AUDITORES INDEPENDIENTES SC

EMPRESA DE INVERSIONES CERRO BLANCO SAA AREA: CAJA AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2007 RESPUESTAS PREGUNTA SI NO N/A
1 2 3 Se lleva un registro detallado del control de los ingresos y estos se registran en el libro caja? Son controladas las cuentas de ingreso que revisten mayor importancia o movimiento a travs de los libros manuales o computarizados? Son depositados en una: Una entidad financiera Caja 4 5 6 7 8 9 Se lleva un control de los depsitos efectuados? Son depositados los ingresos el mismo da de su recaudacin? Se lleva un registro detallado del control de los egresos y estos se registran en el libro caja? Son controladas las cuentas de egreso que revisten mayor importancia o movimiento a travs de los libros manuales o computarizados? Los comprobantes de egreso cumplen los requisitos tributarios? Al momento de cancelar los egresos: Se les coloca un sello con la palabra cancelado? Se los descarga del registro cuentas por pagar? 10 11 12 Existe un fondo para pagos menudos, o caja chica? Hasta que monto se paga con estos fondos? Se realizan arqueos? Es efectuado por personal ajeno a ello? Se deja constancia del arqueo? 13 Los comprobantes de ingreso y egreso: Se prepara con tinta que dificulta su alteracin? Tiene sus importes escritos en letras y nmeros? Son pre impresos? Son pre numerados? 14 15 16 Se mantienen archivados separadamente los comprobantes de ingresos y de los egresos? Estn archivados en forma cronolgica y correlativa? De las entregas a rendir cuentas: A quienes se les otorga: Ejecutivos Personal Rinden documentadamente los gastos efectuados? Se les concede a travs de un vale provisonal Se les concede un plazo mximo de rendicin y/o devolucin? OBSERVACIONES

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Asesoramiento Empresarial, Contable, Finanzas, Tributacin, Laboral, Peritajes, Auditorias, Valorizaciones, Constitucin de Empresas.

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EMPRESA DE INVERSIONES CERRO BLANCO SAA AREA: PERSONAL AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2007

PREGUNTA
1 Existe Manual de organizacin y funciones y reglamento interno? Son de total conocimiento del personal? Se supervisa su adecuado cumplimiento? 2 3 4 5 6 7 8 9 Los empleados conocen sus funciones y deberes? La empresa ha sido sancionada por incumpliento de deberes y funciones del personal? Estan definidas las descripciones del cargo por escrito? Se cuenta con un reglamento que regule el proceso de seleccin de Personal? Se lleva un registro y control de actividades del personal? Se evala el desempeo en trminos de productividad? Con que parmetros se mide el rendimiento del personal? La contratacin de personal se cumple en base a: Criterios tcnicos Por amistad Parentesco Requerimientos previos 10 11 12 13 14 15 Se lleva un registro de control de asitencia del personal?, se compara con el reporte del supervisor de campo? Hace uso el prsonal de sus vacaciones anuales en forma ntegra y en forma coincidente a la fecha de su ingreso a la Empresa? Asume sus funciones durante las vacaciones personal del mismo nivel o capacitada para tal? A todo el personal que labora se le cancela por planillas y con su respectiva boleta de pago? A todo el personal se liquida su CTS al momento de su cese? Existe convenio con los trabajadores, para que la empresa sea depositario de sus CTS? De ser no Las CTS se los deposita en una entidad financiera en forma oportuna? 16 Que criterios se considera para asignar remuneraciones al personal? Costo de vida Al Azahar Por imposicin observaciones

SI

RESPUESTAS NO N/A

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EMPRESA DE INVERSIONES CERRO BLANCO SAA AREA: INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2007

PREGUNTA
1 2 3 4 5 6 Se lleva un registro detallado de los bienes adquiridos por la empresa? Estn registrados en la contabilidad de la empresa? Se realizan inventarios peridicos del activo? O al menos una vez al ao? Se encuentran bajo responsabilidad de los trabajadores de la empresa, los bienes asignados a ellos para su manipulacin o conduccin? Cuentan, la maquinaria y equipo con un programa de mantenimiento? De no ser de propiedad de la empresa la maquinaria y equipo: Se los contrata a travs de procesos de licitacin? El alquiler es a suma alzada? Que costos asume la empresa? Descrbalo Se les exigue a los proveedores que adquieran una pliza de seguro contra todo riesgo? Que cuenten con un adecuado plan de mantenimiento? 7 8 Los registros auxiliares indican claramente las tasas de depreciacin? Los activos fijos estn identificados claramente que permiten la verificacin con los registros auxiliares? 9 Se efecta un control interno y evaluacin peridica de los activos fijos, para determinar su ubicacin? 10 Las adquisiciones de los activos fijos importantes estn debidamente autorizados? 11 Existe procedimientos que aseguren que los activos fijos adquiridos han sido recibidos realmente? OBSERVACIONES

SI

RESPUESTAS NO N/A

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EMPRESA DE INVERSIONES CERRO BLANCO SAA AREA: AREA DE CONTABILIDAD AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2007

PREGUNTA
1 Cuenta el Area de Contabilidad con los siguientes documentos: Manual de Organizacin y Funciones? Un flujo de actividades? Un plan de cuentas actualizado? Un manual de Procedimientos Contables? 2 Los jefes responsables supervisan que los trabajadores bajo su dependencia tomen conocimiento de sus funciones y deberes asegurnado su adecuado cumplimiento 3 Es el Area de contabilidad independiente de las unidades de: Adquisiciones? Almacenes? Presupuesto? Caja? 4 Se basa el Sistema Contable en: Principios de Contabildad Generalmente Aceptados? Plan Contable General? Plan Contable Gubernamental? Se cumple con el principio coontable de sumultaneidad y paralelismo contable? 5 6 7 Se usan en todas las transacciones formularios pre numerados? La Contabilidad de la entidad est a cargo de un Contador Pblico Colegiado? Se formula Estados de: Situacin Financiera (Balance General ) Situacin Econmica (Estado de Gestin ) Estado de Cambio en el Patrimonio Neto Estado de Flujos de Efectivo 8 9 Se emite oportunamente tales estados, de acuerdo a las normas y/o directivas Internas? (segn sea el caso) Se remiten dichos estados a los Organismos en los plazos establecidos en la legislacin, norma y/o directiva (segn el caso). 10 Reciben oportunamente los funcionarios responsables de la Administracin los Estados Financieros y Presupuestales para la toma de decisiones. 11 Registros de Contabilidad Estn debidamente legalizados los libros principales? Estn al da los Libros Principales? Estn al da los Libros Auxiliares? 12 Estn los Asientos de Contabilidad debidamente sustentados por documentos originales? 13 Estn archivados en orden cronolgico los documentos sustentatorios? De los ingresos? De los egresos? 14 Son los Mayores Auxiliares conciliados mensualemente con la Cuenta Control? 15 Se preparan los anexos demostrativos de los saldos del Mayor General? Observaciones :

SI

RESPUESTAS NO N/A

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