UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN

CONTROL INTERNO

PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE

“PROPUESTA DE MEJORA EN UNA ORGANIZACIÓN PÚBLICA O PRIVADA”

Docente: CP. Eduardo Ramiro Mendoza Martinez

Grupo: 4P

Turno: Vespertino

Equipo: 5
Castrellón Rosales Daniela Lizeth 1974461
Garcia Garcia Jose de Jesús 1884290
Garza Iracheta Fernando 1981152
Juárez Moreno Fernando Alonzo 2079699
Ledezma Salinas José Miguel 1904849
Sánchez Paredes Missael Aldahir 1993152

Semestre: 4to

Fecha límite de entrega: 13/05/2022

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Contenido
INTRODUCCIÓN......................................................................................................................................4
PRESENTACIÓN EJECUTIVA..............................................................................................................5
Nombre de la entidad.........................................................................................................................5
¿Quiénes somos?..............................................................................................................................5
¿Qué hacemos?..................................................................................................................................5
¿Quiénes son nuestros Clientes?..................................................................................................6
Experiencia..........................................................................................................................................6
MARCO TEÓRICO...................................................................................................................................7
DESAROLLO............................................................................................................................................7
Ambiente de control...........................................................................................................................7
Propuestas de mejora....................................................................................................................8
Técnicas de implementación:......................................................................................................8
CONCLUSIONES GENERALES.........................................................................................................12
BIBLIOGRAFIA......................................................................................................................................13

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 INTRODUCCIÓN

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 PRESENTACIÓN EJECUTIVA

Nombre de la entidad

La Auditorista del Norte, S.A.

¿Quiénes somos?

Somos una pequeña empresa con raíces en San Nicolás de los Garza, N.L. constituida

por alumnos egresados de la UANL en su especialidad Contador Público,

especializados en auditorías y creación de controles internos, somos parte de las

empresas pioneras en el desarrollo de estrategias de controles internos para un buen

funcionamiento.

¿Qué hacemos?

Dedicados principalmente a desarrollar planes estratégicos de control interno para

entidades que tienen deficiencias de manera interna o que quieran mejorar la misma,

con la más amplia calidad de servicio y atención al cliente, desarrollando un sistema a

su medida y necesidades, adaptándonos a sus tiempos y recursos.

¿Quiénes son nuestros Clientes?

Nuestros principales clientes son las pequeñas y medianas empresas del estado de

Nuevo León, aunque también tenemos clientes a lo largo de toda la República

Mexicana, en la Cuidad de México y el estado de Jalisco, siempre clientes con la

necesidades de un control que no solo solucione inconsistencias si no que también

prevenga su ocurrencia.

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Experiencia

Contamos con amplia experiencia en la materia desarrollando los controles más

adaptables a las necesidades del usuario, dónde nos respaldan más de 15 años dando

el servicio de la más alta calidad y atención al cliente, una cartera de más de 50

clientes entre pequeñas y medianas empresas, con 10 oficinas a lo largo de nuestra

cobertura de servicio.

Contacto

Teléfono:. 81-17-37-37-83

Correo electrónico:. controlando@auditorista.com.mx

MARCO TEÓRICO

El Control Interno es un proceso que debe ser ejecutado por el directorio, la gerencia y

el personal, es decir, por toda la compañía. Está diseñado principalmente para proveer

una seguridad razonable acerca de los objetivos operacionales de reporte y de

cumplimiento de la entidad.

Uno de los principales modelos de referencia es el Marco COSO, el cual genera una

definición común de Control Interno y brinda un modelo estructurado que ayuda a las

empresas a encaminarse hacia una implementación efectiva de Control Interno.

El origen del Control Interno suele ubicarse en el tiempo con el surgimiento de la

partida doble, que fue una de las medidas de control, pero no fue hasta fines del siglo

XIX que los hombres de negocios se preocuparon por formar y establecer sistemas

adecuados para la protección de sus intereses.

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DESAROLLO

Ambiente de control

El ambiente de control interno se refiere al entorno que influye en los integrantes de

una organización y en el control de sus actividades, son los valores y filosofía de la

organización que proporcionan la base para llevar a cabo el Sistema de Control

Interno en toda la empresa, influye en la visión de los trabajadores ante los riesgos y

las actividades de control de estos, sin un sólido ambiente de control el adecuado

establecimiento de los demás componentes resulta ineficaz.

Propuestas de mejora

 Elaboración de una estructura organizacional donde se defina la

departamentalización de la entidad, para la diferenciación de las actividades,

así como la asignación de actividades de control a los diferentes elementos de

este.

 En cuanto a deficiencias en el control de los horarios por parte del personal de

la entidad, situación que puede estar causando perdidas en productividad y

atención al cliente por falta de personal en momentos del horario laboral, se

recomienda implementar un proceso por el cual se tenga mayor control en los

tiempos de hora de llegada y salida del personal.

Técnicas de implementación:

Se recomienda como opción en la elaboración de una cadena de mando de orden

jerárquico, la elaboración de un organigrama que indica la línea de autoridad y

responsabilidad, así como también los canales de comunicación y supervisión que

acoplan las diversas partes de un componente organizacional.

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Para la segunda propuesta de mejora, se da como modelo de opción un reloj checador

para controlar los tiempos del personal, tanto de llegada, como de hora de comida, así

como también la hora de salida del personal de la tienda.

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CONCLUSIONES GENERALES

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BIBLIOGRAFIA

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