedade; Elementosnecessriosparaagestodosativos; Adequaodasregrascredoresedevedores; AContabilidadenoprocessoderecuperaooudefalnciadasempresas;
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NormasFalimentares:
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1.05CONTABILIDADEGERALETRIBUTRIAEM201124HS
NOVIDADESNAAPURAOEGESTODETRIBUTOS OBJETIVA: Demonstraraaplicaoprticadanovalegislaocontbiletributrianaapuraodosimpostose contribuies federais, possibilitando a melhor qualidade das informaes e o eventual planejamentoemoperaesfuturasqueresultemnamenorcargaparaasempresas. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios, administradores,gerenteseoutrosqueserelacionamcomotema. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula;

CONTABILIDADETRIBUTRIA1DIADAS8:30S15HS
NovidadeseConceitosGerais: visogeral,novaleicontbileefeitosnaneutralidadefiscalounos ajustesnoELalur,suportedocumental,escrituraofiscalelivroscomerciais; No Deferimento de Tributos: em regras tributrias (consignao mercantil, entrega futura, exportaeseoutras); NaIndicaodeIrregularidades: em fatos contrrios sua realidade, tais como: distribuio de lucros (percentuais, sem previso contratual), prlabore disfarado, gastos (despesas e aquisiesdebens)quenofluiroembenefciosparaaempresa; AContabilidadenaI.FIntelignciaFiscal: discusso das situaes e cuidados a serem observados na validao das informaes prestadas no anocalendrio em declaraes com as do projetoSPEDFiscal(livrosmensais)ouContbil(ECDanual); DosTermosContbeisaosFiscais: pontos obrigatrios pela lei contbil e seus efeitos pela lei fiscal(depreciao,amortizao,provises,diferimentoderesultadoseoutros); RoteirodeAtividadesContbeis: contas,lanamentos,modelosdecontroleseoutrasregras. Demonstraes Contbeis: regras, usurios das informaes e elementos indicativos de natureza fiscalnodiferimentodevalores. Pg.8
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VISOGERALDOSTRIBUTOSEOBRIGAESACESSRIAS1DIADAS15:15HSS17:30
ApuraosobreoLucro:IRPJeCSLL(real,presumido,arbitradoesimplificado); ApuraosobreoFaturamento:PIS e Cofins (cumulativo, nocumulativo, monofsico e outras situaes); ApuraosobreaProduo: IPI; ISSconformeLCn116/2003; ApuraosobreaCirculao: ICMS; ApuraosobreaPrestaodeServios: ResponsabilidadeTributria: IRRFeContribuies;
ObrigaesAcessrias: DCTF,DIPJ,Dacon,PER/Dcomp. RegraseNovidades: condies para iseno ou imunidade, obrigaes acessrias, responsabilidades tributrias, remunerao dos dirigentes e definio de receitas prprias no estatutosocial; AplicaodaLegislaoTributria: nas condies de iseno ou imunidades e nas demais noamparadaspelalei(CSLL,PISsobreaFolhadeSalrioseCofins); Contabilidade Tributria: aplicao das novas regras contbeis na qualidade das demonstraes e noselementosindicativosdebasesegestotributria; Outras: casos. roteiro de atividades, plano de contas, hipoteses de perda de iseno e discusso de
CONTABILIDADENASENTIDADESIMUNESOUISENTAS2DIADAS8:30S10HS.
CONTABILIDADENOSIMPLESNACIONAL2DIADAS10:15S12HS.
RegraseNovidades: alteraesataLC123/09,novasatividades,responsabilidadetributriana retenodetributos,exemplosdeapurao(poranexos)eobrigaesacessrias; Contabilidade Tributria: aplicao das novas regras contbeis na qualidade das demonstraes e noselementosindicativosdebasesegestotributria; Outras: roteiro de atividades, plano de contas, clculo das retiradas dos scios, hipteses de desenquadramentoediscussodecasos. Viso Geral e Novidades: regras e condies, cuidados especiais, responsabilidade tributria na retenodetributos,obrigaesacessrias(declaraes,escrituraofiscalecontbil); ApuraodosTributos: sobreolucro(IRPJeCSLL),sobreofaturamento(PISeCofins)easdemais situaesaplicadas(IPI,ICMSeISS); DistribuiodeLucros: regras, definies contratuais face as exigncias da legislao previdenciriaetratamentodosvaloresexcedentes; ContabilidadeTributria: aplicao das novas regras contbeis e dos elementos essenciais paraaneutralidadeounadeterminaodebasestributriasenagesto; Pg.9 HiptesesdeArbitramento: suasconsequnciasfiscais. regrasecondiesquepossamimplicarnoarbitramentodolucroe
ACONTABILIDADENOLUCROPRESUMIDO2DIADAS13HSS17:30HS
Outras:roteirodeatividadescontbeis,planodecontasediscussodecasos.
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ACONTABILIDADENOLUCROREAL3DIADAS8:30S15:15HS
VisoGeraleNovidades:regrasecondies,cuidadosespeciais,novosentendimentos,obrigaes acessrias em declaraes e no Projeto SPED (ECD, EFD, ELalur), responsabilidade tributria na retenodetributoseformasdedistribuiodelucros; EstimativasMensais: associaodostermosnaformaodasbasessobreaReceitaBrutaouem Balanos de Reduo ou Suspenso e nos principais ajustes no ELalur (neutralidade, adies e excluses); Contabilidade Tributria: na aplicao das novas regras ao do lucro contbil e na indicao dos elementosaseremneutralizadosouajustadosparafinsfiscaisnoELalur(entradadedados); DoLucroContbilaoTributvel:oporqudosajusteseavisocrticadofiscoeas7regrasbsicas paraoalcancetributrio; SituaeseIncentivosFiscais: cuidados na indicao de incentivos e na formao do lucro da exploraoematividadesregionais; OutrosVnculosContbeiseTributrios: preos de transferncia, juros remuneratrios, alcancedalegislaodoPISeCofinsnocumulativoseoutras, ELalurEntradasdeDados: na neutralidade (RTT Regime de Tributao Transitria), nas adies,exclusesecompensaesenosdemaispontospolmicos; OutrasSituaesnoELalur: nascompensaes; HiptesesdeArbitramento: suasconsequnciasfiscais; anlisedelimitesdevalorescontbeisouextracontbeis?eregras regrasecondiesquepossamimplicarnoarbitramentodolucroe
ConsideraesFinais: plano de contas, lanamentos, roteiro de atividades contbeis, instituio decontroles,procedimentosespeciaisnasestimativasduranteoanocalendrio. VisoGeral:regras,regimesdeincidncia,programassetoriaisedefiniesnecessriasnaaplicao dalei; ContabilidadeTributria:determinaodebasesdeapuraoedoscrditosaseremaproveitados; AContabilidadenaI.FIntelignciaFiscal: indicativosdeoperaesregistradasnacontabilidade (vendas,devolues,insumoseoutros)aseremvalidadosmensalmentemedianteconfrontocomas informaesdoSPEDFiscal. ConsideraesFinais:roteirodeatividadescontbeisecontrolesnecessrios.
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ACONTABILIDADENAAPURAODOPISECOFINSNOCUMULATIVO3DIADAS15:30HSS17:30HS
Pg.10
1.21ESTOQUESNOVASREGRASCONTBEISCPCN16ERESOLUOCFCN1.170/09
RECONHECIMENTO,CONTROLES,AVALIAOEEXPECTATIVANAREALIZAO. OBJETIVA: Demonstrar a rotina a ser adotada para os estoques a partir da forma tradicional (aquisio, controles, avaliao) e nos novos elementos que resultem em uma informao mais adequada quantoaoprovvelvalordesuarealizao,faceaoscustos,dosdoisomenor. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios, administradores,gerenteseoutrosqueserelacionamcomotema. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula;
CargaHorriaeDatas: 08hs; Trazercalculadorasimples PROGRAMA:

INTRODUOAOTEMAREGRASTRADICIONAIS:
ConceitoseDefiniesGerais: classificao, composio, formas de controles, movimentao fsica (aquisio, requisio, transferncia e baixas), apropriao de valores (custos, encargos e demaisgastosgeraisdefabricaooudeprestao)emtodosdeavaliao; AesnoSetorFiscal: procedimentosbsicosnaentrada(conferncia,classificaoeentradade dados), identificao das situaes tributrias, livros e escriturao digital e roteiro contbil adequado; AesnaMovimentaoouTransformao: controle de estoques, formas de movimentao (requisies e transferncia), fases de produo, baixa de estoques, processos de inventrios e roteirocontbil; RegrasContbeiseFiscais: determinao de custos, perdas que computam os custos, formas derateioouapropriaodeGGFGastosGeraisdeFabricaoeoutrassituaesrelacionadascom produo,revendasouprestaodeservios; ErrosnoProcesso: estoques; anlise das principais situaes que resultam em valores irreais nos
OutrasSituaes:elementosparaadedutibilidade,setoresespeciaiseroteirocontbil. Pg.11
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NOVASREGRASEMESTOQUES.
ComentriosIniciais: breverelatodasrecentesalteraesnacontabilidade,aconvergnciapara as normas internacionais, a instituio do CPC Comit de Pronunciamentos Contbeis e a fidelidadeeclarezaesperadanasdemonstraescontbeis. SobreoCPC16XSeo13doCPCPME: objetivo,caractersticas,alcanceenormascorrelatas (resolues,deliberaeseoutras)eatividadesemregrasespeciais; Definies: deativosemestoques,valorrealizvelliquido,valorjustoedemaissituaes, FormasdeMensuraodeEstoques: regrabsicanomenordosvalores(custoouvalorrealizvel), elementosdeterminantesdeestoques(aquisio,transformao,prestaodeservios,biolgicose outros); CritriosdeValoraodeEstoques: mtodos(PEPS,UEPSeMP)emdetalhesecomparativos; ValorRealizvelLiquido:elementos identificadores, controles, fontes internas ou externa de informaes,apropriaoerateiodevaloreseclculos. ComparativoseTratamentoContbil: mensurao ao menor dos valores, proviso para perdas e seusefeitosfiscais(naformaoenareverso); Outras: reconhecimentocontbil(custooudespesa),alteraesnoplanodecontas,divulgaoe eventuaisreclassificaesparaacomparatividadeentreperodos. QuadroGeral: comparativoentreasregrasanterioreseasatuais; efeitosnoFcont(at
CONSIDERAESEPARTEPRTICA:
NeutralidadeFiscal:
Casos: relacionados com as operaes de aquisio, controles, estimativas em preos e determinaodevalorrealizvellquido)nasseguintesatividades: Comercial; Industrial; Agronegcios. necessriosaoprocesso;
ModelosePlanilhas: ConsideraesFinais
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1.51NOVOPLANODECONTASEREESTRUTURAONACONTABILIDADE
DAGESTOEMPRESARIALI.FINTELIGNCIAFISCAL(PROJETOSPED) COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
A contabilidade sempre ser a melhor ferramenta na tomada de decises, entretanto o direcionamento de suas informaes poder interferir em aes de outros usurios, sendo necessrias as alteraes (Leis de ns 11.638/2007 e 11.941/2009), bem como o projeto de intelignciafiscal(ECD,EFD,NFe,etc).
Exclusividade: OBJETIVA: Demonstrarediscutirsobreareestruturaodasaesdenaturezacontbilefiscalquedeforma objetiva resulte em um plano de contas funcional na gesto empresarial e no cruzamento das informaes(origem,destinoeuso)paraosdemaisinteressados(Fisco,acionistas,financiadorese outros). AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios, adminstradores,gerenteseoutros. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).

INTRODUOAOTEMA:
VisoGeraldasRecentesAlteraes: NCC Novo Cdigo Civil, Nova Lei de Falncias e Nova lei ContbilemConvergnciaparaasNormasInternacionais; BreveRelato: novosusuriosdainformaocontbil,tipificaodositensnaestruturadoplano decontas,revisodeconceitos(anterioresenovos); QuadroComparativoemNovasSituaes: tais como: Dedues X Compensaes; Proviso X Previso X Apropriao; Leasing Operacional X Leasing Financeiro; Bens No Ativveis X Despesas OperacionaiseOutros(AVP,AAP,VPL,ImpairmentTest,etc); Pg.13 FonteExternaeInternadasInformaesContbeis: anlisedofluxooperacionaledoscuidadosa seremobservadosparaocorretodirecionamentodosfatosocorridos; Documentos,MapaseControles: dos modelos oficiais aos criados livremente pelos contabilistas, tendo como meta analisar os elementos necessrios para as condies de prova em favordoscontribuintes.
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ONOVOPLANONAREESTRUTURAOCONTBIL:
EstruturadasDemonstraesContbeis: tratamentonaaplicaoinicialdasnormas; EstruturadasRelatriosePeasGerenciais: notratamentodaseventuaisvariaes;
quadro comparativo dos seus elementos e o anlise das alteraes e dos fenmenos, bem como
PlanodeContasElementosnasuaCriao: discusso dos principais pontos a serem adotados peloscontabilistasparaqueoplanoatendaasnecessidadesenodespertedvidasaosusuriosdas informaes(scios,dirigentes,financiadores,clientes,fornecedores,governoseofisco); CentrosdeCustoseUnidadesdeNegcios: discussoeassociaoaosnovosconceitoscontbeis saesdaIntelignciaFiscalnoProjetoSPEDFiscaleContbil; HistriconosRegistrosdosFatos: fatosocorridos. implementaodepadresquefacilitemainterpretaodos
NOVOPLANODECONTASFUNCIONALDEACORDOCOMANOVALEI:
ModeloSugerido:visogeralecomparativacomantigospadres; DissecandoosElementoseContasdoPlano:anlises,detalhesenovavisofiscogerencial: DescriodaConta: considerandoqueregistrareoscuidadosaseremobservados,inclusivenos saldosapresentados; Origem dos Dados e Informaes: documentos comprobatrios, relao de fornecedor ou prestador(PJePF)ecasosespeciais; CuidadosePrincpios:legalidade,princpiodaentidadeeregimedecompetncia; IdentificaoeHistrico: informaesnecessriasqueemconjuntopossibilitemaosusurios avisocorretadofatoocorrido; VeracidadedaContaeValores: regrasnaconciliaoeanlisecontbil; na elaborao de demonstraes contbeis e ODestinodasInformaesnasContas: relatriosgerenciais;
OCruzamentodasContaseValores:com fontes internas e externas, tais como fornecedores, clientes,informesderendimentoseoutras; AssociaocomPlanodeContasReferencial. considerandoasrecentesaesdaintelignciafiscal
OPlanodeContaseSeusVnculosFiscais: enosprocessosdefiscalizao:
AesdaSRF: noconfrontodeinformaescontbeiscomasdeclaraesentreguesaolongodo anocalendrio, bem como nos casos que indiquem aes de sonegao (omisso de receitas, fraudeseoutras); AesdoSPEDFiscal: no confronto com os livros fiscais, ou seja, Entradas X Compras X PERD/Comp,SadasXFaturamentoXDaconeoutras; Pg.14 AesdoSPEDContbil: na identificao de elementos justificantes para o registro e a sua dedutibilidade,evitandoassimtranstornosdenaturezafinanceiraouadministrativa; AesPrevidencirias:naassociaodecontasevaloresquenovenhamemdesencontrocomas normastrabalhistas.
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CONSIDERAESFINAISEEXCLUSIVIDADE:
OPorqudaReestruturaoContbil?: anlise das principais situaes positivas e dos ganhos esperadospelosusuriosdasinformaescontbeis; DiscussodeCasos: seguintescondies: anlise a aplicao do contedo do treinamento em empresas nas emreasincentivadasSudene,Sudamedemaisbenefcios;
ComBenefciosFiscais:
ComCrditosNoCumulativos: PIS e Cofins sobre insumos aplicados em bens sujeitos mltiplassadas(tributadas,isentas,zeroouexportao); ComOperaescomPessoasLigadas: sujeitasaoDDLouPreosdeTransferncia; SociedadesAnnimasXEmpresasdeGrandePorteXQualquerEmpresa; Empresas com Fornecimento de Bens e Servios para Entidades Governamentais: sujeitas aos processosdelicitao,cartaconvite,pregoeletrnico; EmpresasQueQueiramseBeneficiardaNovaleideFalncia.
ExclusividadeemCDRom: material de apoio, legislao e normas agregadas, documentos, controlesemodelosdeplanosdecontasporsegmentoempresarial.

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Pg.15
1.52CONCILIAOEANLISECONTBILREVISTOEATUALIZADO
OBJETIVO: Comentardeformadiretaeobjetivaasalteraesnalegislaoeseusefeitosdiretoseesperadosna contabilidade,bemcomofornecernovasferramentasetcnicasquevenhamafacilitareaperfeioar a qualidade dos trabalhos, resultando em segurana na prestao e aplicao das informaes contbeis. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), administradores, gerenteseoutrosqueserelacionamcomacontabilidadeeseusefeitos.. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8horas;
CargaHorriaeDatas:
Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:
Contbeis: ormas, princpios, suporte documental, livros e demonstraes contbeis, n individualizaoeclarezaepenalidadespelainobservnciadasnormascontbeis. Tributrios: recentes alteraes no IRPJ e na CSLL, PIS e Cofins e suas modalidades, responsabilidadedafontepagadora. ContaContbil: funoeaplicaonaestruturacontbil,naturezaeinterpretaodeseus saldoseorigemdesuasirregularidades. Conferncia,Reviso,ConciliaoeAnlisedeContas: Definies: FontesdeConsultas: ControlesInternoseExternos obrigatrias,facultativas,critrios,prioridadeserelatriosgerenciais; importnciadesuasatividadesealocaodeseusservioseresultados;
PRTICASETCNICAS:
ContasConciliveis:
IniciandoaConciliao: cuidados iniciais, documentos, fontes de consultas, Identificao de pendnciaseasuaregularizaocontbildireta; ModelosdeConciliao:bancrias, contas (receber e a pagar e obrigaes), responsabilidades tributriaseoutras(direitos,ativopermanente,patrimniolquido....); Relatrios: gerenciaiseefeitosnaformaodopatrimniodasociedade. Pg.16 AnliseContbil: identificaoesoluodependncias,mudanasnosprocedimentoscontbeis;
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CUIDADOSESPECIAISECADERNODEATIVIDADES:
NovosClientes: implantao de filosofia de trabalho, estabelecimento de critrios e fluxo detrabalho,anlisegeraldascontas,identificao,comunicaoepropostaparaasoluodetodas asirregularidades; MudanadeEmpresa: conhecimento da filosofia e atividade setorial, fluxo das informaes, identificao,comunicaoepropostaparaasoluodetodasasirregularidades; CadernodeAtividades: casos,modelosesoluesparaexercciosemsalaoupscurso.
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Pg.17
1.53DEMONSTRAESEDEMONSTRATIVOSFINANCEIROSANLISES
LEISNS11.638/07,11.941/09,RESOLUOCFCN1.110/07EPRONUNCIAMENTOSDOCPCS COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
As informaes constantes nas demonstraes financeiras consistem em elementos essenciais para a tomada de decises empresariais, tanto em relao ao seu prprio negcio, quanto na parceria com terceiros (clientes, fornecedores, financiadores, licitaes), razo das recentesalteraesqueemconjuntosinalizamparaaconvergnciaaospadresinternacionais.
Exclusividade: OBJETIVA: Transmitirosconhecimentosparaadeterminaodosquocientes,ndicesecoeficientesapurados com base nos dados extrados das Demonstraes Financeiras e a anlise e a aplicao destes no apoioGestoEmpresarial,naqualoprofissionalcontabilistapossuiumpapelfundamental. AQUEMSEDESTINA: Profissionaisdasreascontbeis(Contadores,Auditores,Peritos,Tcnicoseassemelhados),jurdica (Advogados, Administradores Judiciais, inclusive assistentes), administrativa (Administradores, Diretores, Empresrios, Economistas, e Gerentes), bem como todo e qualquer profissional interessadonamatriaeaaplicaoprticadeseuselementosnaGestoEmpresarial. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).

COMENTRIOSECONCEITOSBSICOS
ComentrioseNovidades: recentesalteraes(Lein.11.638/2007,ResoluesdoCFCedo CPC), tipos, finalidades, aplicabilidades no contexto corporativo, principais frmulas e dos clculos bsicospreliminaressanlises; ConceitosBsicos: demonstraes financeiras, elementos constitutivos e aplicao prtica pelosempresriosegestores; Anlisepreliminar: ProcessodeAnlise: veracidadedasinformaeseacomparatividadeentreperodos; consideraesgeraiseetapasdoprocesso. Pg.18 IndicadoresEconmicosFinanceiros: detalhes,anliseeinterpretaodeseusvalores;
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FORMASEAPLICAODESEUSVALORES
AnliseVisoGeral:
AnliseVertical,Horizontal,Base100ecomparativos; Situao Financeira, Gesto dos Recursos e de Rentabilidade e
QuocientesVisoGeral: AvaliaodasAes; Outras:
FrmulaDuPonteAnliseporDiferenasAbsolutas.
CAPITALDEGIRO
Suasespcies,situaesevisoprticanocontextoempresarial: NCGNecessidadedeCapitaldeGiro,suaorigemeasfontesdefinanciamentos; IOGInvestimentoOperacionalemGiro,origemeconceitos; BalanoPatrimonialparaFinsdeNCGeClassificaodosDireitoseObrigaesdaEmpresa; CiclosFinanceirosdasEmpresaseasfontesdecoberturadaNCG; CapitalPermanenteLquidoeSaldodeTesouraria; IOGMapadeInvestimentoOperacionalemGiro,anliseetendncia; EfeitoTesouraeOvertrade; ConsideraesFinaiseCasosPrticos. DESCDemonstraodasEntradaseSadasdeCaixa; DFCDemonstraodoFluxodeCaixa,modeloseaplicaes; DFLCDemonstraodoFluxoLquidodeCaixa; ConsideraesFinaiseanlisesdosmodeloseseusefeitospormeiodecasosprticos; AlavancagemOperacionaleAlavancagemFinanceira,conceitoseobjetivos; FrmulasdePrevisodeFalnciasounaRecuperaoJudicialdasEmpresas; DVADemonstraodeValorAgregado: elaborao e anlise, fonte e aplicao de informaesnosinteressesempresariaiseperanteasociedade; SuplementoExtra: modelos,casos,atividadesejogosdenegcios; investimento,formaodepreos, AplicaodosConceitosnaGestoInternaEmpresarial:
FLUXODECAIXANOVASREGRASCONTBEIS
OUTRAS
CONSIDERAESFINAISECADERNODEATIVIDADES.
Ampliaoouretraonosnegcios,direcionamentodeaesfinanceirooperacionais; AplicaodosConceitosnasParcerias: situaes de clientes, fornecedores, entes governamentais, beneficirios de regimes especiais de tributao ou de parcelamento de dbitos (inclusive tributrios);
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Pg.19
AplicaodosConceitosdeacordocomanovalegislaofalimentar
1.54ATIVOIMOBILIZADOEDEMAIS(INVESTIMENTOSEINTANGVEL)RECONHECIMENTOECONTROLES
CONFORMELEISNS11.638/07E11.941/09EPRONUNCIAMENTOSDOCPC(01,04,06,27,28E29EPME) COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Os bensdo ativodevempossuiruma relao direta comas operaes que resultemem riquezas ou nas que permitam a administrao destas, cabendo ao contabilista avaliar de formaobjetivasetaissituaesseroounoatendidas,bemcomodeterminarqualoprazode vidadeusodosbensequalomelhormtodoparaoreconhecimentodadepreciao.
Exclusividade: OBJETIVA: Conhecer as novas regras contbeis para os investimentos em ativos (imobilizado e intangvel) de acordocomasnovasregrasemconvergnciaparaasnormasinternacionaisdecontabilidadeeseus efeitosnosnalegislaofiscal. AQUEMSEDESTINA: Estudantes e profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes) e outrosquedeformadiretaouindiretaserelacionamcomotema. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8horas; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros)
CargaHorriaeDatas:
INTRODUOAOTEMA:
InvestimentoemAtivos,opoouobrigaoempresarial; Representao e efeitos dos investimentos em ativos nas demonstraes contbeis (Balano, Resultados,FluxodeCaixaeNotasExplicativas); Errosdopassadoeconsequenciasnasinformaeseseususurios; Novasregras,imposiolegaloutendnciasocietria. ReclassificaodeativosconformeLeisns11.638/07e11.941/09; Pg.20 Adooounodasnovasregrasesuasconsequncias.
ALTERAESNASNORMASCONTBEIS.
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INVESTIMENTOSCPCNS18,19,28ESEES14A15DOCPCPME
Definies: concentrao e fracionamento de empresas, fim dos gios e desgios face aos valoresjustosnastransaes,propriedadeparainvestimentoseJointVentures; MensuraoInicialeMtodos: custo,equivalnciaevalorjusto; Outros: roteirocontbil,divulgaoemnotaseneutralidadefiscal; aquisio,segregaodevalores,equivalnciapatrimonialeconsolidao. CasosPrticos:
IMOBILIZADOCPCNS27ESEO17DOCPCPME.
ComentrioseDefinies: espcies de bens, anlise dos benefcios esperados, definio de vidatilecomparativodetermos(posse,propriedadeeassumissoderiscos); MensuraoeReconhecimentoInicial: custo, essncia sobre a forma e condies para a operacionalidade(sobressalentes,revisesperidicaseoutrassituaesconhecidas); APerdadeValorDepreciaoouAmortizao: oualteraoaolongodavidautil; APerdadeValorRecuperaodeAtivos: informaesinternasouexternas, mtodos, regras e possibilidade de aplicao
formas de testes, critrios para os testes, fonte de
DesreconhecimentodeAtivos: reclassificao,baixaeoutroselementospelaperdadefunodos bens; Outros: operaescomleasing,roteirocontbil,casosPrticos(aquisio,controles,depreciao, amortizao,baixaspeladescontinuidadeedivulgaoemnotas); ControledosBens: regras, informaes necessrias e normas (identificao, instalao, transferncia,responsabilidade,localizaoeconservao); NeutralizaoemRTTELalur: identificaodosfatosaseremajustados. ComentrioseDefinies: condies,espcieseformasdedivulgao;
INTANGVELCPCN04ESEO18E19DOCPCPME
MensuraoeReconhecimento:formao dos custos na aquisio ou na apropriao (se gerado internamente)eanlisequantoaosbenefcioseconmicos(usoeprazo); MensuraoSubsequnte: (descontinuidade); Outros: amortizao, ecuperabilidade e alienao e eventuais baixas
roteirocontbil,casosPrticos(aquisio,controles,amortizao,baixasedivulgao);
NeutralizaoemRTTELalur: identificaodosfatosaseremajustados TratamentoemArrendamentoMercantil: AtivoDiferido: definiesenovasregrasaconsiderar;
CONSIDERAESFINAISENEUTRALIDADEFISCAL:
reclassificaoouextinodesuascontas; Pg.21
NeutralidadeFiscal: definio dos ajustes a neutralizar (RTT, Fcont ou ELalur) e controles contbeisegerenciaisaoprocesso; Concluses: opapeldocontadornojulgamentodosfatosnecessriosaaplicaodasnovas regrascontbeis.
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1.55ANOVACONTABILIDADEBRASILEIRAADOO,ANLISEEAPLICAOPRTICA
ASNOVASREGRASCONTBEISPARAASEMPRESASBRASILEIRAS OBJETIVO: Apresentar os principais tpicos da nova Norma Contbil Brasileira (CPC PME e Resoluo CFC n 1.255/09,paratodasasSociedadesLimitadaseasSociedadesAnnimasdeCapitalFechadoeoutras no enquadradas como SGP Sociedade de Grande Porte ou que devam seguir determinaes de rgosouagencias. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contadores, auditores, assistentes), advogados, empresrios, administradores,gerenteseoutrosque,deformadiretaouindireta,serelacionamcomotema. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8horas;
CargaHorriaeDatas:
INTRODUO:
HarmonizaodasNormasContbeisBrasileirascomasNormasContbeisInternacionais:Causase motivosparaamodernizaodasnormasbrasileiras; Principais Alteraes da Lei 11.638/07 e Lei 11.941/09: Demonstraes Contbeis Obrigatrias; NovasEstruturasdasDemonstraesContbeis; OrgosContbeisnoBrasil:CPC,CFCeOutros; CPCPMEeResoluoCFCno1.255/09. Seo01: PMEPequenaseMdiasEmpresas:Alcance,descrio,quemseenquadra. Seo02: Demonstraes Contbeis Caractersticas Qualitativas: compreensividade, relevncia, materialidade, confiabilidade, primazia da essncia sobre a forma, prudncia, integralidade, comparabilidade, tempestividade, equilbrio entre custo e benefcio; Definies, Objetivos, ReconhecimentoeMensurao; Pg.22 Seo03: Apresentao das Demonstraes Contbeis: Apresentao, adequao do CPC PME, divulgao,uniformidade,conjuntocompletodasdemonstraes; Seo04: BalanoPatrimonial:apresentao,estruturaenotasexplicativas; Seo05: DR Demonstrao do Resultado e DRA Demonstrao do Resultado Abrangente: Apresentao,estruturas,anlisedasdespesas;
INSTRUTOR:
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PEQUENASEMDIASEMPRESAS:
DEMONSTRAESCONTBEISDEPEQUENASEMDIASEMPRESAS:
Seo06: DLPA Demonstrao de Lucros ou Prejuzos Acumulados e DMPL Demonstrao das MutaesdoPatrimnioLquido:ApresentaoeEstruturas; Seo07: DFCDemonstraodosFluxosdeCaixa:Apresentao,estruturaemtodos; Seo08: NotasExplicativassDemonstraesContbeis:Estruturaedivulgao. Seo13: Estoques: Reconhecimento, Mensurao, Mtodos de Avaliao e Reduo ao Valor RecuperveldeEstoques; Seo17: Imobilizado: Reconhecimento, Mensurao, Depreciao e Reduo ao Valor Recupervel; Seo18: Intangvel:Reconhecimento,Mensurao,AmortizaoeReduoaoValorRecupervel; Seo20: Arrendamento Mercantil: Classificao em Financeiro e Operacional, Reconhecimento, MensuraonoArrendatrio; Seo22: PassivoePatrimnioLquido:ReconhecimentoeMensurao; Seo23: Receitas: Reconhecimento, Mensurao, operaes usuais (vendas, servios, locaes e outras), regras e condies especiais (construo civil, incorporao imobiliria, resultados antecipadosoudiferidoseoutras); Seo27: ReduoaoValorRecuperveldeAtivos:RegrasparaEstoques,ImobilizadoeIntangvel; Seo28: Benefcios a Empregados: Reconhecimento, Mensurao, Benefcios a Curto Prazo e a LongoPrazo,BenefciosPsemprego; Seo29: TributossobreoLucro:Contabilizao,MensuraoeReconhecimento; ComentriosFinais.
OUTRASASPECTOS:
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Pg.23
1.56DEMONSTRAESCONTBEISELABORAO,DIVULGAESEUSOEMPRESARIALCURSOPRTICO
DEACORDOCOMASNOVASPRTICASCONTBEISETENDNCIASEMPRESARIAIS. OBJETIVA: OrientardeformaprticaasregrasparaaelaboraodasDemonstraesContbeis,bemcomoo seu uso na tomada de decises internas (administradores) e externas (financiadores de capital, fornecedores,clientes,entidadesgovernamentaisefiscos). AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil e os demais que se relacionam com o tema (empresrios, administradores,gerentesegestoresdeentidadesgovernamentais). FORMATOECARGAHORRIA CargaHorriaeDatas: 8horas;
Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; PROGRAMA:
APRESENTAOGERAL
VisoGeral: regras e conceitos sobre as caractersticas qualitativas e demais cuidados na elaboraodasdemonstraes; ConjuntodasDemonstraesContbeis: dasdemonstraescontbeis; definies, obrigatoriedade, novidades e uso prtico
RelacionamentoscomosPronunciamentosdoCPC: novos dados e informaes constantes na escrituraoeseusefeitosemcadademonstraoenasnotasexplicativas; NovidadesnoAtendimentodasRegrasContbeis: valor justo, mensurao e reconhecimento, tratamentodeativos(vidatil,depreciao,testesderecuperao),consideraessobrereceitase neutralidadefiscal(RTT). SegregaoeConsistncia: dados(internoseexternos); unidadesecentrosdecustos,conciliaes,anliseseconfrontosde
PREPAROEFONTEDEDADOSPARAASDEMONSTRAESCONTBEIS.
FechamentoemsuasFases: preliminares, incluso de ajustes e finalizao aps sugestes das auditoriaseencerramentodecontas; BalancetedeVerificao: validao contbil, reclassificaes necessrias e registros para ProjetoSPED(ECD,EFD,EFDPIS/CofinseELalur). Pg.24 OutrasInformaesnoProcesso: de gestores internos (oramentos e anlises), empresas ligadas(consolidao),deadministradores(projeeseexpectativas)edeauditorias.
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DEMONSTRAESDERESULTADOSDOEXERCCIO(DRE)EAABRANGENTE(DRA)
VisoContbil: comentrios, nova estrutura, principais alteraes, consolidao, divulgao e itensemnotasexplicativas; ComparabilidadedeseusElementos: real (perodo correnteX perodos anteriores),oramentria (realXprojeesXdiferenas)ereclassificaesnecessrias; Anlisepropostaaosseuscomponentes: vertical (em funo da Receita Lquida e do Lucro Lquido Final), horizontal (evoluo ou involuo de seus ndices) e identificao e anlise das ocorrncias. TendnciasFiscais: aspectosfiscaiseneutralizadoresnoselementosdaDREeDRAeregistros noprojetoSPED(ECD,EFDeEFDPIS/Cofins); VisoContbil: comentrios,novaestrutura,principaisalteraes,consolidao,divulgaoeitens emnotasexplicativas; ComparabilidadedeseusElementos: perodo corrente X perodos anteriores e reclassificaes necessrias; Anlisepropostaaosseuscomponentes: vertical, horizontal, ndices e indicadores (solvncia, endividamento, imobilizao e capitais prprio e de terceiros), identificao e anlise das ocorrncias; TendnciasFiscais: projetoSPED(ECD); identificadoresdeefeitosfiscaisnoselementospatrimoniaiseregsitrosno
BALANOPATRIMONIALBP
DEMONSTRAESDLPA(LUCROSEPREJUZOSACUMULADOSEDMPL(MUTAESDOPATRIMNIOLQUIDO)
VisoContbil: comentrios,novaestrutura,principaisalteraes,consolidao,divulgaoeitens emnotasexplicativas; ComparabilidadedeseusElementos: perodo corrente X perodos anteriores e reclassificaes necessrias; TendnciasFiscaisnaevoluodoPatrimnioLiquido. VisoContbil: comentrios, estrutura, mtodos (direto e indireto), consolidao,divulgao e itensemnotasexplicativas; ComparabilidadedeseusElementos: perodo corrente X perodos anteriores e reclassificaes necessrias; Anlise e interpretao das atividades (operacionais, de investimentos e de financiamentos) e tratamentodeseuselementos TendnciasAdministrativasFinanceiras(internaseexternas).
DEMONSTRAODOSFLUXOSDECAIXADFC
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Pg.25
DEMONSTRAODOVALORADICIONADODVA
VisoContbil:
comentrios,estrutura,consolidao,divulgaoeitensemnotasexplicativas;
ComparabilidadedeseusElementos: perodo corrente X perodos anteriores e reclassificaes necessrias; Anlise e interpretao de seus elementos da formao das riquezas da empresa e as respectivas transfernciasedestinaes; TendnciasEmpresariais,GovernamentaiseSociais. VisoContbil: comentrios,estrutura,itensedivulgao;
NOTASEXPLICATIVASNES
Anliseeinterpretaodeseuselementos; TendnciasEmpresariais,GovernamentaiseSociais. ApresentaoeDiscussodeCasos; ComentriosFinais.
CONSIDERAESFINAIS.
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Pg.26
1.57DFCEDVA,ELABORAO,ANLISEEPRATICIDADENOCONTEXTOEMPRESARIAL
OBJETIVO: EstecursotemporobjetivoapresentarasDemonstraesdeFluxodeCaixaedeValorAdicionado como ferramentas essenciais na gesto corporativa, adequandoas aos novos processos de internacionalizaodacontabilidade. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbilfinanceira(contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios,administradores,gerenteseoutrosquedeformadiretaouindiretaserelacionamcom otemaeseusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA CargaHorriaeDatas: 8horas;
Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; PROGRAMA:
INTRODUOAOTEMA:
RecentesAlteraes: Leisn.s11.638/07e 11.941/09, PronunciamentosTcnicosdoCPC (03, 07e26),SeesdoCPCPMEedemaisnormasedefiniesgerais; ConvergnciasNormasInternacionais: NormasdoIASInternacionalAccountingStandard edoIFRSInternationalFinancialReportingStandard; DemonstrativosFinanceiros: corporativa; definies,elaborao,fontesdeinformaeseaplicaonagesto
DFCDEMONSTRAODEFLUXODECAIXA.
ConsideraesIniciais: conceitosgerais,aplicaoglobalizada,relaoentreosfluxos(econmico efinanceiro),aplicaodeseuselementosnodiaadiadosprofissionaisepublicao; FluxodeInformaes: necessrias ao preenchimento, na anlise dos seus fenmenos e na aplicaodosseusresultados; Modelos,EstruturaeMtodosdoDFC: IAS n. 7 (modelo internacional) e o aplicado no Brasil (pronunciamentosdaCVM,CPCeBacen)eosmtodosdiretoseindiretos; AnliseeInterpretao: nas atividades operacionais, em investimentos, suas variaes e na comparatividade(RealXOrado); CasoPrtico:
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Pg.27
DVADEMONSTRAODOVALORADICIONADO
ConsideraesIniciais: conceitosgerais,aplicaoglobalizada,relao(DVAXBalanoSocial); FluxodeInformaes: necessrias ao preenchimento, na anlise dos seus fenmenos, na aplicao dos seus resultados pelos empresrios junto a sociedade ou a governos nos planos de investimentos,obtenodeincentivosfiscaisenapublicao; ModeloseEstruturadoDVA: cuidadosnaelaborao,visointernacionaledemaisregras; AnliseeInterpretao: na partilha da riqueza gerada na atividade (funcionrios, governos, financiadores,fornecedoresecoletividade)ecomparaodevalores(reaisXorados) CasoPrtico: Naelaborao,usodasinformaesetratamentodasinconsistnciasesperadas.
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Pg.28
1.58PLANEJAMENTONOENCERRAMENTODEPERODOSEEXERCCIOS
AESCONTBEISEFISCAISNOSFECHAMENTOSMENSAISENAGESTOEMPRESARIAL. COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
As aes contbeis so exercidas ao longo do anocalendrio e direcionam antes de qualquer tendncia fiscal o acompanhamento das atividades operacionais,as quais devem ser analisadaseeventualmentecorrigidas. Portanto, apesar de o balano e suas respectivas demonstraesseremlevantadasaofinaldoexerccio,afontedestasinformaesdevemser trabalhadaseanalisadasdesdeoprimeiroperododefinidopelosgestores.
Exclusividade: OBJETIVA: Orientardeformaprticaasregrasaseremconsideradasdeacordocomasnormascontabeis(Leis n 11.638/07 e 11.941/09 e CPCs) para o encerramento de perodos ao longo do ano, bem como apresentarascondiesparaasanliseseajustesdosdadosapressentadosnatomadadedecises pelosadiministradores. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil e os demais que se relacionam com o tema (empresrios, administradoresegerentes). FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8horas; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).
CargaHorriaeDatas:
APRESENTAOGERAL
VisoGeral: caractersticas bsicas das informaes contbeis, definio de perodos em objeto de anlise e quais setores so envolvidos no processo e a forma para o atendimento dos efeitostributrios; ConjuntodosDemonstrativosFinanceiroseContbeis: definies, mtodos comparativos, ajustesnecessriosparaacomparatividadeeusodasinformaespelosgestores; AssociaodeTermosaosPronunciamentosdoCPC: novos dados e informaes constantes na escriturao e os efeitos dos demonstrativos gerenciais em cada cada demonstrao contbil (BP, DRE,DRA,DMPL,DFC,DVAeNEs).

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Pg.29
FLUXOOPERACIONALBSICO
EscrituraoContbil: reviso das contas, melhor definio dos histricos e reestruturao dos centrosdecustosoudasunidadesdenegcios; FontedasInformaesSistemticas: acompanhamento e definio de prazos, bem como assegurar a qualidade dos dados gerados pelos sistemas de apoio gerencial (ERP), tais como: faturamento,compras,folhadepagamento,patrimnioeoutros; FontedeInformaesGerais: aes de recepo de documentos, identificao, classificao e conservao de documentos, bem como as decorrente de apropriao de valores sob controle contbil; ValidaoPeridica: conciliao, anlises, vistas em processos judiciais e comparativos gerenciais(realXorado). DoBalanceteaosAjustes: consistncia geral da movimentao mensal, ajustes necessrios, eventuaisapropriaesdevalores(receitasedespesas); AjustesnaAdoodasNovasRegrasContbeis: AVPAjusteaValorPresente(ativosepassivos); ProvisoparaPerdasemRecuperaodeAtivos(estoques,imobilizadoeintangveis); BaixaouDesreconhecimentodeAtivospelaperdadefuno; OutrasSituaes. GastosGeraisdeFabricao(F),PrestaodeServios(PS)e independentementedadedutibilidade; semefeitostributrios,taiscomo: AVMAjusteaValordeMercadoemAtivosePassivosMonetrios;
REGRASNOFECHAMENTOPROVISRIO
ApropriaesContbeisCustos: outras; DemaisProviseseApropriaes:
AjustesdecorrentedeConciliaeseAnlises: visogeraldetodasaspendnciasanteriores; ApuraodeTributos: apesar de parte destes serem apurados por sistemas (ERPs), convm o acompanhamento, mediante aes comparativas nos livros e escriturao de ICMS, IPI, ISS, PIS e Cofins(crditosecontribuiesnaEFDPIS/Cofins)eorespectivoresgistrocontbil. PlanoseAesTributrias: mediante a proposta para Juros Remuneratrios sobre o Capital Prprioeoutrasrelacionadasdiretamentecomadestinaodepartedostributos,taiscomo:
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IncentivosFiscaisLeiRoaunet; DoaesaoFundodosDireitosdaCrianaedoAdolescente; DoaesaoDesportoAmador.
Pg.30
AESCONCLUSIVASMENSAIS:
ApuraoIRPJeCSLL:
emprocedimentosde:
SeEstimativasMensaisReceitaBruta: formaodebases,clculodostributos(CSLLeIRPJ), identificaodasdeduescabveiseapuraodoquantumdevido. SeEstimativascomBaseemBalanos: identificao de valores a expurgar ou incluir no E Lalur, identificao dos ajustes fiscais, incentivos e benefcios, comparao e determinao da menorestimativaapagar; SeApuraoDefinitivanoTrimestreouemdezembro: RegistrosContbeis. escrituraodoELalur;
FormaodeReservaseDestinaes: nasdefinidasnoestatutoounocontratosocial,bemcomoa eventualantecipaodoslucrosaosscios. ReclassificaodeItensdoCirculanteeNoCirculante. RelatriosGerenciais: deacordocomoperfildaempresaeapresentadosdeformacomparativa emperodosougrficoseaanlisedeseusfenmenosouvariaes; DemonstraesContbeisnoPerodo: BP,DRE,DRA,DFC,DVA,DLPA,DMPLdeformacomparativa DemonstraesContbeisComparativas:noperfilaserestudadopelaempresa; PropostadeRelatriosaosAcionistas: elementos de fcil compreenso por parte dos detentores docapitaleplenamentejustificadosdeformaafacilitaratomadadedecises. EmpresasemGeral: apresentao e discusso dos resultados e a proposta para aes futuras pelosgestores,pormeioderelatoriosgerenciais; SociedadesAnnimas: discusso dos resultados, divulgao e proposta para aes futuras dos administradores; DestaquesdeInformaesProcessosLicitatrios; DestaquesdeInformaesNovaLeiFalimentar; Outros: Destaques e Procedimentos Especiais para Empresas Pblicas em atendimento ao TribunaldeContas.
DEMONSTRAESEDEMONSTRATIVOSMENSAIS.
CONSIDERAESFINAIS.
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Pg.31
1.59PLANEJAMENTONOENCERRAMENTOEELABORAODEDEMONSTRAESCONTBEIS
CONFORMEPRONUNCIAMENTOSDOCPCS(03,09,26,35E36)ESEESDOCPCPME. COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Oencerramentopressupeaesqueconsolidamosfatosquemodificaramopatrimnio das entidades em certo perodo, os quais sero objetos de prestao de informaes aos usuriosnaformadedemonstraesedemonstrativosnecessriosparaatomadadedecises.
Exclusividade: OBJETIVA: Orientardeformaprticaasregrasaseremconsideradasdeacordocomasnormascontabeis(Leis n11.638/07e11.941/09eCPCs)paraaelaboraodasdemonstraescontbeiseaanlisedos dadosparaatomadadedecisespelosadiministradores. AQUEMSEDESTINA: Profissionaisdareacontbileosdemaisqueserelacionamcomotema(advogados,empresrios, administradoresegerentes). FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8horas; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).
CargaHorriaeDatas:
APRESENTAOGERAL
VisoGeral: regras e conceitos conforme pronunciamento conceitual sobre as caractersticas qualitativasedemaiscuidadosnaelaboraodasdemonstraes; ConjuntodasDemonstraesContbeis: dasdemonstraescontbeis; definies, obrigatoriedade, novidades e uso prtico
RelacionamentoscomosPronunciamentosdoCPC: novos dados e informaes constantesnaescrituraoeseusefeitosemcadademonstraoenasnotasexplicativas; OutrasConsideraes. NovidadesnoAtendimentodasRegrasContbeis: valor justo, regras na mensurao e reconhecimento,tratamentodeativos(vidatil,depreciao,testesderecuperao),consideraes sobrereceitaseneutralidadefiscal(RTT);
REGRASEPROCEDIMENTOSGERAISNOENCERRAMENTODOBALANO.
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Pg.32
RegrasFiscaisnoEncerramentodeBalano: quesitosnadedutibilidade,apropriaoeprovisode valores,breverevisodasbasesdeclculos(IRPJ,CSLL,PISeCofins)edemaissituaes; AjustesNecessriosnasfasesanterioresaofechamentodefinitivo. DadosPreliminares: anlisedasinformaesconstantesnaescrituraoeoselementosaserem consideradosparaavalidaointerna(controladorias)ouexternas(auditorias); AjustesnaEscriturao: acolhimentodosajustesedeseusimpactosnoprprioanocalendrio; BalancetesAjustados: pontoaconsiderarparaaprestaodeinformaesnaECDEscriturao ContbilDigitalenaelaboraodasdemonstraescontbeis. ComentriosIniciais: anlisedascaractersticasqualitativas,conformeestruturaconceitualedas situaesrelacionadascomasseesdoCPCPME(02a09)edoCPC09(DVA); FontedeInformaes: separao das informaes internas ou externas necessrias para a eleboraodasdemonstraescontbeis; DadosComparativos: anlise das informaes constantes em demonstraes de perodos anterioreseaeventualreclassificaodedados; DemonstraesContbeis: elaborao, reclassificaes para comparabilidade, destaques em notasexplicativas,consolidaoepublicao; BalanoPatrimonial(BP): DemonstraodoResultadodoExerccio(DRE)eDemonstraodoResultadoAbrangente(DRA); DemonstraodosLucrosouPrejuzosAcumulados(DLPA); DemonstraodasMutaesdoPatrimnioLquido(DMPL); DemonstraodosFluxosdeCaixa(DFC); DemonstraodoValorAdicionado(DVA); NotasExplicativas(NE). RelatriosdaAdministraoeGerenciais.
AESINICIAISBALANCETESEAJUSTESPROPOSTOSPELAAUDITORIA
DEMONSTRAESCONTBEIS,ELABORAOEDIVULGAO:
Outros:
CONSIDERAESFINAIS.
EmpresasemGeral: apresentao e discusso dos resultados e a proposta para aes futuras pelosgestores,pormeioderelatoriosgerenciais; SociedadesAnnimas: discusso dos resultados, divulgao e proposta para aes futuras dos administradores; DestaquesdeInformaesProcessosLicitatrios; DestaquesdeInformaesNovaLeiFalimentar; Pg.33 Outros: Destaques e Procedimentos Especiais para Empresas Pblicas em atendimento ao TribunaldeContas.
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1.60ACONTABILIDADENAAPURAOEGESTODETRIBUTOS
PRTICOEATUALIZADO(LEISNS.11.638/07E11.941/09EPRONUNCIAMENTOSDOCPCS). OBJETIVA: Demonstrar todo o roteiro na aplicao da legislao contbil e tributria na apurao e gerenciamentodostributosqueresultememseguranaeoeventualplanejamentoemaesque resultemnamenorcargaparaasempresas. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios, administradores,gerenteseoutrosqueserelacionamcomotemaeseusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula;
CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA

CONTABILIDADETRIBUTRIA
VisoGeraleDefinies:aplicaoglobal,associaodetermos,JustaCapacidadedecontribuirem facedeAtividadeFinanceiradoEstado,princpiosepostuladosecuidadosnaescriturao; AtualizaoeConvergncia: novas prticas, viso neutralizadora para fins tributrios e alteraesnoplanodecontas; DiferimentodeTributos:alcance das regras tributrias nas operaes de consignao mercantil, vendaparaentregafutura,exportaeseoutras; DemonstraesContbeis: regras,cuidadoseinteressescomerciais,gerenciaisefiscais; I.FIntelignciaFiscaleProjetoSPED: tratamentoeusodasinformaescontbeisparaosagentes defiscalizao(Unio,EstadoseMunicpios); Novidades: opo,condies,prazos,rendimentos,lucroseobrigaesacessrias; associaodestestemasaosimplesnacionaleaolucropresumido;
SIMPLESNACIONALELUCROPRESUMIDO
RTTeSPEDFiscaleContbil:
Apurao:bases,adequaodastabelasealquotas,clculosepagamentos; NovaContabilidadeTributria: determinaodebases,neutralidadeesperadaeasuaaplicaoda gestoeadministraodestasempresas; ConsideraesFinais: discusso,comparaodecasos,roteirobsicoesugestodealteraesno planodecontasecontabilizaodostributos. Pg.34
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LUCROREALIRJECSLL
VisoGeraleNovidades:conceitos, recentes entendimentos, opo, obrigaes acessrias, Projeto SPED,RTTRegimeTributriodeTransioeELalur; ContabilidadeTributria:associao e aplicao de conceitos na determinao do lucro a ser ajustadoparafinsdealcancedalegislaofiscal; EstimativasIRPJeCSLL: regras, casos, formao de bases, ajustes, comparativos, clculos, deduesepagamento; DoLucroContbilaoTributvel:o porqu dos ajustes, viso crtica do fisco e os decorrentes das alteraesnaleicontbil; DiscusseseEntendimentos: Anlise das principais situaes direcionadas com as bases tributveisparaoIRPJeparaaCSLL; PrincipaisAjustes(neutralidade,adieseexcluses):5 regras para a dedutibilidade, situaes e regrascomunseseusefeitosnoLalurenabasedaCSLL,inclusiveosdecorrentesdaneutralidade fiscal(RTT/ELalur); SituaesEspeciais: incentivos e benefcios fiscais, preos de transferncia, juros remuneratrios,postergaesderesultadoseoutrassituaesregionais; CompensaesaosLucros: regrasecontrolesnoELalur; ConsideraesFinais: discusso de casos, comparao de resultados, roteiro bsico na contabilizaodevaloresetributosesugestodealteraesnoplanodecontas. VisoGeraleNovidades:anlisedeseusefeitosperanteadesoneraotributriafaceaointeresse regional; ContabilidadeTributria:nasegregaoderesultadosalcanadospelosincentivosfiscais; BenefciosFiscaisRegraseCondies:PAT, PDTI/PDTA, Incentivos em Atividades Culturais e Esportivas,ProgramasAssistenciaiseoutrosvinculadosaoEstatutodaCrianaedoAdolescente; IncentivosFiscaisRegionais: regras e condies nos setores de Automobilismo, Turismo e nas reasdaSudeneeSudam; OsIncentivosnaCSLLLein.11.051/2004: crditos sobre a aquisio de bens, a serem aproveitadosnopagamentodaCSLL. VisoGeraleNovidades:novasregras,desoneraestributriasnosRegimesEspeciais,Programas Governamentais,SetordelcooledeBebidas; ContabilidadeTributria:aplicao de seus conceitos na determinao das bases de apurao dos tributosedoscrditosaseremaproveitados; RegimeCumulativo: casos,formaodebases,clculo,deduesesituaesespeciais; Pg.35 RegimeNoCumulativo:casos em que se aplicam e conceitos e definies de insumos e anlise comparativadevaloreseatividades;
INCENTIVOSEBENEFCIOSFISCAIS
PISECOFINSREGRASENOVIDADES
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FormaodeBases: incidncia total ou parcial e situaes de isenes, excluses, alquotas diferenciadas(monofsicasouzero); CrditosNoCumulativos: casos e regras a serem observadas, bem como nos controles necessriosparaaapuraoeaproveitamento; ConsideraesFinais; controles necessrios, discusso e comparao de casos entre os regimes cumulativoenocumulativoecontabilizaodevalores. CadernodeAtividadesePlantodeDvidas: testes de fixao, casos prticos e modelos de apuraessetoriais; PlanodeContasAtualizado: com as alteraes impostas pela lei contbil e na previso dos efeitosdaintelignciafiscal(ECD,SPEDeRTT).
EXCLUSIVIDADE:
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Pg.36
1.61NORMASEREGRASCONTBEISATUALIZAO,MODERNIDADEEAPLICABILIDADE
LEISNOS11.638/07E11.941/09,PRONUNCIAMENTOSDOCPCEDEMAISNORMAS(IAS,IFRS,CPC,CVMECFC) COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Aaplicaodasnovasregrascontbeisimplicaemumnovomododepensarcontbil, ondeasinformaescontidasnasdemonstraesteroumpapelfundamentalnaseguranada tomadadedecisesenaesperadaconvergnciacomasnormasinternacionais,ondeprevalecea essnciasobaformadosatos. Outropontoaserconsideradoqueoexcessodeprudncianoaplicarasnormasfiscais sempreprevaleceu,oquecontrariavaaosprincipiosinternacionalmenteaceitos,sendoportanto alvodediscusso,oqueresultouemumbomsensonaneutralidadefiscal. Sabemos que este processo de novo pensar contbil ser longo, pois estaremos quebrando paradigmas, sendo assim, entendemos que esta meta ser atingida de forma gradual, pelo estudo das novas regras individualmente, sendo assim, nesteprimeiro seminrio estamosapresentadoumavisogeraldasnovidadesenosdemaisassituaesindividualizadas de forma comparativa em uma trade, ou seja Contabilidade Brasil X Contabilidade InternacionalXContabilidadeTributria.
Exclusividade: OBJETIVO: Apresentar e discutir de forma prtica as normas contbeis, bem como adequar as recentes alteraes em suas metas societrias e fiscais convergentes aos Padres Internacionais de Contabilidadenasdemonstraescontbeis. PBLICOALVO: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios, adminstradores, gerentes e outros que de forma direta ou indireta se relacionam com o temas e seusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros)
CargaHorriaeDatas: 16horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso.

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Pg.37
PROGRAMA:
CONCEITOSEINTRODUOSNORMASCONTBEISDAS8HSS10HS1DIA:
AContabilidadeemsuaAplicabilidade: surios da informao (administradores, financiadores de u capital,fiscoeoutros); AspectoseSituaesTradicionais: princpios,convenes,regrasnoregistroeefeitosfiscais; comentrios sobre os seus itens, viso prtica e DemonstraesContbeiseGerenciais: atualizadanatomadadedecises;
Novas Realidades Nacionais: tais como o Novo Cdigo Civil, CDC Cdigo de Defesa do Consulmidor, Recuperao Judicial de Empresas, Processo de Inteligncia Fiscal (Unio, Estados e Municpios)eoBalanoenasuavisoeconmicosocialdeterminanetnaseguranaerealizaode negcios; Novas Realidades Globais: tais como Governncia e Escndalos Corporativos, fracionamento de parquesindustriaisecompetividadeinternacional; Lein6.404/76: visogeralefatosdeterminantesnasalteraes.
ASALTERAESEASNOVIDADESNANOVALEICONTBIL:DAS10:15S13HS1DIA.
NaLein11.638/07e11.941/09:visogeraleprincipaisalteraes: ObjetivoeAplicabilidade: aplicaasalteraes; convergncia para as normas internacionais e a quem se
NovasDemonstraeseAlteraes:DFC Demonstrao de Fluxo de Caixa e DVA DemonstraodeValorAdicionadoealteraesnaestruturadoBPBalanoPatrimonialeDRE DemonstraodeResultadosdoExerccio; NovasRegraseConceitosnaAvaliaodeAtivosePassivos: valorjusto(fairvalue),valorde mercado (ajuste de avaliao patrimonial), AVP Ajuste a Valor Presente e aplicao geral do termoEssnciasobreaFormanodiaadiadascorporaes; NovasRegrasnosAtivosNoCirculantes: Investimentos: novosconceitosem: coligadas,giooudesgio;
Imobilizado: vidatileconmica,taxasdedepreciao,leasingoperacionalxfinanceiro etestesderecuperao(impairmenttest); DiferidoeIntangvel: condiesparaapermannciaoubaixadegastos; OutrasRegras:tais como o passivo no circulante, patrimnio e novo tratamento para reservas delucrosoudecapitais; Auditoria: alteraes,novotratamentoerodzioperidico. Pg.38
ConclusonaVisoGerencialdasNovasRegras: Neutralidadefiscal(RTTeELalur)erevisono processoderegistrodefatosnacontabilidadequereflitamarealidadenospatrimnios.
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APLICAOEPRTICANORMAS,PRONUNCIAMENTOSEDEMONSTRAES:DAS14AS17:30HS1DIA.
CPCComitdePronunciamentoContbeis: instituio, orientaes e pronunciamentos emitidos eadoopelasempresaseentidades; CFCeOutrosrgos: aplicao das resoluo do CFC Conselho Federal de Contabilidade X NormasInternacionais(IASeIFRS); RegraseCuidadosnaContabilidadeVisoEmpresarialeFiscal: registro,aplicaodeprincipios epostuladoseescriturao(documentao,individualizao,necessidadedegastoeoutras); DemonstraesContbeisemAnlise:nova estrutura, reviso dos processos de anlises e itens comreflexosdiretosnaauditoriaexternaouinterna; DFCeDVA: estrutura,fontesedestinodasinformaeseregrasnaelaborao; NovoPlanoemContas: alteraes,projetonaintelignciafiscalefluxooperacionalnaobtenode informaesenodestinoaosusurios; NeutralidadeFiscal: anlisedosprincipaisajustesdanovaleieseusefeitosneutralizadorespor meiodelivrosfiscais(Lalur,LacsouFcont)ouemdemaismapasecontroles.
APLICAOEPRTICAADOODASNORMASAVALIAOEAJUSTES2DIAMANH
NormasePronunciamentos:
taiscomoosCPCs(12,13,14e16);
AVMAjustesaValordeMercado: regras, clculos, comparativos, registros contbeis e neutralidade em instrumentos financeiros, derivativos, bolsas de mercadorias e futuros, em estoqueseoutros; AVPAjusteaValorPresente: regras, clculos, comparativos, apropriao, neutralidade em operaesrelevantes: ContasaRecebereaPagar: clientes,fornecedores,ttuloseoutros; OperaescomPessoasLigadas; OutrasSituaeseCrditos. CasosemDiscussoeDestaques.
APLICAOEPRTICAEMATIVOSNOCIRCULANTE2DIATARDE
NormasePronunciamentos: Imobilizado:
taiscomoosCPCs(01,04,06,13,27e29);
Investimentos: revisoenovasregras; novavidatil,controles,efeitoscontbeisefiscaisehiptesesdebaixas; regrasparaoregistro,formasnaamortizaoebaixa; Pg.39 IntangveleDiferido:
EssnciasobreaForma: aplicao de regras em contratos de leasing (Operacional X Financeiro), mtodos na depreciao e amortizao compatveis com a realidade empresarial e outras operaes;
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RecuperaodeAtivos: impairment test em regras, definies e aplicabilidade no diaadia do administradornoretornodeseusinvestimentos,surgindosituaesdeTIRTaxasdeRetorno,UGC UnidadeGeradoradeCaixaeFLCFluxoLquidodeCaixa. CasosemDiscussoemDestaque; ConclusoeConsideraesFinais.

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1.62RECICLAGEMEAPERFEIOAMENTODEDEPARTAMENTOSDECONTABILIDADE
NOVAVISOERESPONSABILIDADESDIANTEDASNOVASREGRASCONTBEISEFISCAIS. OBJETIVA: Revisar,atualizareapresentarasaesnecessriasparaaobtenodedadosconsistentesparaa escrituraocontbileseusreflexosaosusuriosdasinformaescontbeis,facesnovasregras eaosprocessosdeintelignciafiscal(SPED). AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contabilistas, auditores e assistentes) eaos demais envolvidos no processo. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8hs
CargaHorriaeDatas:
Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; Opcional:Laptopparadesenvolvimentodecasos.. PROGRAMA:

FASE1: INTRODUOECOMENTRIOSAOTEMA:
NovasPrticasContbeis: fases comparativas, adoo ou opo (efeitos e neutralidade) e as principaisaesconjuntasqueresultemnamelhorqualidadedasinformaes; AnliseePraticidadedosNovosConceitos, tais como: fair value, AAP Ajuste de Avaliao Patrimonial, AVM Ajuste a Valor de Mercado, AVP Ajuste a Valor Presente, Impairment Testeoutros. AeseTendnciasFiscais: no uso das informaes e nos reflexos tributrios (validados ou inconsistncias)noprojetoSPED; RevisoeAtualizaoContbil: regras para o reconhecimento contbil, novos controles ou sistemas,anlisequantoafluiodobenefcioeconmico,aprimaziadaessnciasobreaforma, aadoodetaxasemtodosdedepreciaocompatveiscomarealidadeeoefeitoesperadona qualidadedasnovasdemonstraescontbeis.

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FASE2: INTEGRAOECONHECIMENTOEMPRESARIAL:
AEmpresaeseuPerfilAnliseeBreveRelato: objeto, quadro societrio e diretivo, colaboradores (quadro, benefcios, cultura e outras informaes) e atividades operacionais (produtos,servios,concorrentes,clientes,fornecedores,etc); RoteiroChodeFbrica:viso geral da atividadefim, como por exemplo as aes necessrias (insumos,equipamentosnoprocessoefasesdeproduo,etc.); RoteiroAesComerciais: visogeraldasprticascomerciaisadotadas(marketingdeproduto, formasdedistribuioeoutras). FerramentaseSistemasCorporativos: viso geral, integrao com a contabilidade, formas e perodosdemanutenoeseestoatendendoasnecessidadesempresariais; FluxosemGesto: principais fatos contbeis gerados em outros departamentos e o fluxo necessrioparaaanlisedadocumentao(identificao,idneo,mensuraoeoutroselementos essenciais), forma de pagamento e registro contbil (anlise do fato, classificao, imputao dos dados,conservaoeconciliaocontbil); FluxosemGestoFinanceira: tanto em relao aos fatos comentados anteriormente, quanto na administrao do fluxo de caixa (entradas, aplicaes e sadas) e as demais prticas adotadas no sistemadecobranaeasalternativasnaobtenodecapitaldegiro. AtividadesInternasDepartamentodeContabilidade: aescontbeis: sugesto de operacionalizao de
FASE3: GESTOESISTEMASCORPORATIVOS:
FASE4: ODEPARTAMENTODECONTABILIDADECOMOCENTRALIZADORDASINFORMAES
Organizao,SistemasePadronizaoContbil: responsvel pela estruturao contbil, reviso e atualizao do plano de contas e de centros de custos, implantao de histricos padronizadosevaraveisearevisoeatualizaodeprocedimentos; ClassificaoeArquivodeDocumentos: operacionalidade; regras,atividadeseefeitosesperadosnaboa oum
Controles e Apropriao de Valores de Receitas, Gastos e Despesas: identificao, controles e novastendnciascontbeis; ConciliaoeAnliseContbil: patrimoniaisederesultado garantia e qualidade das informaes contbeis em contas
ApuraesTributrias: nas operaes base vendas (ICMS, IPI, ISS, PIS e Cofins), nos direitoseaproveitamentodoscrditos(PISeCofins),nasoperaesbaselucro(IRPJeCSLL)dos controles,livroseregistroscontbeis; ObrigaesAcessrias: equipe de responsveis (contabilistas e apoio tcnico em informtica) na prestao de informaes (DCTF, Dacon, DIRF, DIPJ, PER/Dcomp e outras) bem comonapreparaodedadosparaoprojetoSPEDemsuasvertentes. FechamentoMensal: ajustes contbeis identificados no ms, plano de aes operacionais ou tributrio; RelatrioseInformaesContbeis: elaborao,anlises,disponibilizaoaosusurios(gestores) e em outras situaes a identificao de elementos nelas constantes para a consolidao ou converso(IFRS,USGAAP).
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FluxosdeGestoOutrosXContbil: regrasaseremaplicadasnosdemaissetoresintrinsicamente ligadosaodepartamentodecontabilidade,taiscomo: DoPedidoaoUso(Insumo,MercadoriaseConsumo): requisio,controleseregistrocontbil; recebimento, estoques,
GGFGastosGeraisdeFabricao: controles,apropriaoeregistrocontbil; SetorFiscal: classificao fiscal das entradas, operaes de sadas, livros e escriturao fiscal digitalEFD(ICMS,IPI,Ciap,PISeCofins),sistemaseparametrizaocontbil; ControlePatrimonial: identificao e histrico dos bens (valor, datas, uso e manuteno), flexibilidade nos sistemas, elementos para a sua recuperao (venda ou uso) e a forma de contabilizao(aquisio,depreciaoebaixas); RecursosHumanos: operaes sistemticas na folha de pagamentos (salrios, gratificaes, encargos e outras ), operaes no sistemticas (demitidos, acordos, emprstimos, adiantamentos, refeitrio, assistenciais, etc.), acesso ou no s informaes e detalhes na contabilizao; TransioeConvergnciaContbil: aplicao e neutralidade das novas regras contbeis e a identificaodasinformaesaseremreclassificadasparaacomparatividade; Outros:tais como auditoria interna, auditoria externa, controladorias, comits de qualidade, relaescominvestidores,etc.
EXCLUSIVIDADEECADERNODEATIVIDADES
CasosPrticos(identificao,procedimentos,registroeefeitosposteriores) CasesemDiscussoeAnlisepelosParticipantes; ModelodeNegcios(Sugesto).
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2.01NOVODACONXEFDPIS/COFINS(VALIDADORDASCONTRIBUIES)
APURAO,ORIGEM,VALIDAOEPRESTAODEINFORMAESMENSAIS(DACONEEFDPIS/COFINS) OBJETIVA: DemonstrarasbasesconsistentesparaoPISeCofinsdeacordocomosperodosat2010noDacon eapartirde2011naEFDPIS/Cofins. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), da rea jurdica (advogados,administradoresjudiciais)eaosdemaisqueserelacionamcomotema FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula;
CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. Laptop: PROGRAMA:

APRESENTAOEINTRODUOAOTEMA
comnomnimode2hsdecargadebateria.
ConceitosGerais:sobre as contribuies e suas modalidades (cumulativa, nocumulativa, monofsica e regime misto), forma e obrigatoriedade de prestao de informaes, pontos de cruzamentoetratamentodasdivergnciasocorridas; VisoGeraldasAliquotas: comentriossobreassituaesquevisemaaplicaodasalquotas das contribuies e de seus crditos nocumulativos (normais, zero, isentas, suspensas, ZFM, agronegcioseoutras); MapaseControles: necessriosaaplicaodasnormasqueasseguremaorigemdosdadosea eventualapropriao(diferimento,rateiodereceitas,rateiodecustoseaproveitamentodecrditos edevaloresretidospelasfontes); Novidades: regras no resssarcimento de crditos (exportaes e alquota zero), validao mensaldoDaconealternativasparaoaproveitamentonoregimenocumulativo. ConceitosEspecficos: obrigatoriedade, prazos, situaes especiais, formas de regularizao, retificaoepenalidades; SobreoAplicativoem2010: alteraes, principais erros e cuidados, viso geral e comparativa dasnovasfichaseinformaesegerenciamentodascontribuies; FasesPreliminares: origemeconsistnciadasinformaes,aplicaodasregraseconceitose osmapasnecessriosparaopreenchimento;
SOBREODACONAT2010:
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DetalhesePreenchimentodasPastas: Cadastro: regras,fichasecuidadosespeciais; PISeCofins: preenchimento,apuraodascontribuies,determinaoeaproveitamentodos crditoseocontroledosvalores; Informaes: novidadesepontosdecruzamentodedados.
Auditoria:anlise das informaes antes do envio, bem como os comentrios adicionais sobre a aodofiscoemrelaosinformaesprestadas; ValidaoMensal: confrontodeinformaescomasemdestaquenoslivrosfiscaisenviados aolongodoanoematendimentosregrasdoSPEDFiscal. RegrasGeraisnoValidador: instituio, obrigatoriedade, escalonamento dos prazos, formas de retificaodasinformaesvalidadasepenalidades; SobreoPVAEFDPIS/Cofins: funcionalidades (criao/importao, validao, transmisso, visualizaoeconsulta),tabelasinternaseexternaseoutroselementosparaacriaodosarquivos; FontesdeExtraodasInformaes: anlisedaconsitnciadosdadosdaEFDEscrituraoFiscal Digital(livrodeentradaedesadas,origemedestinodosprodutoseoutras)eoutrasinformaes aoprocesso. CasosDirecionados: cumulativo,noCumulativo,monofsicoeoutros;
SOBREOPVAEFDPIS/COFINSINRFBN1.052/10:
CADERNODEATIVIDADES:
CasosPrticos: previstos (todas as situaes) e apresentados pelos participantes a serem discutidosnoprogramadaSRF; ConfrontoInterDeclaraes: principaispontosdecruzamentoeefeitosdasinconsistncias; ValidaonoProjetoSped: Outros: vertentefiscal(msams)econtbil(totalnoano); modelos,controlesenormasedecisesrelacionadasaotema.
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2.02PER/DCOMPEM2011PRTICANOPREENCHIMENTOEVALIDAOPELASRF
RECUPERAODOSTRIBUTOSVIAPER/DCOMPEDEOUTRASFORMASPREVISTASEMLEI. COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
ApesardeseraltaacargatributrianoBrasil,existemmuitassituaesemquepoder resultar o retorno de parte desta por meio de processos de ressarcimento, restituio e compensao de valores, entretanto, tais aes dependem de todo o cuidado em sua formalizao,conformeobservamosnosprocessosemqueresultaramemnohomologaoe encaminhamentodedbitosparainscrioemDAUDvidaAtivadaUnio.
ExclusividadeemCDROM: apoio. OBJETIVA: Demonstrar, por meio de casos prticos toda a rotina para a aplicao das normas da origem ao aproveitamento definitivo dos crditos tributrios, bem como analisar as recentes alteraes no mbitodepromoverasegurananaformalizaodosprocessos. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios, administradores, gerentes e outros que de forma direta ou indireta se relacionam com o temas e seusefeitos FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; planilhas, controles de crditos, legislao e outros materiais de
CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; Laptop: PROGRAMA:

REVISOECONCEITOS.
ConceitoseDefinies: novidades,tiposdecrditosecomocontrolareformalizarospedidos; AdministraodosCrditos: modelos,planilhasecontroles(atualizao,rateioeapropriaode valores e documentos), prazos, formas de regularizar as notificaes e pendncias, confronto de informaesinterdeclaraeseefeitosnacontabilidade; Pg.46 imputao proporcional, crditos apurados com efeitos retroativos, SituaesEspeciais: transferncia e aproveitamento de crditos por outras empresas e hipteses de crimes contra ordemtrbutria; OutrasFormasdeRecuperaodeCrditos;
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NOVAPER/DCOMPNORMASGERAISDEPREENCHIMENTO:
EstruturadoPrograma: analisedesuaestruturaecomentriossobreoseupreenchimento. PedidoEletrnicodeRessarcimento: NovosprocedimentosnoressarcimentodoIPI; Mapas e controles adequados, formas de controle de valores, preenchimento das fichas e tratamentodasinformaes; CrditosdoIPI,inclusiveosvinculadosaosDCP; CrditosContribuiesNoCumulativassobreosinsumosaplicadosemprodutosexportados, alquotasdiferenciadasenasembalagens;
PedidodeRestituio:Mapasecontrolesadequadosepreenchimentodasfichas: PedidodeReembolso: contribuiesprevidencirias; DeclaraodeCompensao: Mapasidentificadoresdoscrditosecontrolesdeatualizao; DARFs Pago a Maior ou Indevidos e a origem dos crditos face as declaraes entregues (DIPJ, DCTF,Dacon); Saldos Negativos de IRPJ e CSLL mediante o confronto com a DIPJ (estimativas pagas, compensadas,IRretidoeoutros)edatasparaaatualizao; IR Juros Remuneratrios e Cooperativas na utilizao como deduo no prprio ano de reteno, casos em que os valores comporo o saldo negativo e datas para a atualizao dos valores; ProcessosJudiciais: dasfichas. anliseecontroleehabilitaodosprocessosjuntoaSRFepreenchimento
FICHADBITOS:
AnalisedassituaesaplicadasaosdbitospassveisdequitaopormeiodaPER/DCOMP; Atualizaodosvaloresvencidoseprocedimentosespeciaisnoscasosemqueovaloratualizadodo crditoinsuficienteparasuaquitao. AuditorianasDeclaraesmedianteoconfrontodosvaloresesaldosapresentadosnasdeclaraes comoscontrolesdocontribuinteeanlisedosprincipaiserrosapresentados. DiscussodeCasoseSolues. EmpresasModelo: casosemdiscusso.
CASOSPRTICOS
CompensaesdevaloresdecorrentesdeDARFspagosamaior,saldosnegativos,Ressarcimentodo IPI,processosjudiciaiseoutrassituaesrelacionadas; CrditosdoPISeCofins. Pg.47

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2.03NOVADCTFEPER/DCOMPEM2011
EMPRESASPRIVADASESETORESPBLICOS COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
A DCTF desempenha um papel fundamental para a SRF, tanto no que diz respeito ao lanamentodoCrditoTributrio,quantoasuaefetivaquitao,servindotambmdeelemento aserconfrontadocomaorigemdeeventuaiscrditosaseremutilizadosnaPER/DComp(vinte versesdesde2002)ecomaDCTFemsuasnoveverses,cadaumacomsuasparticularidades.
ExclusividadeemCDROM: apoio. OBJETIVA: Demonstrar de forma prtica todas as fases a serem adotadas no processo de preenchimento da DCTF e das PER/Dcomps, tendo como meta a homologao de todas as declaraes e evitar o desencontrodeinformaesporpartedofiscoemsuasaesdeauditoriainterna. AQUEMSEDESTINA: ProfissionaisdasreasFiscal,Contbil,Administrativa,Jurdicaeoutrosresponsveispelaapurao ouprestaodeinformaesSRF. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8hs(empresasprivadas)e12hs(setorpblico); planilhas, controles de crditos, legislao e outros materiais de
CargaHorriaeDatas: Laptop: PROGRAMA:
Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; comnomnimode2hsdecargadebateria.
1DIAEMPRESASEMGERAL
DCTFEPER/DCOMPBREVERELATO:
ConceitosGerais:fato gerador, crdito tributrio, decadncia e prescrio e as declaraes nos propsitosgovernamentais: NormasComparadas: fases, verses, alterao de dados, penalidades, tratamento das informaes, quitao dos dbitos declarados, controles dos crditos e o confronto inter declaraes; DbitosSituaesNormais: normas bsicas e prestao de informaes na DCTF ou na PER/Dcomp,conceitodededuziredecompensareosdocumentos(memriadeclculo,mapas econtroles);
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Pg.48
DbitosSituaesEspeciais: dbitosvencidos,outrassituaes(ITR,Simples,IRPFelanamentos deofcio)eprocedimentoespecialparaasretenesdecontribuies. CrditosSituaesNormais: condies necessrias a determinao dos crditos, o momento paraasuautilizao(IPI,SaldosNegativosdeIRPJeCSLL,PagamentosIndevidos,Cooperativasede jurosremuneratrioseaojudicial); CrditosSituaesEspeciais: crditos de pessoas fsicas, ITR, Lanamentos de Ofcio, valores j informadosemoutrasdeclaraes(saldos)eimputaoparcial(principal,multaejuros); PrincipaisErroseSeusEfeitos: anlise,comentrioseregularizao. Novidades: obrigatoriedade (rgos e entidades pblicas), cdigos a utilizar, formas de apurao,certificadodigitaleoutrassituaes, ConceitosGerais:formadeentrega,novotratamentoparaasinformaes,habilitaodoscrditos einformaesdoDJE; DCTFPGD: suaestrutura,principaisalteraes,novoscdigoseprincipaiscuidados,erroseos detalhesemseupreenchimento,conformepastas: DbitoseCrditos: informaes, valor (apurado e dedues), pagamentos em quotas, estimativas mensais, DARFs com erros (cdigos, valores, datas e outros erros) e as situaes especiais(retenes,patrimmiodeafetao) VinculaoObrigatria: quitao (pagamento, compensao, parcelamento e suspenso) e o tratamentodossaldosemaberto. Novidades: novos procedimentos no ressarcimento, aes do fisco na homologao das declaraes,regrasparaacorreodoserroseoutras; Conceitos:casos em que se aplicam, prazos, formas, controles e documentos, tratamento das informaes; NormasBsicas: efeitos contbeis nos saldos a compensar, consolidao na DCTF, cuidados na identificao dos crditos e dos dbitos (fato gerador, prazos, atualizao, saldos e proporcionalizao); NormasEspeciais: dbitos vencidos, crdito (atualizado) insuficiente para quitao, compensaodefatosemaentregadadeclaraoecompensaosemosacrscimosmoratrios; PER/DCompPGD: sua estrutura, principais alteraes, erros mais comuns e cuidados especiaisnopreenchimentoeadificuldadenaalteraodasinformaes,nasseguintessituaes:
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DCTFEM2011EMPRESASEMGERAL:
PER/DCOMP2010EMPRESASEMGERAL:
PedidoEletrnicodeRessarcimentodeIPI: documentos e informaes necessrias, controle de valoresepreenchimento; PedidodeRestituio:mapasecontroles,preenchimentoeutilizaoparaaquitaodedbitos; Pg.49 CompensaoCrditos: detalhes, aplicao dos conceitos relacionados aos crditos e as fichasidentificadorasdesuasorigens,conformeinformaesprestadasnacriaodadeclarao; CompensaoDbitos: normaisouespeciais. situaesaplicadasaosdbitospassveisdequitaonassituaes
AUDITORIAECONSISTNCIADEVALORESEDECLARAES:
AuditorianosValores: comentriosfinaiseindicaodasaesaseremtomadasdeacordocom ossegmentosesituaesqueinfluenciaramdeformanegativanoprocessodegestodostributos. AtualizaodeValores: aplicaoindevidadaSelic,dbitosvencidos,creditosinsuficientesparaa quitaodedbitoseimputaoparcial,crditosdecorrentesdeprocessosjudiciaiseatualizaoe obrigaoouopo; ConfrontoentreDeclaraes: nassituaesvisandoasseguraraorigemeaprestaocorretadas informaes e a identificao das eventuais falhas no processo de gesto dos tributos nas declaraesoudocumentos. SituaesComuns: contribuintes; simulada com todos os dados bsicos aplicados a maioria dos
EMPRESAMODELO:
SituaesEspeciais: casos mais especficos, tais como Lucro Real, estimativas mensais, suspensooureduo,compensaesdeDARFseSaldosNegativoseOutras. 2DIASETORPBLICODAS8:30S13HS
DCTFEPER/DCOMPREGRASESPECIAISPARAOSETORPBLICO:
Definies: empresas,rgos,autarquiasefundaes;
FontedasInformaes: origem,controleseficazesetratamentocontbil; Tratamento das Informaes: prestadas pelo setor pblico e confronto com o setor privado, bem comoasformasparaaregularizaodaspendncias; VisoGeraldosTributos:aplicaodosarts.157e158daCF1988edasdemaisregrasprevistasnas Leis de ns 7.713 de 1988 e 10.833 de 2003 e demais tributos, cujos cdigos sero prestados na DCTF; CompensaodeCrditos: DCTFPassoaPasso: informaes; regrasecontrolesnecessriosnopreenchimentodaPER/DComp; CdigosaUtilizar:formasdeinclusoedealteraodastabelasdaDCTFedaPER/DComps; preenchimento das fichas e cuidados especiais no confronto das
PER/DCOMPPassoaPasso: preenchimento das fichas e cuidados especiais no confrontro das informaes.
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Pg.50
2.04DIPJEM2011RECLCULOSEPREPARONOPREENCHIMENTO
NOVASREGRASEINFORMAESNAI.FINTELIGNCIAFISCAL(SPEDEFCONT) COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Desde o anocalendrio de 2009, todas as empresas obrigadas ou optantes pelo Lucro RealdevemseadequarcomasnovasrealidadesdaI.FIntelignciaFiscalSPED,bemcomo adotarasnovasprticascontbeiseasuaneutralidadeesperadaenaversoparaesteano,so esperadasnovasaespelosfiscos(Unio,EstadoseMunicpios),vistoaunificaodosprazos paraaentregadosarquivosedeclaraes(DIPJXECDXFcont.
ExclusividadeemCDROM: apoio. OBJETIVA: Demonstrartodaarotinaeaesparaopreenchimentoeaposteriorvalidaodasinformaes pelofisco,deformaaatenderasregrasfiscaisvigenteseasnovasprticascontbeiseseusefeitos naDIPJ2011enoprojetoSPED(ECD,EFDeFcont). AQUEMSEDESTINA: Profissionais das reas Fiscal, Contbil, Administrativa, Jurdica e outros responsveis pela apuraoouprestaodeinformaesRFB. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencialem8hs: discussoeexercciosemsaladeaula; Trazercalculadorasimples,casosparaanliseediscussoeLaptop. PROGRAMA:
INTRODUTRIOECONCEITUAL:
planilhas, controles de crditos, legislao e outros materiais de
Novidades: aplicao das novas prticas contbeis, novo livro fiscal (Fcont) e nova viso e aesdaI.FIntelignciaFiscalSPED; NovaDIPJem2011: alteraes (fichas e linhas), obrigatoriedade, prazos e tratamento dos saldosedasinconsistnciasapuradas; DefiniesTributrias: regras bsicas para a dedutibilidade, validao e tratamento de inconsistnciaspelaI.FIntelignciaFiscaleescrituraodoLalur; DefiniesContbeis: ModeloseControles: formaodolucrocontbilesituaesnodiferimento; Pg.51 quefacilitemainterpretaoeauxiliemnaadoodasregrasfiscais.
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SELEODECONTEDOAGREGADOAOTEMADIPJ2011:
NaturezaContbil: diferimentoderesultadoscontbeis,novasprticascontbeiseosefeitos neutralizadores, demonstraes contbeis e a realidade e valores justos na tomada de decises (AAP,AVP,VPL,Impairmenteoutros). NaturezaFiscal: regras no Lalur, Lacs e Fcont, incentivos e benefcios fiscais, preos de transferncia,lucrodaexploraoeoutrassituaes; VisoGeraldosTributosnaNovaDIPJ: IRPJ,CSLL,IPI,PIS,Cofins,retenesdeentidadespblicase privadas(IR,CSLL,PIS,CofinseINSS); RegrasGeraisTributaoPresumida: controles, formao de bases, fonte e consistncia de informaeseefeitosnaDIPJ2011; RegrasGeraisLucroReal: fonteeconsistnciadeinformaes,formaodebasestributrias (estimadas e definitivas), principais ajustes (adies, excluses e compensaes), neutralidade no processoeefeitosnaDIPJ2011; InformaesEconmicas: detalhesdasoperaes; servios prestados, royalties, remessas efetuadas e recebidas e
InformaesPrevidencirias: comentrios e elementos indicativos de falhas na aplicao de disposiesprevistasnaleitrabalhistaprevidenciria. Alteraes: viso geral, anlise das principais alteraes; cuidados especiais no seu preenchimento,estruturadadeclaraoepontosdecruzamentoetratamentodasinconsistncias; DIPJemTributaoSimplificada:viso geral do aplicativo e relacionamento com as fichas e informaesaserempreenchidas; DIPJemTributaoReal:visogeraldaspastaseoscuidadosnopreenchimentoenavalidaono processodaI.FIntelignciaFiscalprojetoSPED. ConsideraesIniciais: disponibilizaodemapasdecontroleseplanilhasfacilitadorasparacasos prticosecasosreais(participante); ReclculosEstimativaseTributosDefinitivos:reviso, determinao de bases, tratamento das diferenasedossaldos,pagamento,roteironacontabilizaoenaprestaodeinformaes; FasesPreliminaresnaDIPJ2011:papeisdetrabalhos,fontedeinformaes(livroserelatrios); DetalhesnoPreenchimentoemFichas: fonte e confronto as informaes no projeto SPED (fiscal e contbil),nosdemaislivrosedocumentosereflexosemcadaumadasfichasdaDIPJ: Custos,Despesas,ResultadosdoPerodoeResumodoLalureLacs; ApuraodoIPIeOperaescomExterior; InformaesEconmicasePrevidencirias; Pg.52 DemonstraesFinanceiras(reclassificaoedetalhes).
DIPJ2011EMAPLICATIVOEMDULOSDIRETONOAPLICATIVODARFB:
DIPJ2011LUCROREALGESTOEPREPARODEINFORMAESCASOSPRTICOS:
VisualizaodaDeclaraoemCasosPrticos; DiscussoFinaleConservaodeInformaes.
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2.05DIRF2011PRTICAEDETALHESNOPREENCHIMENTO
COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Observamos que o preenchimento ainda resulta em dvidas aos profissionais e as eventuais divergncias podero afetar os processos de restituio nos lotes da SRF, causando transtornos internos na empresa, sendo assim, nesta palestra, estaremos discutindo os casos diretamentenoaplicativodaSRF.
ExclusividadeemCDROM: apoio. OBJETIVA: Demonstrar por meio de casos prticos os detalhes no preenchimento das fichas da DIRF e dos InformesdeRendimento,bemcomooscuidadoseoconfrontofeitopelaSRF,quepoderresultar emretenesderestituiesaosfuncionrios(malha). AQUEMSEDESTINA: Profissionaisdareacontbilerecursoshumanoseaosdemaisquedeformadiretaouindiretase relacionamcomotemaseseusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; planilhas, controles informaes legislao e outros materiais de
CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; Laptop: PROGRAMA:

APRESENTAOGERAL:
Reviso: principaisconceitosrelacionadoscomoDIRFeosInformesdeRendimentoseoscuidados emrelaoaosanoscalendriosanteriores; ConceitoseNovidades: obrigatoriedade, prazos, penalidades, situaes especiais, formas de regularizao,retificaoepenalidadeseasretenesdecontribuies(PIS,CofinseCSLL).
DIRFEINFORMEDERENDIMENTOS:
FasesPreliminares: fontesdeinformaes,aplicaodeconceitosemapasnecessriosparao preenchimentodasfichas; Pg.53 EstruturadoPGDDIRF2011: detalhesdaspastas,fichasecamposdoaplicativoeoscuidadosem serpreenchimento,naspastas:

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Beneficirios: cdigos e regras especiais a serem observadas nas colunas Rendimento TributveleDedues,bemcomooscuidadosemrelaoao13Salrioeosamparadospor medidasjudiciais; ComprovantedeRendimentos: beneficirios: regras e cuidados nas informaes a serem prestadas aos
PessoasFsicas: rendimentostributveis,isentos,exclusivosedemaisinformaes; PessoasJurdicas:rendimentosecuidadosemrelaosretenesdascontribuies. AuditoriadaSRF: demonstraodosprincipaisefeitosnoprocessodecruzamentodasinformaes constantesnaDIRFenosInformesdeRendimentoscoma: DIRPF: resultandoemliberaodelotesouretenoderestituies(MalhaSRF); DIPJ: decorrentederetenesdeIRPJedeCSLL,resultandoemDbitoouDAU(DvidaAtivada Unio); Dacon: decorrentederetenesdePISeCofins,resultandoemdbitosouDAU(DvidaAtivada Unio); PER/DComp: afetandooprocessodehomologaodevalores
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Pg.54
2.06REVISODEDECLARAESDARFBEM2011
CRUZAMENTOEVALIDAODEDADOSDEACORDOCOMAI.FINTELIGNCIAFISCALPROJETOSPED; EXCLUSIVIDADE: ExclusividadeemCDROM: OBJETIVA: ConhecertodaarotinaeregrasnarevisodasdeclaraesdaRFBReceitaFederaldoBrasil,que possibilitem a consistncia das informaes prestadas, atendendo assim os quesitos da I.F IntelignciaFiscalProjetoSPEDeevitandopendnciasdenaturezafinanceiraouadministrativa. AQUEMSEDESTINA: ProfissionaisdasreasFiscal,Contbil,Administrativa,Jurdicaeoutrosresponsveispelaapurao ouprestaodeinformaesSRF. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; planilhas,controlesdecrditos,legislaoeoutrosmateriais.
CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. Laptop: PROGRAMA:

CONCEITOS,DEFINIESEBREVERELATO
Definies: tributos, fato gerador, fonte de informaes, controles necessrios, cruzamento deinformaes,liquidezecertezadecrditoseaformanocontrole; CrditosEspeciais: Ressarcimento de IPI, Crdito Presumido do IPI, PIS e Cofins No Cumulativos(exportaes,mercadointernoeembalagens); Outras: apurao dos tributos, demais situaes em retenes, reteno indevida, crditos reconhecidosjudicialmenteetratamentodasdiferenasapuradas. NovidadeseConceitos: regrasparaosetorpblico,obrigatoriedades,dispensa,tratamento dasinformaesepenalidades,normasgeraisdepreenchimento; VisoGeraleDetalhesnoPreenchimento: pastas,fichas,campos,cuidadosespeciais,principais erros,formasderegularizaoeopreenchimentonassituaesnormaiseespeciais(compensao decrditos,inclusiveosdecorrentesdedecises); CruzandoInformaeseValores: entre as demais declaraes, bem como em documentos que se faam necessrios para a segurana nas informaes prestadas e o tratamento das divergnciasapuradas.
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SOBREADCTF: REGRAS,CONFRONTOSEVALIDAODEDADOS
Pg.55
NOVAPER/DCOMPRESSARCIMENTO,RESTITUIO,COMPENSAOEFASESNAHOMOLOGAO:
NovidadeseConceitos: obrigatoriedade,compensaoerestituiodevalores,datas,penalidades eefeitosnanohomologaodadeclarao; NormasdePreenchimento: crditos passveis de utilizao, origem e atualizao dos crditos, compensaoparcial,imputaoproporcionaldedbitos. VisoGeraleDetalhes: pastas, fichas, campos, cuidados especiais e principais erros, formas de regularizaoeprocedimentosespeciaisparaaimputaoproporcionaldedbitos; CruzandoInformaeseValores: entreasdeclaraesesistemasdaRFBeoutrosdocumentos paraasegurananasinformaesprestadasehomologao; NovidadeseConceitos: obrigatoriedade,prazos,penalidadesaplicadas,formaodebases, diferimentoderesultadosedecrditos,alquotasnormaisediferenciadasededuespermitidas; DeduodeCrditos: situaes normais, faturamento misto (proporcionalidade dos gastos e insumos), situaes especiais (agronegcios, importao, bens adquiridos da ZFM), mapas, controleseindicadoresdecrditos(depreciao,apropriaodevaloreseoutros); VisoGeraleDetalhes: formasderegularizao. pastas, fichas, campos, cuidados especiais e principais erros e
SOBREODACONMODALIDADES,CRDITOSECONFRONTODEMAISDECLARAES.
CruzandoInformaeseValores: entre as demais declaraes, bem como em outros documentosquesefaamnecessriosparaasegurananasinformaesprestadaseotratamento dasdivergnciasapuradas. Novidades: Contbil); RTT Regime Transitrio de Tributao e associao ao Projeto SPED (Fiscal e
SOBREADIPJ:CONFRONTOS,VALIDAODEDADOSEINTELIGNCIAFISCAL
Conceitos:regras, principais erros, obrigatoriedades, dispensa, tratamento das informaes e penalidades,normasgeraisdepreenchimento; VisoGeralEDetalhesNoPreenchimento: pastas,fichas,campos,cuidadosespeciais,principais erros,formasderegularizaoeopreenchimentonassituaesnormaiseespeciais(compensao decrditos,inclusiveosdecorrentesdedecises) CruzandoInformaesEValores: entre as demais declaraes, bem como em documentos que se faam necessrios para a segurana nas informaes prestadas e o tratamento das divergnciasapuradas.

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Pg.56
3.01LUCROREALREGRASNAAPURAOENOPLANEJAMENTOTRIBUTRIOCURSOPRTICO
NOVASPRTICASCONTBEIS,CONTROLES,BASENOELALUREPROJETOSPED. COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
A meta de todo o empresrio cumprir corretamente todas as obrigaes fiscais, entretantotalprocessosetornadifcil,facecomplexidadedasnormastributriasatreladass recentesalteraesnasprticascontbeis(IFRS,CPCs)eaoacessoimediatodasfontededados pelofisco(ProjetoSPED).
Exclusividade: OBJETIVA: RevisaredemonstrartodaarotinaparaaapuraodoIRPJedaCSLLpeloLucroReal(formaodas bases,controleseescrituraodoELalur); Possibilitar a aplicao segura nas novas regras contbeis e e tendncias fiscais no Planejamento TributrioEmpresarial. DESTINASE: Aprofissionaisdareacontbilefiscal(contadores,contabilistas,auditores,assistentes)edemais profissionaisquedeformadiretaouindiretaserelacionamcomotema. PrRequisito: algunsconhecimentosdaleicontbiledasregrasfiscais. CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).
FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula;

CONCEITOSEINTRODUOAOTEMA:
Novidades: novas prticas contbeis (viso geral, controles e neutralidade), projeto do SPED (ECD,EFDPIS/Cofins,ELalureoutros)ealteraesfiscaispara2011; BreveRelatodosConceitoseFiscais: regras, controles, fonte e aplicao das informaes na apuraodostributos; PlanoseAesContbeiseTributrias: que representem a forma mais econmica na apurao,bemcomoocontroledosfatosem2011; Outras: revisonoPlanodeContasnaassociaodostermoscontbeis(IFRS,CPCs)eFiscais(ECD eElalur). Pg.57
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LUCROREALREGRASEFORMAODASBASESDEFINITIVAS.
VisoGeral: obrigatoriedade ou opo?, roteiros contbil e fiscal, quesitos para a dedutibilidade, tratamento dos saldos (controles, atualizao e aproveitamento) e aplicao de normascorrelatasnasmesmasbases(IRPJeCSLL); LucroContbil: regras,cuidadoseposteriorajustesfiscais(ELalur); LucroTributrioReal: consistncia das informaes internas com as de acordo com o projeto SPED(fonteecruzamentodedados); PrincipaisAjustesnaNeutralidadeFiscal: aplicaodasnovasprticascontbeis; PrincipaisAdieseExcluses: de acordo com as regras consolidadas no RIR 99 e nas demais tendnciasedecisesjudiciais; AdieseExclusesEspeciais: transferprice,jurosremuneratrios,incentivosebenefciosfiscais, fringebenefitseoutras. CompensaesdePrejuzoseBasesNegativas: controles; casos e formas de aproveitamento e
ClculoeDeterminaodeValores: alquotas, dedues (incentivos e retenes), prestao e cruzamentodeinformaesealternativasparaaquitao; IntelignciaFiscalemAo: noconfrontoevalidaodasinformaes.
ESTIMATIVASDEIRPJECSLLEM2011.
ClculosobreaReceitaBrutaeAcrscimos: formaodebases,controles,clculos,determinao devalores(incentivoseretenes); ReduoouSuspensodeEstimativas:regras, fonte de informaes, cuidados na escriturao (contbilefiscal),escrituraodoELaluredeterminaodevalores; ComparativosnoPlanejamentoTributrio: IntelignciaFiscalemAo: qualamelhorformadeestimarnoanocalendrio?; pontosdecontroleeconfrontodedados.
OUTRASREGRASESITUAESFISCAIS
ELaluremExcel: regras na identificao dos ajustes neutralizadores e fiscais nas bases do IRPJ e CSLL; IncentivoseBenefciosFiscais: mapas, controles, viso geral e aplicabilidade no planejamento tributrioaolongodoanocalendrio; PISeCofinsNoCumulativo: visogeraleasprincipaisregrasesituaes. CadernodeAtividades: casospostosemdiscusso; ControlesemExcel: LegislaoAgregada: modeloparaElalur,rateiodevalores(PISeCofins)eoutros; denaturezacontbilefiscal. Pg.58
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EXCLUSIVIDADEEMCDROM.
3.02LUCROPRESUMIDOESIMPLESNACIONALEM2011CURSOPRTICO
NOVIDADESNAAPURAO,CONTROLESENOPLANEJAMENTOTRIBUTRIO. COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Apesardeserumaformasimplificadadecumprircomasobrigaesfiscais,emmuitas situaes a adoo das regras contbeis, fiscais e previdencirios podem resultar em inconsitncia de informaes e transtornos de natureza financeira (multas e juros) ou administrativas,portanto,cabeaoprofissinalatersesnormaseanalisarosfuturosimpactos noconfrontodevalores.
Exclusividade: OBJETIVA: Revisaredemonstrartodaarotinaparaaapuraodostributosdeformasimplicadapelosregimes dolucropresumidoesimplesnacional. PossibilitaraaplicaoseguradasregrasnoPlanejamentoTributrioEmpresarial. DESTINASE: Aprofissionaisdareacontbilefiscal(contadores,contabilistas,auditores,assistentes)edemais profissionaisquedeformadiretaouindiretaserelacionamcomotema; PrRequisito: algunsconhecimentosdaleicontbiledasregrasfiscais. CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).
FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula;

Novidades:
adoodasnovasprticascontbeis,efeitosneutralizadoreseintelignciafiscal; regrascontbeisefiscaisanteseapsanovaleicontbil;
RevisandoConceitos:
Outros: planejamento tributrio, obrigatrio ou facultativo? prestao e confronto de informaesearevisodoplanodecontasempresarial.

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Pg.59
IRPJECSLLLUCROPRESUMIDO.
ComentriosIniciais: novidades, roteiro contbil e fiscal, fonte de informaes, aplicao dos efeitosdanovaleicontbil(RTT)eregrasnadistribuiodelucros; FormaodasBases: origemeconfrontodevalores,aplicaodepercentuais,consolidaoda baseeclculodostributos(IRPJeCSLL); ObrigaesAcessrias: DCTF,DIPJeoutras; Comparativos: entreasformasdetributaodoslucros(realXpresumidoXsimplesnacional); casosepontosdeconfrontoepossveisinconsistncias. IntelignciaFiscalemAo:
PISECOFINSCUMULATIVOS:
Regras Gerais: resultados alcanados, isenes, excluses, diferimento de valores, fonte e destino dasinformaes,clculo,dedues,compensaoepagamento; Regras Especiais: entidades imunes ou isentas, substituio tributria, cooperativas, hipteses de regimemistoeprodutoseatividadesespecficas; RoteiroContbilePlanodeAes:administraoereduodacargatributriaenaformaode preos; IntelignciaFiscalemAo: PIS/Cofins. no confronto de informaes e no preparo de dados para a EFD
SIMPLESNACIONAL:
ComentriosIniciais: instituio,empresasoptantes,regrasparaadistribuioderendimentose prestaodeinformaes; FormaodeBases: SimplesNacional; discussoconformeassituaeseanexoseformadeacessoaoPortaldo
ObrigaesAcessrias: contabilidade,prestaodedemaisinformaeseelementosquepossam influenciarnapermannciaouexclusodoregime; IntelignciaFiscalemAo: na anlise das informaes no Portal do Simples Nacional e na evidenciaodeelementosparaoutrasbases. CasoseCasesemDiscusso: prticapelosparticipantes; MateriasdeApoio: LegislaoAgregada: emempresasesituaesdiversasaseremanalisadasepostasem
EXCLUSIVIDADEECADERNOEMATIVIDADES.
mapas,controles,planilhaseoutrosquesefaamnecessrios; denaturezacontbilefiscal.
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Pg.60
3.03PISECOFINSEM2011REGRASDEAPURAOECONTROLESCURSOPRTICO
ATUALIZAO,CONTROLES,APURAODASCONTRIBUIESEAPROVEITAMENTODOSCRDITOS. COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Atualmente a legislao das contribuies para o PIS e Cofins consistem em uma verdadeiracolchaderretalhos,cominmerasalquotas,basesesituaesaseremconsideradas, cabendo ao contabilista o pleno conhecimento destas regras para a apurao correta e o aproveitamentodoscrditosnocumulativos.
Exclusividade: OBJETIVA: Conhecer a rotina e a aplicao prtica das normas vigentes s contribuies para o PIS e Cofins, com nfase na apurao e no aproveitamento dos crditos a elas vinculados em todas as suas modalidades. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), da rea jurdica (advogados,administradoresjudiciais)eaosdemaisqueserelacionamcomostemaseseusefeitos, taiscomoempresrios,diretores,administradoreseoutros. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).

APRESENTAOEINTRODUOAOTEMA
Conceitos:receitabruta,insumos,dedues,compensaes,diferimentodacargatributria,mapas, controleseprestaoecruzamentodeinformaes; Novidades: EFD PISCofins, desonerao das contribuies e novas regras na deduo, no aproveitamentodoscrditos.
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Pg.61
PISECOFINSCUMULATIVOS:
Regras Gerais: resultados alcanados, isenes, excluses, diferimento de valores, fonte e destino dasinformaes,clculo,dedues,compensaoepagamento; Regras Especiais: entidades imunes ou isentas, substituio tributria, cooperativas, hipteses de regimemistoeprodutoseatividadesespecficas; Roteiro Contbil e Plano de Aes: administrao, reduo da carga tributria e na formao de preos; Outros: roteirocontbil,planodeaesecasosprticos.
PISECOFINSNOCUMULATIVO.
Regras Gerais: formao de bases, isenes, excluses diferimentos, fonte e destino das informaes,clculos,dedues,compensaesepagamento; RegrasEspeciais:regimemisto,produtoseatividadesespeciais,incentivosfiscais,transfernciade crditos(fuso,cisoeincorporao); Deduo dos Crditos: insumos, encargos, despesas, itens necessrios geradores de crditos, situaesespeciais(ZFM,importao,agronegcioealquotasdiferenciadas); Outros: roteirocontbil,planodeaesecasosprticos.
PISECOFINSSITUAESESPECIAIS
Comentrios:aesereflexosnasociedade,fonteedestinodasinformaeseformasdecontrole devalores; SubstituioTributria:Indstriadecigarros,demotocicletas,demquinasagrcolas(colhedeirase transplantadeiras). Alquotas Diferenciadas em Setores: combustveis, medicamentos, perfumaria, automobilstico, produodealcool,bebidasfriaseZFMZonaFrancadeManaus; ImportaodeBenseServios: regrasgerais(fatogerador,incidnciaeiseno),clculo(aplicao defrmulasepagamento)eaproveitamentonoregimenocumulativo; Outros: roteirocontbil,planodeaesecasosprticos.
PISECOFINSINCENTIVOSEBENEFCIOSFISCAIS
Viso Geral: desonerao, reduo, iseno, alquota zero, suspenso condicionada, reduo de prazosnoaproveitamentodecrditosefontededestinodasinformaes; AlquotaZero: setores,atividades,produtoseregrasnoaproveitamentodoscrditos; Suspenso Condicionada: setores, formas de controles, prestao de informaes e efeitos subseqentes(naconversoemalquotazeroounapagamentodascontribuies); RegimesEspeciaiseProgramasGovernamentais; Outros: roteirocontbil,planodeaesecasosprticos. Pg.62
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RESPONSABILIDADETRIBUTRIARETENES
Regras Gerais: casos em que se aplicam, penalidades, origem e destino das informaes e tratamentodasinconsistncias; PessoasJurdicaseEntidadesGovernamentais: regras, controles, fato gerador, formas de aproveitamentodasretenesepenalidadespelodescumprimento; Outros:setorautomobilstico,roteirocontbil,planodeaesecasosprticos. ModeloseControles: naapurao,noscrditosenorateiodevalores;
EXCLUSIVIDADECADERNODEATIVIDADES
CasoseCases: paradiscusso,testesdefixaoejogosdenegciosemaesdeplanejamento tributrioeestratgico.
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Pg.63
3.04PRTICODEAUDITORIAEMTRIBUTOSFEDERAISEM2011
REVISTOEATUALIZADODEACORDOCOMASNOVASPRTICASCONTBEISEEFEITOSFISCAIS COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Apesar de o termo auditar serem geralmente utilizados para as grandes corporaes, vriosfatoresindicamquetodasasempresasdevemperiodicamenterevisarassuasobrigaes tributriasenestecursoinovadoraequipealtamentequalificadaestaraplicandoosconceitos, tcnicas e fases de auditoria de forma a possibilitar a implementao de tais processos nas corporaes,deformaapossibilitaraseguranaeaplicaodasnormas.
Exclusividade: OBJETIVA: Conhecer,analisareaplicarasnormasdeauditoriadeformasistemticanarevisodostributos deacordocomalegislaoeosnovosentendimentos,visandopermitirocumprimentovoluntrio dasobrigaeseresponsabilidadestributriasesepossvelareduodacargatributria. AQUEMSEDESTINA: Auditores,profissionaisdasreasFiscal,Contbil,Administrativa,Jurdicaeoutrosrelacionadoscom agestodetributos(apurao,pagamentoeinformaes). FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).
CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA: CONTABILIDADETRIBUTRIA

VISOGERAL:
ConceitoseDefinies: necessrios interpretao das regras contbeis independentemente da formadetributaodolucro: Princpioscontbeis,documentaodesuporte,livrosedemonstraescontbeis; Distinoentrelucros(real,presumido,arbitrado;simplificado); Postergaoeapuraodosresultados. Associao aos itens do balano, tais como: despesas, encargos de depreciao, insumos, proviso,apropriaoeoperaescomentidadesgovernamentais; Lanamentoscontbeiseanliseealteraesnoplanodecontas.
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Pg.64
EfeitosTributriosaosResultadosContbeis:
NovasPrticasContbeis:
adooeregrasparaaneutralidadefiscal(RTT/ELalur).
TRIBUTOSBREVERELATO:
ConceitosBsicos: Crditotributrio;CompensaoXDeduo;faturamentoeinsumosquegeramcrditos; Aresponsabilidadetributriaeseusefeitos; A prestao e o cruzamento de informaes (DCTF, DIPJ, Dacon, DIRF, PER/DCOMP e Simplificadas)eoutros. Alteraespromovidasatadatadoevento; Pontosquestionveisnostribunaiserecentesentendimentosadministrativosejurisprudenciais. Elementosidentificadoresdededutibilidadedoscustos,gastosedespesasnecessriosatividade daempresaemanutenodesuafonteprodutora.
VisoGeraldasMatriasTributrias:
DedutibilidadeeSeusItensIdentificadores:
OSTRIBUTOSEASUAFORMAODEBASE:
IRPJeCSLLsobreolucrocontbilajustado(real)esobreabasepresumida; IRFontesobreosrendimentoseganhosdecapitalauferidosporpessoasfsicasouurdicas; PIS,CofinseSimples,sobreofaturamentomensal; Outros: IPI,ICMS,ISS(LCn116/03)eoutros.
AUDITORIATRIBUTRIA
VISOGERALEPLANEJAMENTO:
ConceitosBsicos: Objeto,tiposcomparativos,aindependnciaeozeloprofissional; Aplicaodeseuselementoseatualizaodasnormastributrias. Relacionamentointernooucomterceirosafimdedirecionamentodasaes; Segmentoempresarial,produtoseserviosevisogeraldasatividadesoperacionais; Orelacionamentocomterceiros(vendas,aquisieseprestaodeservios); Destaquedosprincipaisfinanciadoresdocapitaldegiroedasoperaescompessoasvinculadas oucomentidadesgovernamentais; Benefciosdiretosouindiretos,formasderemuneraodosdirigentesepagamentodoslucros; Sistemas de Gesto Corporativa na Contabilidade, Tributos, Recursos Humanos, Faturamento e Logstica; Pg.65
FasesPreliminareseidentificadorasdaempresanoprojetodeauditoria
INSTRUTOR:
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BenefcioseIncentivosRegionais: industrialecompetitividade).
aplicaonocontextoempresarial(modernizaodoparque
PLANEJAMENTODEAUDITORIA
Especificaodosperodos,dostributosalcanadosedosprazosaseremcumpridos; Formao da equipe de Trabalho com profissionais internos ou previamente contratados com autonomia(verlimites)paraaveriguaodostributos; Definiodosresponsveisporsetoresnacorporaoouexternosparaoapoionofornecimentode informaes; Definiodosprofissionaisinternosouexternosparaoacompanhamentodasaesesoluodas pendnciasidentificadas; DocumentosePapeisdeTrabalhoparaoexercciodasaesdeauditorianostributos; Prioridades na averiguao dos itens apresentados na escriturao contbil comos tributos a eles relacionadosidentificadoresdefalhasemsuaapurao. RecalculodeTributos Formaodesuasbaseseasdeduesouantecipaododevido; Osnovosentendimentoseaeventualaplicaoafatospretritos. OPISeCofinsnosregimescumulativoenocumulativo,nasoperaesdeimportaoealquotas diferenciadas; O IRPJ e da CSLL nas formas de tributao presumida ou real, inclusive com as estimativas mensais; OImpostoSimpleseRETPatrimniodeAfetao: AResponsabilidadeTributrianaretenodoImpostodeRendaedascontribuiessociais. PontosidentificadoresdepossveisfalhasnoprocessoemrelaoaoIPI,aoICMS,aoISS,aoIOFe CIDE. No Registro Contbil mediante a identificao e anlise dos efeitos em relao s obrigaes tributrias; Nodireitodeduooucompensaodetributos; Nas operaes realizveis ou exigveis a longo prazo e os ajustes decorrentes de exerccios anteriores.
APRTICANAAUDITORIATRIBUTRIAECADERNODEATIVIDADES
Identificao,anliseearegularizaodasfalhas:
Naprestaodeinformaes,medianteacomparaoeseforocaso,retificaodasdeclaraese demonstrativos(DCTF,Dacon,PER/DComp,DIPJeSimplificadas). RelatrioEconmicoeConsideraesFinais Situao tributria geral da empresa e sempre que possvel indicar caminhos para a reduo legaldacargatributria; Pg.66 Anlise e propostas que possam influenciar diretamente na formao de novos elementos identificadoresdepreos,produtos,servios; Anlisecomparativacomtendnciasparanovosinvestimentoseacompetitividadeemsuarea deatuao;
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ConsideraesFinais Identificaodasfalhaseaformaadotadaparaaregularizao; Mensurao pormenorizada de todos os valores e se possvel as perdas ou o eventual ganho nestasoperaes; AnliseeComentriosdoselementosqueprejudicaramainterpretaoparcialdasnormas,bem comoasugestodenovosprocedimentosaseremadotados.
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Pg.67
3.05NOESBSICASNATRIBUTAODELUCROSDASEMPRESASCURSOPRTICO
REGRASGERAISAPLICVEISAOIRPJECSLLDEFORMAREALOUSIMPLICADA COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
A complexidade das normas brasileiras afeta qualquer corporao empresarial e as recentes alteraes no campo contbil em convergncia para as normas internacionais e o projetoI.FIntelignciaFiscalSpedpodemresultareminseguranasobreaescolhadamelhor formaodasbasesaseremtributadas.
Exclusividade: OBJETIVA: Demonstrarediscutirasnoesbsicasparaatributaodoslucrosnasempresasnosregimeslucro real, preumido e simples nacional, da formao das bases de clculo s novas tendncias e realidadesprofissionaiseempresariais. DESTINASE: A profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios, administradores, gerentes e outros que de forma direta ou indireta se relacionam com o temas e seusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8horas; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).
CargaHorriaeDatas:
Novidades: adoo das novas prticas contbeis, efeitos neutralizadores (ELalur) e intelignciafiscal; RevisandoConceitos: regrascontbeisefiscaisanteseapsanovaleicontbil; Outros: planejamento tributrio, obrigatrio ou facultativo? e a reviso do plano de contas empresariaiseousodasinformaes.
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Pg.68
IRPJECSLLLUCROREALREGRASEFORMAODASBASES.
ComentriosIniciais: regras bsicas, roteiro contbil e fiscal das informaes, quesitos para a dedutibilidade, tratamento dos saldos negativos (controles, atualizao e aproveitamento) e aplicaoounodenormascorrelatasnasmesmasbases(IRPJeCSLL); LucroContbil: regrasemsuaformaoeajustesparafinsfiscais; LucroReal: clculodasestimativasmensais,consistnciadasinformaes(fonteepontosde confronto)internasoucomasdeacordocomaI.FIntelignciaFiscal(projetoSPED); PrincipaisAjustes: emneutralidadeedasdemaissituaesprevistasnaleitributria(adies eexclusesecompensaes); alquotas, dedues (incentivos e retenes), prestao e ClculoeDeterminaodeValores: cruzamentodeinformaesealternativasparaaquitao; ObrigaesAcessrias: SPED/ECD,ELalur,DCTFeDIPJ ComentriosIniciais: novidades, roteiro contbil e fiscal, fonte de informaes, aplicao dos efeitosdanovaleicontbil(RTT)eregrasnadistribuiodelucros FormaodasBases: origemeconfrontodevalores,aplicaodepercentuais,consolidaoda baseeclculodostributos(IRPJeCSLL); ObrigaesAcessrias: DCTF,DIPJeoutras; Comparativoentreasformasdetributaodoslucros(realXpresumidoXsimplesnacional). VisoGeral: instituio, empresas optantes, regras para a distribuio de rendimentos e prestaodeinformaes; FormaodeBases: discussoconformeassituaeseanexoseformadeacessoaoportal; ObrigaesAcessrias: contabilidade,prestaodedemaisinformaeseelementosquepossam influenciarnapermannciaouexclusodoregime. CasoseCasesemDiscusso: prticapelosparticipantes; MateriasdeApoio: LegislaoAgregada: emempresasesituaesdiversasaseremanalisadasepostasem
IRPJECSLLLUCROPRESUMIDO.
SIMPLESNACIONAL:
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Pg.69
3.06PREOSDETRANSFERNCIAEM2011CLCULOSEGERENCIAMENTO
ANLISEDOSMTODOS,CLCULOSEAJUSTESCONTBEISOUFISCAIS(ELALUR) COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Asoperaescompessoasligadasnodevemsertratadascomoumamanipulaode preos e sim como uma alternativa face ao mercado globalizado, cabendo ao identificar as operaeseescolheromelhormtododeparmetro.
Exclusividade: OBJETIVA: demonstraraaplicaolegislaovigente,apartirdecasosdirecionados,resultandoemsegurana na determinao dos valores relacionados com os mtodos determinantes de preos nas importaes, exportaes, prestao de servios ou pagamento de juros a pessoas ligadas no exteriorouempasescomtributaofavorecida. AQUEMSEDESTINA: Profissionaisdareacontbil(contadores,contabilistas,auditores,assistentes),eaosdemaisquede formadiretaouindiretaserelacionamcomotema. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8horas; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).
CargaHorriaeDatas:
Princpios: territorialidade, residncia, universalidade e Arms Lenght Principle, eliso e evasofiscal,sigiloempresarial; Conceitos:preos(transferncia,parmetroepraticado),similaridade(relativaouabsoluta),paraso fiscaleformasdevinculao; BreveRelato: aesadotadasqueinfluenciaramnocontroledospreos,planejamentoanteas normasantielisoeaconstitucionalidadedocontroledospreospraticados; LegislaocomparadaeopapeldaOCDE; MAPMdiaAritmticaPonderada: regras,perodosecontrolesemsuadeterminao; Pg.70 Outras: principaisajustesprvios,margensdedivergncia,formasdereconhecimentodosajustes (Lalur,Lacsoucontabilidade)eaprestaodeinformaes.
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IMPORTAODEBENS:
AnliseGeraldosMtodos: pontos relevantes a serem considerados para a escolha, mapas e controleseinformaesnecessrias; PICPreosIndependentesComparados: fontes de informaes internas e externas aceitas pelofiscoeosajustesaceitosnospreospraticados; PRLPreodeRevendamenosLucro: determinao da mdia aritmtica ponderada, as dedues permitidasaopreoderevenda,acomprovaoeocontroledevalores; CPLCustodeProduomaisLucro: determinao do custo e o sigilo industrial, os ajustes permitidos, a comprovao e a converso dos valores a serem parametrizados e o controle de valores. AnliseGeraldosMtodos: pontosrelevantesaseremconsideradosparaaescolha,mapase controleseinformaesnecessrias; PVExPreodeVendanasExportaes: determinao da mdia aritmtica ponderada, os ajustes permitidos e necessrios ao conceito de similaridade, a fonte de informaes internas e externasesuacomprovao,ocontroledevaloreseosefeitosnatributao; PVAPreodeVendaporAtacadonoPasdeDestino,diminudodoLucro: determinao da mdia aritmticaponderada,afontedeinformaesinternaseexternasesuacomprovaoeamargem delucro; PVV Preo de Venda a Varejo no Pas de Destino, diminudo do Lucro: determinao da mdia aritmticaponderada,afontedeinformaesinternaseexternasesuacomprovaoeamargem delucro, CAPCustodeAquisiooudeProduo,acrescidosdetributosemargemdeLucro. AnliseGeralServios: casos e situaes em que se contrata servios no exterior, dos efeitos no PISenaCofins,documentosefontesdeinformaes,pocadosajusteseseusefeitoscontbeise tributrios. AnliseGeralJuros: casos e situaes em que se contrata emprstimos no exterior, o financiamentodecapitaldegiroeastaxasadmissveis,oregistronoBacencomocondioparaa dedutibilidade,osdocumentosefontesdeinformaes,pocadosajusteseseusefeitoscontbeise tributrios. PrestaodeInformaeseanliseparaoperaesfuturas; Outros: modelos,planilhasecasosemdiscusso.
EXPORTAODEBENS
PRESTAODESERVIOSEPAGAMENTODEJUROS
CONSIDERAESFINAISECADERNODEATIVIDADES
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Pg.71
4.01PREPARANDOPARAAESCRITURAODOELALURNOVOLIVROFISCALCURSOPRTICO
ESCRITURAOELANAMENTOSPARAADETERMINAODOLUCROTRIBUTVEL,APARTIRDOLUCROCONTBIL(ECD). COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
O modelo da escriturao do Lalur foi extinto e em seu lugar foi criado um modelo em formatoeletrnico,cujafontedosajustes(neutros,adiesouexcluses)seroextradosdaECD EscrituraoContbilDigital,bemcomooacessoimediatodasinformaespelofisco.
Exclusividade: OBJETIVA: EsclarecersobreasregrasaseremconsideradasnaelaboraodaescrituraodoElalur,bemcomo discutir sobre o preparo e consistncia dos dados (informaes contbeis) necessrios para a determinao do lucro tributvel, a partir do lucro contbil (ECD), na qual sero identificados os elementos na fase de transio (RTT) ou os consubstanciados pela lei fiscal (adies, excluses e compensaes). DESTINASE: Profissionaisdareacontbil(contadores,contabilistas,auditoreseassistentes),gerenteseoutros quedeformadiretaouindiretaserelacionamcomostemaseseusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8horas; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).
CargaHorriaeDatas:
REGRASECONCEITOSGERAISAOTEMA:
RecentesAlteraes:
novasprticascontbeiseimplantaodaintelignciafiscal;
AEmpresanoProcessodeModernizaodasInformaes: usodasinformaes,determinaode preo ideal (markup), tomada de decises administrativas, uso de crditos fiscais e clareza nas operaescomerciaisseminflunciatributria; LucrocontbilComposioeAnlisedeSeusElementos: ElementosnaaplicaodasNovasPrticasContbeisnafasetransitria(RTT)comoexpurgosde lanamentosexistentes(tipoN)ouainclusodelanamentosfiscaisfaltantes(tipoF); Pg.72 ElementosqueresultememAdieseExclusesaoLucroReal(IRPJeCSLL),ouemapenasuma nicabase; Elementosqueafetemoutrosperodos ElementosqueresultememIncentivosFiscais.
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LalureLacsBreveRelato: regrasgeraisnaelaboraoeprincipaiserros; regras gerais, formas de confronto de informaes e
SPEDECDeFcontBreveRelato: principaiserrosnopreenchimento; OutrasConsideraes: ConceitosBsicos: informaes;
ELALURCONCEITOSEREGRASNONOVOLIVROFISCAL.
instituio, finalidade, perodos dos ajustes, penalidade e confronto das
ELalurXLalurXLacs: regraseconceitosaplicadossimultaneamenteat31.12.2009(LalureLacs) eapartirdestadata(ELalur); FonteeConsistnciadasInformaes: registros contbeis, mapas e controles, descobramento de contassujeitaslimitesfiscaiseaaplicaodeconceitosparaadedutibilidade; NaAberturadoLivro: perodos (anual, trimestral), formas de estimativas (receita bruta ou balanosdereduo)esignatrios; NaEntradadeDadosEfeitosNeutralizadores: prticascontbeisRTT; registros resultantes da aplicao das novas
REGRASESPERADASNOVALIDADORDOELALUR:
NaEntradadeDadosEfeitosTributrios: lanamentosmanuais,importaodedadosdaECDe contasdeefeitoscorrelatos(IRPJXCSLLXLucrodaExplorao); NoControledeDados: sujeitosaefeitossubseqentes(tributrioseRTT). RegrasnaCriaodaEscriturao: conformedefiniodosblocosedoscamposnoarquivoem .txtaserelaboradoouimportadoparcialmentedaECDEscrituraoContbilDigital; RegrasnaRetificaodaEscrituraodoELalur; RelatriosdaEscriturao: ConfrontodeInformaesnoELalur: validao das bases tributrias (estimativas mensais e apuraotrimestral),saldosapagar(DCTF),crditostributrios(PER/Dcomp)eoutras; QuadroGeraldosPrincipaisAjustes: CasoPrtico: identificao das informaes no plano de contas societrio (RTT e tributrios), criao,validaoeconfrontodeinformaes. CasoseCasesemDiscusso: prticapelosparticipantes; MateriasdeApoio: LegislaoAgregada: emempresasesituaesdiversasaseremanalisadasepostasem
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Pg.73
4.02SPEDCONTBILIMPLANTAO,NAVEGAOEINTELIGNCIAFISCAL
USODASINFORMAESEINCONSISTNCIASDEDADOSCONTBEISXDADOSFISCAISXOUTRASSITUAES. OBJETIVA: Esclarecersobreosprocedimentosnousodasinformaesnavalidaodasoperaescontbeise seusefeitosnaformaodebasesconsistentesparaatributaopelosagentesdasadministraes tributrias. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios, administradores, gerentes e agentes da administrao tributria e outros que de forma direta ou indiretaserelacionamcomotemaeseusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula;

BREVERELATODOPROJETO:
HistricoeBenefcios: Principaisfatosqueresultaramnoprojetoeosbenefciosesperadosparao Estadoeparaasociedadeemgeral; VisoGeraldoProjetoSPED: todaasuasvertentes,daorigemavalidaodasinformaesentre os usurios da escriturao (fiscal e contbil) e os benefcios esperados para o Estado e para a Sociedade; I.FIntelignciaFiscal: aes inovadoras no compate a sonegao e na promoo da justia fiscal). RoteirodeAes:faseseaesentreasentidadeseempresasnoprojeto. RegrasGerais: dosarquivos; obrigatoriedade,perodos,prazos,penalidadeseaesnaimplantaoevalidao livros, demonstraes da origem ao destino aos
SPEDCONTBILEECDESCRITURAOCONTBILDIGITAL
InformaesConstantesnaEscriturao: usurios;
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Pg.74
AnlisedaConsistnciadasContasContbeisXPlanodeContasReferencialeotratamentoaser dispensadonocasodasinconsistnciasapresentadas;
SPEDCONTBILEECDAESNAIMPLANTAOPRESTADORDASINFORMAES:
Reavaliar: ProcedimentosContbeis: origem das informaes, aplicao de princpios e postulados contbeiseidentificaodoselementosnecessriosparaadedutibilidade; FluxoContbil:previso e registro do fato, anlise contbil, usurios das informaes e elaboraodedemonstraesfinanceiras;
ConsultoriaaTITecnologiaDeInformao: na implantao, testes e validao dos arquivos do SPEDContbil; PlanodeContasFuncional: reestruturao ou relacionamento com o plano de contas referencialdaRFB,oquepoderincorreremcriaoouaglutinaodecontas; FinalizaodaEscriturao: encerramento, destinao de valores e lucros, demonstraes contbeis,escrituraofiscal(Lalur,LacseFcont). UsuriosInternos: definies,consultadasituao,visualizaodosregistrosorganizadosem livros (Balano, Demonstrao de Resultado, Dirio, Razo e outras), bem como a eventual confronto destas com outras vertentes do SPED (EFD, EFDPIS/Cofins, Fcont, ELalur, EFopag, E Ciap). UsuriosExternos: definies,formadeacessosinformaes,navegaopelasfichasdaECD no ambiente local (PVA SPED Contbil) ou diretamente no Repositrio Nacional (internet ou intranet); UsoeDestaquedeInconsistnciasUsuriosFiscais: anlise das informaes, evidenciao de falhas no processo tributrio, erros esperados nos primeiros anos de implantao e as aes esperadasparaaagilidadenafiscalizao; UsoeDestaquedeInconsistnciasOutrosUsurios: anlise e destaque dos principais erros esperados. MateriaisdeApoio: arquivosemtxt,seleodeperguntaserespostaseoutrosmateriais;
SPEDCONTBILEECDUSURIOSDASINFORMAES
CONSIDERAESFINAIS:
VisualizaoFinalECDXEFDPISCofinsXELalur.
INSTRUTOR:
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Pg.75
4.03EFDPISCOFINSANLISEECONSISTNCIADASINFORMAESNOSARQUIVOS
CURSOPRTICOEVISODIRETANOVALIDADORDARFB. OBJETIVA: Avaliao prtica das informaes constantes nos Blocos e Registros da escriturao, possibilitando a validao na transmisso e evitar transtornos futuros no confronto das informaes com outras prestadas em atendimento ao projeto SPED Sistema Pblico de EscrituraoDigital. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil, informtica e outros no processo de gerenciamento (apurao e prestaodeinformaes)ediretaouindiretaserelacionamcomotemaeseusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8hs
CargaHorriaeDatas:
Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; Laptopcomnomnimode2hsdebateria. PROGRAMA:

INTRODUO,CADASTROETABELAS:
DAS8:30HSS10HS
ApresentaoGeral: breverelatodascontribuies,regimesdeincidncia,formaodebasese aproveitamentodecrditos; ObrigaesAcessriaseMapasdeControle: Dacon, DCTF, Mapas de Faturamento, Rateio de Valoreseoutros; EFDPIS/Cofins: obrigatoriedade,prazos,retificaesepenalidades. PerfilEmpresarial: estabelecimentos, atividades geradoras de receitas (vendas, prestao de servioseoutras),itensgeradoresdecrditosesituaesespeciais; CadastroeFontedeDadosReviso: Itens (produtos e insumos), participantes (clientes, fornecedores,prestadores)eoutras; AnalisandoasTabelasInternaseExternasnaEFDPIS/Cofins.
DAS10HSS10:15HS
COFFEBREAK:

INSTRUTOR:
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Pg.76
REGRASNAGERAODOSARQUIVOS:
DAS10:15S18HS;
EstruturaeVisoGeraldoValidadordaEFDPISCofins: sobre os blocos e suas finalidades e a disponibilizao de escriturao (cpia de segurana) para restaurao nas mquinas dos participantes; ValidaoeConsistnciadaEscriturao: cuidados,fontesdereferncia,principaispendncias (avisos e erros) na validao e os detalhes por itens e situao tributria necessrios para a consolidaofinalnoBlocoM. Bloco0: Abertura,IdentificaoeReferncias; BlocoADocumentosFiscaisISSSadaseEntradas: incluso de dados e demais detalhes (itens,CST,retenes,etc.),bemcomosugestodeajustesaoERPeSistemasEmpresarial; BlocoCDocumentosFiscaisICMS/IPISadaseEntradas: incluso de dados das Notas Fiscais, Cupons Fiscais e assemelhadas (de forma analtica ou agrupada) e os detalhes (Itens e CST),bemcomoanecessriarevisodoscadastrosnosERPseSistemasEmpresarial; BlocoDDocumentoFiscalServiosICMS: consistnciaeconsolidaofinal; inclusodedadoseaanlisedasregrasparaa
BlocoFDemaisDocumentoseOperaes: anlise da fonte de dados a serem inclusos que gerem as contribuies ou crditos, bem como a indicao de sua origem ou detalhes de acordoCSToucontrolesinternos(ativoimobilizado,leasing,contratosimobilirioseoutros); BlocoMApuraodaContribuioeCrditodePIS/PASEPedaCofins:consolidaofinalda contribuio(porregime)edoscrditos(porCST)eoaproveitamentodeformaautomticapelo validadoroumedianteinclusodiretamentenosistema; Bloco1: Complemento da Escriturao Controle de Saldos de Crditos e de Retenes, OperaesExtemporneaseOutrasInformaes; Bloco9: ControleeEncerramentodoArquivoDigital.
ValidaoFinaleRelatriosnaEFDPIS/Cofins: anliseeefeitosnacontabilidadeenasdemaisaes fiscaisnoprojetoSPED. CasoseCasesemDiscussoeTestesdeFixao;
ModelodeEscrituraoem.TXTeCpiadeSegurana.
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Pg.77
4.04EFDPISCOFINSANLISEECONSISTNCIADASINFORMAESNOSARQUIVOS
CURSOPRTICOEVISODIRETANOVALIDADORDARFB. ATENOESTECURSOPODERSERMINISTRADOEMDUASTURMASNOMESMODIA,OUSEJA: 1TURMA: DAS8:00S13HS; 2TURMA: DAS14HSS19HS OBJETIVA: Avaliao prtica das informaes constantes nos Blocos e Registros da escriturao, possibilitando a validao na transmisso e evitar transtornos futuros no confronto das informaes com outras prestadas em atendimento ao projeto SPED Sistema Pblico de EscrituraoDigital. AQUEMSEDESTINA: Profissionais da rea contbil, informtica e outros no processo de gerenciamento (apurao e prestaodeinformaes)ediretaouindiretaserelacionamcomotemaeseusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 5hs
CargaHorriaeDatas:
Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; Laptopcomnomnimode2hsdebateria. PROGRAMA:

INTRODUO,CADASTROETABELAS:
DAS8:00HSS9:30HS
(14HSS15:30HS)
ApresentaoGeral: breverelatodascontribuies,regimesdeincidncia,formaodebasese aproveitamentodecrditos; ObrigaesAcessriaseMapasdeControle: Dacon, DCTF, Mapas de Faturamento, Rateio de Valoreseoutros; EFDPIS/Cofins: obrigatoriedade,prazos,retificaesepenalidades. PerfilEmpresarial: estabelecimentos, atividades geradoras de receitas (vendas, prestao de servioseoutras),itensgeradoresdecrditosesituaesespeciais; CadastroeFontedeDadosReviso: Itens (produtos e insumos), participantes (clientes, fornecedores,prestadores)eoutras;
DAS9:30S9:45HS
COFFEBREAK:
(15:30HSS15:45HS)
INSTRUTOR:
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Pg.78
AnalisandoasTabelasInternaseExternasnaEFDPIS/Cofins.
REGRASNAGERAODOSARQUIVOS:
DAS9:45HSS13HS
(15:45S19HS)
EstruturaeVisoGeraldoValidadordaEFDPISCofins: sobre os blocos e suas finalidades e a disponibilizao de escriturao (cpia de segurana) para restaurao nas mquinas dos participantes; ValidaoeConsistnciadaEscriturao: cuidados,fontesdereferncia,principaispendncias (avisos e erros) na validao e os detalhes por itens e situao tributria necessrios para a consolidaofinalnoBlocoM. Bloco0: Abertura,IdentificaoeReferncias; BlocoADocumentosFiscaisISSSadaseEntradas: incluso de dados e demais detalhes (itens,CST,retenes,etc.),bemcomosugestodeajustesaoERPeSistemasEmpresarial; BlocoCDocumentosFiscaisICMS/IPISadaseEntradas: incluso de dados das Notas Fiscais, Cupons Fiscais e assemelhadas (de forma analtica ou agrupada) e os detalhes (Itens e CST),bemcomoanecessriarevisodoscadastrosnosERPseSistemasEmpresarial; BlocoDDocumentoFiscalServiosICMS: consistnciaeconsolidaofinal; inclusodedadoseaanlisedasregrasparaa
BlocoFDemaisDocumentoseOperaes: anlise da fonte de dados a serem inclusos que gerem as contribuies ou crditos, bem como a indicao de sua origem ou detalhes de acordoCSToucontrolesinternos(ativoimobilizado,leasing,contratosimobilirioseoutros); BlocoMApuraodaContribuioeCrditodePIS/PASEPedaCofins:consolidaofinalda contribuio(porregime)edoscrditos(porCST)eoaproveitamentodeformaautomticapelo validadoroumedianteinclusodiretamentenosistema; Bloco1: Complemento da Escriturao Controle de Saldos de Crditos e de Retenes, OperaesExtemporneaseOutrasInformaes; Bloco9: ControleeEncerramentodoArquivoDigital.
ValidaoFinaleRelatriosnaEFDPIS/Cofins: anliseeefeitosnacontabilidadeenasdemaisaes fiscaisnoprojetoSPED. CasoseCasesemDiscussoeTestesdeFixao;
ModelodeEscrituraoem.TXTeCpiadeSegurana.
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Pg.79
4.05REVISODAESCRITURAODOLALUR,LACSEFCONT,NOPREPAROPARAOELALUR
ESCRITURAOELANAMENTOSPARAADETERMINAODOLUCROTRIBUTVEL,APARTIRDOLUCROCONTBIL(ECD). COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Originalmente o elalur deveria ser escriturado a partir de 1.01.2010 (IN RFB n 989/09),entretanto tal obrigatoriedade foi alterada para os fatos ocorridos a partir de 1.01.2011(INRFBn1.139/11). Taisalteraesresultamemboasemsnotcias,ouseja,ocontribuinteganhaumprazo paraaadequaoaoelalur,entretantoomesmodeverescriturarolalureolacsnaformae prazosestabelecidospelalei,bemcomoprepararosdadosnecessriosparaoFcontControle FiscalContbildeTransio. Diante de tais situaes, tornase necessria a reviso dos procedimentos adotados no anode2010,osquaisteroefeitosdiretosnaDIPJaserentregueat30.06.2011.
Exclusividade: OBJETIVA: EsclarecersobreasregrasnaescrituraodoslivrosLalur,Lacseaidentificaodoslanamentosdo tipo N ou F a serem considerados no Fcont relativos ao anocalendrio de 2010, bem como discutirsobreosprocedimentosaseremadotadosnaconsolidaodetodasestasregrasnoELalur, apartirde1.01.2011. DESTINASE: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios, administradores,gerenteseoutrosquedeformadiretaouindiretaserelacionamcomostemase seusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; 8horas; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).
CargaHorriaeDatas:
REGRASECONCEITOSGERAISAOTEMA:
SPEDECDeFcontBreveRelato: principaiserrosnopreenchimento;
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regras gerais, formas de confronto de informaes e
Pg.80
RecentesAlteraes: novas prticas contbeis, implantao da inteligncia fiscal e formas de cruzamentodeinformaes;
ELalur: regras,obrigatoriedade,prazos,penalidadeseformasdecruzamentodeinformaes; breverelato,formasecuidadosnaescriturao,penalidadeseprincipaiserrosno
LalureLacs: processo.
LucroContbil: ComposioeAnlisedeSeusElementos: ElementosnaaplicaodasNovasPrticasContbeisnafasetransitria(RTT)comoexpurgosde lanamentosexistentes(tipoN)ouainclusodelanamentosfiscaisfaltantes(tipoF); ElementosqueresultememAdieseExclusesaoLucroReal(IRPJeCSLL),ouemapenasuma nicabase; Elementosqueafetemoutrosperodos ElementosqueresultememIncentivosFiscais.
OutrasSituaes:cinco (5) regras para a dedutibilidade, hipteses de diferimento da tributao e normasparaaidentificaoecontrolesdosprejuzosfiscaisebasesnegativasdaCSLL. RTTVisoGeral:instituio,aplicabilidade,finalidade,prazoseconsequnciascontbeisefiscais; TransioXDefinitivo: associaodoRTTsalteraesesperadasnaleitributria,taiscomonos artigosdoRIR/99,nasnormasdaCSLLedascontribuiesparaoPIS/PasepeCofins; OrigemeNeutralidadedosAjustes: principais situaes obrigatrias ou facultativas, bem como os cuidados na apurao e nos controles necessrios que resultem em eficcia do regime na neutralidadefiscal; SobreosLivros: instituio, partes integrantes, regras bsicas na escriturao e demais situaes conformeINRFBn28/78e390/04; SobreosPrincipaisAjustesaoLucro: regras, fonte das informaes, controles e formas de escrituraonaparteAenoeventualcontrolenaparteB; SobreosAjustesTemporrios: identificaoereclculosparaasadies,exclusesfaceaoslimites fiscais; AEscrituraonasEstimativasMensais: formao de bases (Receita Bruta X Balanos e Balancetes),clculosecomparativoseprocedimentosnaescrituraodoslivros; Outras: regrasnaretificaodoslivros,cuidadosnaescrituraotempestivaeevidnciasfiscais.
RTTANLISEEAPLICAOPRTICADESUASREGRAS:
LIVRODEAPURAODOLUCROREAL(LALUR)ELIVRODEAPURAODACONTRIBUIOSOCIAL(LACS):
FCONTCONTROLEFISCALCONTBILDETRANSIO(INRFBN949/2009):
FcontVisoGeral: instituio,aplicabilidade,prazos,perodos,finalidade,associaoaolucro contbilepenalidades; SobreaEscrituraoeValidaonoPVA: identificao e individualizao dos ajustes, reformulao do plano de contas, instituio de histricos compatveis aos fatos e formas de escrituraoapartirdaECDEscrituraoContbilDigital; Pg.81
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SobreosAjustes: AjustesTipoN: em receitas, custos ou despesas, que considerados na escriturao e que devemserexpurgadosparafinsfiscais; AjustesdoTipoF: receita, custos e despesas ausentes na escriturao e que devem ser includosparafinsfiscais; AjustesaseremControlados:cujosefeitosdevemocorreremoutrosperodos. instituio, finalidade, perodos dos ajustes, penalidade e confronto das
ELALURCONCEITOSEREGRASNONOVOLIVROFISCAL.
ConceitosBsicos: informaes;
FonteeConsistnciadasInformaes: registros contbeis, mapas e controles, descobramento de contassujeitaslimitesfiscaiseaaplicaodeconceitosparaadedutibilidade; RegrasEsperadasnoValidadordoELalur: AberturadoLivro: perodosdeescriturao(anual,trimestral),formasdeestimativas(receita brutaoubalanosdereduo)esignatrios; EntradadeDadosEfeitosNeutralizadores: prticascontbeisRTT; registros resultantes da aplicao das novas
EntradadeDadosEfeitosTributrios: lanamentosmanuais,importaodedadosdaECDe contasdeefeitoscorrelatos(IRPJXCSLLXLucrodaExplorao); RelatriosdaEscriturao: resumodosajustes; ConfrontodeInformaesnoELalur: validaodasbasestributrias(estimativasmensaise apuraotrimestral),saldosapagar(DCTF),crditostributrios(PER/Dcomp)eoutras.
QuadroGeraldosPrincipaisAjustes: CasoPrtico: identificao das informaes no plano de contas societrio (RTT e tributrios), criao,validaoeconfrontodeinformaes.
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Pg.82
5.01PRTICODERETENESTRIBUTRIASEM2011NOVASREGRASECONTROLES
EMPRESASEMGERALEENTIDADESGOVERNAMENTAIS(UNIO,ESTADOSEMUNICPIOS). COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Conformeart.722doRIR99,afontepagadoraficaobrigadaaorecolhimentodoimposto, aindaquenootenharetidoenestascondies,amesmaaplicarcorretamenteasregrasfiscais evitandoassimtranstornosdenaturezafinanceiraouadministrativa.

Exclusividade: OBJETIVA: Analisardeformaprticasobreasregrasdasretenesdeimpostosecontribuies,possibilitando assim o cumprimento das responsabilidades tributrias e o aproveitamento de tais valores pelos beneficiriosdosrendimentos. AQUEMSEDESTINA: Profissionaisdasreascontbil,recursoshumanos,contasapagareosdemaisquedeformadireta ou indireta se relacionam com o tema nas relaes de empresas privadas, pblicas e entidades governamenais. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; CDRom(PlanilhasdeApoio,Legislao,ModelodeControleseOutros).

INTRODUOAOTEMA:
NovidadeseConceitos:tabelasefaixasdereteno,procedimentosnoSupersimples,contribuintes, incidncias,fatogerador,penalidades,fluxodocumentalecruzamentoentredeclaraes; Regras:basesdeincidncia,documentosfiscais,repasse,assumissoeaproveitamentodevalores; MapaseControles:cuidadosespeciais,tratamentodediferenaseconservaodedocumentos; RegrasContbeis:fluxocontbildaemissododocumentoatoaproveitamentodosvalores. EmpresasemGeral:reinterpretaodenormas,penalidadeseprestaodeinformaes; Pg.83 Entidades e Empresas Pblicas Estatais e Municipais: regras, verbas em condies especiais, registrocontbil(Lein4.320/64),prestaoecruzamentodeinformaes; Entidades e Empresas Pblicas Federais: regras, rendimentos (normais e especiais), forma e cdigosderecolhimento,prestaoecruzamentodeinformaes;
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ARESPONSABILIDADETRIBUTRIADASEMPRESASEENTIDADESPBLICAS:
IRRFRendimentosPagosaPessoasFsicas:listadeservios,dedueseregrasespeciais(penso alimenticia,nusassumidoebeneficiriosnoexterior); IRRFRendimentosPagosaPessoasJurdicas:listadeservios,regrasecasos; Contribuies PIS, Cofins e CSSL: anlise dos servios, dispensa, controles de valores, situaes especiaisesetorautomobilstico; ISSeINSS:aplicao das normas quanto s retenes, controles, recolhimento e prestao de informaes. IRRF: lista de servios, documento fiscal, dedues nas bases e como regularizar diferenas, reteneserecolhimentos; Contribuies PIS, Cofins e CSLL: nas mesmas condies anteriores, observando ainda as regras especiaisdelimitesparadispensaderetenes; Outras: INSS, ISS e operaes com Entidades Governamentais dos Estados e dos Municpios: rgos,autarquias,fundaeseempresas.
TRATAMENTODASRETENESPELOSBENEFICIRIOSDOSRENDIMENTOSREGRASGERAIS:
TRATAMENTODASRETENESPELOSBENEFICIRIOSNASOPERAESCOMENTIDADESDOGOVERNOFEDERALINSRFN 480/04:
ComentrioseRegrasGerais:breverelato(Leisns9.430/96e10.833/03; Tratamento e Controles de Retenes: individualizao e regras no aproveitamento (deduo, restituioecompensao); AssociaesdeProfissionais: decontroles; casos, alquotas, detalhes ou segregao por beneficirio e formas
Regras Especiais: repasse de valores (agncias de viagens, propaganda e publicidade, subcontratadasedemaisintermedirios),formasderecebimentoedocumentos(boletos,cartesde crditoouedbitos),adiantamentoparapequenasdespesas; ISSeINSS:normasrelacionadassretenes. LegislaoAgregada,Modelos,ControlesePlanilhas; PerguntaseRespostaseoutroscasosemdiscusso.
EXCLUSIVIDADECADERNODEATIVIDADE
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Pg.84
PLANEJAMENTOTRIBUTRIOESTRATGICOEM2011
AESETICANAECONOMIATRIBUTRIA COMENTRIOSEEXCLUSIVIDADE
Umnovoanoseiniciaemaisumavezosempresriosecontadoressedebatememtemas quesemprevisamamanteraempresacompetitiva,faceaosavanostecnolgicos,globalizao econcorrnciainterna. Ostributoscorrespondemaumacargaconsidervelnaformaodospreos,eabusca de alternativas no visa prticas lesivas ao fisco, mas em aes que culminem em anlise na ocorrnciadofatogerador,oudoaproveitamentodecrditos,comoocorrenascontribuies do PIS e Cofins nocumulativas, que ao primeiro momento pedem representar em at 9,25% sobreofaturamento. Amdiaemmuitoscasostornasejuizdascausasedeformainjusta,poisnolevaem considerao as dificuldades vivenciadas pelos administradores, sendo assim, neste Seminrio Inovador, os principais temas que de forma direta ou indireta afetam as metas empresariais seroanalisadosdeformaprtica,nosparmetroslegaiseticos.
ExclusividadeemCDROM: materiaisdeapoio. OBJETIVO: Revisar e demonstrar de forma prtica os principais temas e aes administrativas que venham a possibilitar a reduo da carga tributria de forma lcita e tica, resultando assim em melhor competitividadeeasobrevivnciadasempresasnocontextoeconomicosocial. PBLICOALVO: Profissionais da rea contbil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), empresrios, adminstradores, gerentes e outros que de forma direta ou indireta se relacionam com o temas e seusefeitos. FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula; planilhas,mapas,casosemdiscusso,controles,legislaoeoutros
CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso.

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Pg.85
PROGRAMA:
CONCEITOSGERAIS:
VisoGeral: Planejamento X tica X Empresa Competitiva, as Empresas no Contexto Governamental, Eliso e Evaso face LC n. 104/2001 e breve relato de alguns princpios tributrios.; PlanejamentoTributrio: formas(definitivosouajustveis),casosemqueseaplicam,pocas eperodoseapercepodosprincipaistemaseconmicosoudecisesquepossamproduzirefeitos favorveisounegativosnospatrimniosdasempresas; PlanejamentoEstratgico: efeitostributrios; CasoseDiscusses. VisoGeral: bases,alquotas,efeitosnaformaodospreosdebenseservioseaassociao destesdeacordocomoperfileporteeconmicoempresarial; PISeCofinsNoCumulativosnasEmpresas: apresentao de casos em que resultou reduo de cargatributria,mesmocomaelevaodasalquotasem153,42%; QuadroComparativoBsico: eSimples; DefinitivasnoInciodoAno: Tributaodolucrodasempresas; VariaoCambial; Aplicaodeinsumos(mercadointernoeexterno); Outros: entregadedeclaraeseincentivosfiscais; das normas, entreasformasdetributaoReal(anualoutrimestral),Presumido anlise das situaes operacionais e as aes esperadas face aos
TRIBUTOSBREVERELATO:
OPESEPLANEJAMENTOTRIBUTRIOREGRAGERAL:
PeridicasemqualquerpocadoAno: Anlise,ReinterpretaoeDiscussesJudiciais: aplicao corretada determinaodoquantundevidoaofiscoeoaproveitamentodevalores;
PagamentodasEstimativas: receitabrutaoubalanosdereduooususpenso; PostergaodeTributos: operaescomentidadesgovernamentais,vendadevensdoativo permanente,operaescomexterior, faturamento antecipado, entrega futura e consignaomercantil,amortizaopelatabelaprice. OperaescomPessoasLigadas: distribuio de lucros ou rendimentos, pagamento de juros remuneratriosxdistribuiodelucrosoudividendos; CuidadosEspeciais: benefcios indiretos, gratificaes x 13 salrio, prestao de servios e quaisqueroperaescomvantagens(ddldistribuiodisfaradadelucros. AproveitamentodeValoresDedues: crditosnocumulativos.
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tributosretidospelafonte(IR,CSLL,PIS,Cofins)eos
Pg.86
ConclusivasAtoEncerramentodoAno: ReduoporBenefciosFiscais: InovaoTecnolgicaeoutros; PAT,Doaes,LeiRoaunet,IncentivoaCultura,PDTI,PDTA,
PreosdeTransferncia: determinao da MAP Mdia Aritmtica Ponderada, nas operaescompessoasligadasnoexteriorouemparasosfiscais; GratificaoouParticipaonosLucros(PLR); ProvisesdeValores: facultativasouobrigatriaseosefeitostributriosquantoadedutibilidade; AnlisedosAjustesaoLucro: aplicao dos conceitos de dedutibilidade nas operaes com multas, brindes, gastos assistenciais, perdas ou quebras e quaisquer gastos necessrios para a manutenodafonteprodutora; VariaodaCargaTributriaPISeCofins: anlisedosprincipaiselementosrelacionadoscomo Valor Agregado (VA) para fins de reduo da carga no aproveitamento dos crditos no cumulativos.
PLANEJAMENTOEESTRATGIAS:
Operacionais: apresentao das situaes previamente discutidas pela empresa e seus efeitos tributrios,taiscomo: ModernizaodoParqueIndustrial: estmulo fiscal da CSLL e aproveitamento dos crditos em prazosmenores(Lein.11.051de2004); RedirecionamentoouRenegociaodeCompras: mediante ao prvio conhecimento da carga tributriaemdeterminadosprodutosouempresas; TerceirizaoeCooperativas:casosemqueseaplicamecuidadosespeciais; InovaoTecnolgica:antecipao dos efeitos tributrios no perodo dos gastos e efeitos tributriosemdobro; DoaesFundodosDireitosdaCrianaedoAdolecente:em algumas situaes poder resultar emcustozero; IncentivosCulturaiseemEsportes: imagemdaempresanamdiaededuoquepoderserde at60%dovalorgasto.
Financeiros: casosesituaesvinculadascomoperaesquepossibilitemograudecapitalde giroeindicessustentveisdesolvncianasempresas: ParcelamentodeDbitos: pelatransfernciaparaoexigvel; taiscomoressarcimentodeIPIedoscrditosdoPISe AproveitamentodeCrditosPodres: daCofins; OperaescomLeasingeLeaseBack; TtulosdeCrdito: anlise das situaes de desconto de duplicatas, cauo e nas demais vinculadascomfactoring; Pg.87 CompensaodeValoresPER/DCOMP: noscasosdecrditoscomdbitosprprios,inclusive decorrentesderesponsabilidadetributria; OutrasAes: EmprstimosdeScioseAFACAdiantamentoparaFuturoAumentodeCapital; Contratos de Emprstimos Mtuos, Linhas de Crdito Governamentais, Aumento de Capital e outras.
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Societrias: medianteaoperaescomoutraspessoasjurdicas,emaesde:
Ciso,FusoeIncorporao: observando as regras na compensaes de prejuzos e melhor logsticaoperacionaledistributiva; GrupodeEmpresas: operaesintercompanies,noslimitesdeelisofiscal; ConsrciodeSociedades: comosefeitosindependentesemcadaconsorciada; SCPSociedadeemContadeParticipao: operaes em prazo determinado, sem efeitos tributrios.
OutrasLegislaoFalimentar:anlise de riscos e as demais relacionadas com a Lei n. 11.101/2005eseusefeitostributriosnassituaesde: PedidoformalizadopeloprprioDevedor: visando viabilizar a superao de crise econmico financeira; PlanodeRecuperaodeEmpresas: habilitao,concessesdeprazosecondiesespeciais. situaonormal,faturamentoemtodos osmesesealgunsvalores especiais aos
CASOSPRTICOSEJOGODENEGCIOS
CasoEmpresaGeralLtda: indedutveis
CasoEmpresaEspecialSA: situao restrita, sazionalidade, benefcios administradores,operaescomentidadesgovernamentaisecomexterior;
CasoEmpresaRegionalLtda: tomando por base as solicitaes previamente enviadas pelos participantes,taiscomoatividaderural,indstrias,ZFMZonaFrancadeManaus,Servioseoutras. JogodeNegcios: jurosremuneratrios,dedutibilidadeseindedutibilidades,compensaoes decrditos,incentivosebenefciosfiscais.
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2011

WILSONGALDINO DESSCURSOSETREINAMENTOSEMPRESARIAIS 30/04/2011

CargaHorriaeDatas: 12horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:

Documentao(identificao,individualizaoeclarezadositens); NecessidadeeAplicaodosGastos:despesas,custoseaquisiessomenteseroregistradasna empresa,seobenefciofluiremfavordesta;

FormasdeRemuneraodosDirigentes: FormasdeDistribuiodeLucros: Responsabilidades; Outras.

CargaHorriaeDatas: 24horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:

CargaHorriaeDatas: 08hs; Trazercalculadorasimples PROGRAMA:

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:

EstruturadasDemonstraesContbeis: tratamentonaaplicaoinicialdasnormas; EstruturadasRelatriosePeasGerenciais: notratamentodaseventuaisvariaes;

ExclusividadeemCDRom: material de apoio, legislao e normas agregadas, documentos, controlesemodelosdeplanosdecontasporsegmentoempresarial.

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:

AnliseVertical,Horizontal,Base100ecomparativos; Situao Financeira, Gesto dos Recursos e de Rentabilidade e

QuocientesVisoGeral: AvaliaodasAes; Outras:

formas de testes, critrios para os testes, fonte de

NeutralizaoemRTTELalur: identificaodosfatosaseremajustados TratamentoemArrendamentoMercantil: AtivoDiferido: definiesenovasregrasaconsiderar;

Anliseeinterpretaodeseuselementos; TendnciasEmpresariais,GovernamentaiseSociais. ApresentaoeDiscussodeCasos; ComentriosFinais.

ApropriaesContbeisCustos: outras; DemaisProviseseApropriaes:

IncentivosFiscaisLeiRoaunet; DoaesaoFundodosDireitosdaCrianaedoAdolescente; DoaesaoDesportoAmador.

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA

Apurao:bases,adequaodastabelasealquotas,clculosepagamentos; NovaContabilidadeTributria: determinaodebases,neutralidadeesperadaeasuaaplicaoda gestoeadministraodestasempresas; ConsideraesFinais: discusso,comparaodecasos,roteirobsicoesugestodealteraesno planodecontasecontabilizaodostributos. Pg.34

CargaHorriaeDatas: 16horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso.

NaLein11.638/07e11.941/09:visogeraleprincipaisalteraes: ObjetivoeAplicabilidade: aplicaasalteraes; convergncia para as normas internacionais e a quem se

ConclusonaVisoGerencialdasNovasRegras: Neutralidadefiscal(RTTeELalur)erevisono processoderegistrodefatosnacontabilidadequereflitamarealidadenospatrimnios.

Investimentos: revisoenovasregras; novavidatil,controles,efeitoscontbeisefiscaisehiptesesdebaixas; regrasparaoregistro,formasnaamortizaoebaixa; Pg.39 IntangveleDiferido:

Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; Opcional:Laptopparadesenvolvimentodecasos.. PROGRAMA:

CasosPrticos(identificao,procedimentos,registroeefeitosposteriores) CasesemDiscussoeAnlisepelosParticipantes; ModelodeNegcios(Sugesto).

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. Laptop: PROGRAMA:

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; Laptop: PROGRAMA:

CompensaesdevaloresdecorrentesdeDARFspagosamaior,saldosnegativos,Ressarcimentodo IPI,processosjudiciaiseoutrassituaesrelacionadas; CrditosdoPISeCofins. Pg.47

CargaHorriaeDatas: Laptop: PROGRAMA:

PER/DCOMPPassoaPasso: preenchimento das fichas e cuidados especiais no confrontro das informaes.

planilhas, controles de crditos, legislao e outros materiais de

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; Laptop: PROGRAMA:

FasesPreliminares: fontesdeinformaes,aplicaodeconceitosemapasnecessriosparao preenchimentodasfichas; Pg.53 EstruturadoPGDDIRF2011: detalhesdaspastas,fichasecamposdoaplicativoeoscuidadosem serpreenchimento,naspastas:

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. Laptop: PROGRAMA:

FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula;

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:

ClculoeDeterminaodeValores: alquotas, dedues (incentivos e retenes), prestao e cruzamentodeinformaesealternativasparaaquitao; IntelignciaFiscalemAo: noconfrontoevalidaodasinformaes.

FORMATOECARGAHORRIA FormatoPresencial: discussoeexercciosemsaladeaula;

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:

Outros: planejamento tributrio, obrigatrio ou facultativo? prestao e confronto de informaesearevisodoplanodecontasempresarial.

ComentriosIniciais: instituio,empresasoptantes,regrasparaadistribuioderendimentose prestaodeinformaes; FormaodeBases: SimplesNacional; discussoconformeassituaeseanexoseformadeacessoaoPortaldo

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:

CasoseCases: paradiscusso,testesdefixaoejogosdenegciosemaesdeplanejamento tributrioeestratgico.

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA: CONTABILIDADETRIBUTRIA

IRPJeCSLLsobreolucrocontbilajustado(real)esobreabasepresumida; IRFontesobreosrendimentoseganhosdecapitalauferidosporpessoasfsicasouurdicas; PIS,CofinseSimples,sobreofaturamentomensal; Outros: IPI,ICMS,ISS(LCn116/03)eoutros.

SPEDECDeFcontBreveRelato: principaiserrosnopreenchimento; OutrasConsideraes: ConceitosBsicos: informaes;

instituio, finalidade, perodos dos ajustes, penalidade e confronto das

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:

Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; Laptopcomnomnimode2hsdebateria. PROGRAMA:

ValidaoFinaleRelatriosnaEFDPIS/Cofins: anliseeefeitosnacontabilidadeenasdemaisaes fiscaisnoprojetoSPED. CasoseCasesemDiscussoeTestesdeFixao;

Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso; Laptopcomnomnimode2hsdebateria. PROGRAMA:

ValidaoFinaleRelatriosnaEFDPIS/Cofins: anliseeefeitosnacontabilidadeenasdemaisaes fiscaisnoprojetoSPED. CasoseCasesemDiscussoeTestesdeFixao;

regras gerais, formas de confronto de informaes e

RecentesAlteraes: novas prticas contbeis, implantao da inteligncia fiscal e formas de cruzamentodeinformaes;

Conformeart.722doRIR99,afontepagadoraficaobrigadaaorecolhimentodoimposto, aindaquenootenharetidoenestascondies,amesmaaplicarcorretamenteasregrasfiscais evitandoassimtranstornosdenaturezafinanceiraouadministrativa.

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso. PROGRAMA:

CargaHorriaeDatas: 8horas; Trazercalculadorasimplesecasosparaanliseediscusso.

PeridicasemqualquerpocadoAno: Anlise,ReinterpretaoeDiscussesJudiciais: aplicao corretada determinaodoquantundevidoaofiscoeoaproveitamentodevalores;

CasoEmpresaEspecialSA: situao restrita, sazionalidade, benefcios administradores,operaescomentidadesgovernamentaisecomexterior;

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