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Case
Baseado em fatos reais e adaptado pelo prof Joo Eduardo Ragazzi para a disciplina Gesto de Pequenas e Md
Os nomes das pessoas, fornecedores e instituies financeiras foram modificados para preservar a origem. Valores e datas
Todos os direitos reservados a BTG Consultoria em Gesto Empresarial Ltda.
Financiamentos
DATA
INSTITUIO/DEVEDOR
Parcela
824.40
498.06
291.46
391.00
250.00
307.29
155.00
849.54
650.00
1,900.00
1,390.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
749.12
5,000.00
5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
700.00
29,279.37
Vencida desde:
Novembro
Janeiro
Janeiro
Janeiro
Janeiro
Janeiro
Janeiro
Maro
Maro
Novembro
650.00
Novembro
1,900.00
Maro
Janeiro
Janeiro
Janeiro
Janeiro
Janeiro
Janeiro
Maro
Janeiro
Maro
Maro
Fevereiro
Maro
Maro
Maro
Maro
Maro
Maro
Maro
Maro
Principal 2,550.00
Dias atras.
210
Juros
357.00
Total
2,907.00
Principal e Juros
2007
Dezembro
JANEIRO
MAIO
JUNHO
JULHO
AGOSTO
824.40
824.40
824.40
824.40
824.40
498.06
498.06
291.46
391.00
250.00
307.29
650.00
1,900.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
246.00
109.30
7,213.28
498.06
291.46
391.00
250.00
307.29
155.00
849.54
650.00
1,900.00
1,390.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
749.12
5,000.00
5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
700.00
29,279.37
498.06
291.46
391.00
250.00
307.29
155.00
849.54
650.00
1,900.00
1,390.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
749.12
5,000.00
5,000.00
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2,500.00
2,000.00
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250.00
307.29
155.00
849.54
650.00
1,900.00
1,390.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
749.12
5,000.00
5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
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291.46
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250.00
307.29
155.00
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1,390.00
329.27
386.53
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560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
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5,000.00
5,000.00
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2,000.00
700.00
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128.00
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109.30
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5,000.00
770.00
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2,000.00
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650.00
1,900.00
1,390.00
329.27
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246.00
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109.30
393.42
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5,000.00
770.00
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700.00
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650.00
1,900.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
246.00
109.30
-
2,550.00
180
ABRIL
824.40
391.00
1,900.00
MARO
824.40
291.46
650.00
FEVEREIRO
824.40
7,213.28
150
120
90
60
30
306.00
721.33
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1,756.76
1,171.17
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2,856.00
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7,790.34
31,036.13
30,450.54
29,864.96
112,839.58
2008
SETEMBRO OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
JANEIRO
FEVEREIRO
MARO
ABRIL
MAIO
824.40
824.40
824.40
824.40
824.40
824.40
824.40
824.40
824.40
291.46
391.00
250.00
307.29
155.00
849.54
650.00
1,900.00
1,390.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
749.12
5,000.00
5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
700.00
28,781.31
291.46
391.00
250.00
307.29
155.00
849.54
650.00
1,900.00
1,390.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
749.12
5,000.00
5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
700.00
28,781.31
291.46
391.00
250.00
307.29
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393.42
749.12
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5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
700.00
28,781.31
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307.29
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1,900.00
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393.42
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5,000.00
770.00
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307.29
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849.54
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1,900.00
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329.27
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268.09
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109.30
393.42
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5,000.00
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928.59
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109.30
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5,000.00
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2,000.00
700.00
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291.46
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928.59
1,502.42
109.30
393.42
749.12
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5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
700.00
27,665.45
291.46
391.00
250.00
307.29
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849.54
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1,900.00
1,390.00
329.27
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393.42
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5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
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27,665.45
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307.29
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329.27
386.53
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560.69
268.09
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128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
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5,000.00
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2,500.00
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700.00
27,665.45
2009
JUNHO
JULHO
AGOSTO
SETEMBRO OUTUBRO
NOVEMBRO DEZEMBRO
824.40
824.40
824.40
824.40
824.40
824.40
824.40
291.46
391.00
250.00
307.29
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1,390.00
329.27
386.53
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560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
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5,000.00
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307.29
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329.27
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132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
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5,000.00
5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
700.00
27,665.45
291.46
391.00
250.00
307.29
155.00
849.54
650.00
1,900.00
1,390.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
749.12
5,000.00
5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
700.00
27,665.45
291.46
391.00
250.00
307.29
155.00
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650.00
1,900.00
1,390.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
749.12
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5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
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27,665.45
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250.00
307.29
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849.54
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1,900.00
1,390.00
329.27
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560.69
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132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
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393.42
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5,000.00
5,000.00
770.00
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2,000.00
700.00
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268.09
132.89
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928.59
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5,000.00
770.00
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2,000.00
700.00
27,665.45
291.46
391.00
250.00
307.29
155.00
849.54
650.00
1,900.00
1,390.00
329.27
386.53
68.30
560.69
268.09
132.89
128.00
246.00
928.59
1,502.42
109.30
393.42
749.12
5,000.00
5,000.00
770.00
2,500.00
2,000.00
700.00
27,665.45
JANEIRO
Pagar at:
INSTITUIO/DEVEDOR
INSS - 32/60
ICMS - 8/18
ICMS (Ref.9,10,11 e 12 / 2004) - 12/24
I.Renda (Ref.01/10/97) - 02/24
Pis (Re. 28/02/99 30/06/99) - 02/24
Cofins (Ref. 30/11/97 30/) - 02/24
Contribuio Social - 01/10
ICMS (1/18)
ICMS (3/18)
ICMS (3/18)
Parcela
450.00
Vencida desde:
Fevereiro
Fevereiro
Dezembro
650.00
250.00
1,300.00
450.00
Outubro
Outubro
Outubro
Outubro
309.64
Fevereiro
225.00
Maro
337.00
Maro
Resumo Geral
Principal
Multa
Sub-total
Dias at:
Juros
R$
14.34%
(P + M)
30/05/2001
14.09%
Total
(P+M+J)
1 Encargos sociais
INPS de funcionrios
INPS da empresa
3,729.38
29,907.32
315.16
4,228.85
338.78
4,153.16
31,753.58
2,228.50
29,525.07
7,066.18
5,632.62
13,608.91
2,637.78
1,413.24
1,126.52
2,721.78
527.56
629.18
398.77
835.76
153.95
36,752.25
9,108.60
7,157.92
17,166.45
3,319.29
3 Impostos Estaduais
ICMS
15,328.87
3,065.77
1,209.76
19,604.40
19,604.40
4 Impostos Municipais
IPTU
Taxa de fiscalizao
5,532.75
671.45
110.66
13.43
790.68
84.93
7,203.90
6,434.09
769.81
120.00
-
2.40
-
3.71
-
1,258.72
206.02
194.22
-
1,723.72
186.22
1,190.42
-
126.11
126.11
5,214.21
3,649.78
1,564.42
3,646.44
3,646.44
21,018.84
7,986.12
5,442.80
1,094.62
6,495.30
-
13,358.01
125,319.72
Sub-total
Dias at:
5 Guias diversas
GRPS - Frete
Sind.Emp.Com.Confed.
Guia Rec. Contr. Sindical
6 Transportes
Transp. RC
Transaccord
7 Contas de consumo
Embratel
Elektro
8 Fornecedores
Alcalis
ESAL
Refinasal
Ind. Yamagata
Sal Maranata
Mathias & Lemos
Socel
2,391.06
1,358.40
4,200.00
-
67.71
-
1,700.00
908.40
-
Total
94,793.12
13,593.08
(Saldo devedor em 24 meses corrigidos a 1,2% a.m. - R$ 6.068,79 / ms).
1 - Encargos Sociais
Principal
Funcionrios
INPS - Ref. Ms 07/2003
INPS - Ref. Ms 08/2003
INPS - Ref. Ms 09/2003
INPS - Ref. 03/11/2004
INPS - Ref. 02/01/2005 - 13. Sal.
* INPS - Ref. 02/01/2005 - 13. Sal.
* INPS - Ref. 02/02/2005
* INPS - Ref. 02/03/2005
* INPS - Ref. 02/04/2005
* INPS - Ref. 02/05/2005
Jul-04
Oct-04
13/2004
R$
318.69
388.55
341.17
179.55
166.96
179.86
203.51
179.55
166.96
Multa
20%
63.74
77.71
68.23
35.91
33.39
35.97
-
(P + M)
382.43
466.26
409.40
215.46
200.35
215.83
-
30/05/2001
700
669
639
578
152
152
124
93
63
33
Juros
1.0%
89.23
103.98
87.20
41.51
10.15
6.69
-
Total
(P+M+J)
471.66
570.24
496.61
256.97
210.50
222.52
-
Jul-05
Aug-05
Sep-05
Oct-05
Nov-05
13/2005
Dec-05
Jan-06
Feb-06
Total INPS - Funcionrios
Empresa
INPS - Ref. 04/01/2003
INPS - Ref. 02/02/2003
INPS - Ref. 02/03/2003
INPS - Ref. 02/04/2003
INPS - Ref. 02/08/2003
INPS - Ref. 02/09/2003
INPS - Ref. 02/11/2003
INPS - Ref. 02/12/2003
INPS - Ref. 03/01/2004
INPS - Ref. 02/02/2004
INPS - Ref. 02/03/2004
INPS - Ref. 03/04/2004
INPS - Ref. 02/05/2004
INPS - Ref. 02/06/2004
INPS - Ref. 03/07/2004
INPS - Ref. 02/08/2004
INPS - Ref. 02/09/2004
INPS - Ref. 03/11/2004
INPS - Ref. 02/12/2004
INPS - Ref. 02/01/2005
INPS - Ref. 02/01/2005 - 13. Sal.
INPS - Ref. 02/02/2005
* INPS - Ref. 02/03/2005
* INPS - Ref. 02/04/2005
*
Total INPS Empresa
* Estimado
254.24
268.03
204.30
244.75
241.95
163.51
227.80
3,729.38
315.16
R$
1,700.00
1,700.00
1,020.07
1,700.00
1,040.83
1,276.91
800.00
700.00
710.00
639.00
615.27
569.55
646.21
644.31
732.87
670.15
667.62
684.11
691.82
549.37
686.29
742.21
569.21
714.88
753.75
644.56
953.22
1,022.67
908.31
1,009.77
993.54
971.01
594.23
912.99
672.59
20%
340.00
340.00
204.01
340.00
208.17
255.38
160.00
140.00
142.00
127.80
123.05
113.91
129.24
128.86
146.57
134.03
133.52
136.82
138.36
109.87
137.26
148.44
113.84
142.98
(P + M)
2,040.00
2,040.00
1,224.08
2,040.00
1,249.00
1,532.29
960.00
840.00
852.00
766.80
738.32
683.46
775.45
773.17
879.44
804.18
801.14
820.93
830.18
659.24
823.55
890.65
683.05
857.86
134.52
807.11
29,907.32
4,228.85
338.78
2,228.50
30/05/2001
877
846
818
787
665
634
573
543
512
481
453
422
392
361
331
300
269
208
178
147
147
116
88
57
1.0%
596.36
575.28
333.77
535.16
276.86
323.82
183.36
152.04
145.41
122.94
111.49
96.14
101.33
93.04
97.03
80.42
71.84
56.92
49.26
32.30
40.35
34.44
20.04
16.30
(P+M+J)
2,636.36
2,615.28
1,557.85
2,575.16
1,525.86
1,856.12
1,143.36
992.04
997.41
889.74
849.81
779.60
876.78
866.21
976.48
884.60
872.98
877.85
879.44
691.55
863.90
925.09
703.09
874.16
27
7.26
814.37
4,153.16
29,525.07
R$
750.00
1,240.29
1,816.63
Multa
20%
150.00
248.06
363.33
Sub-total
(P + M)
900.00
1,488.35
2,179.96
Dias at:
30/05/2001
638
397
211
Juros
1.0%
191.40
196.96
153.32
Total
(P+M+J)
1,091.40
1,685.31
2,333.28
1,359.26
1,900.00
271.85
380.00
7,066.18
1,413.24
R$
1,218.73
1,549.98
1,634.96
1,223.34
1,224.34
20%
243.75
310.00
326.99
244.67
244.87
5,632.62
1,126.52
R$
1,539.48
1,769.01
1,365.30
1,350.55
919.08
1,128.53
1,036.96
1,500.00
1,500.00
1,500.00
20%
307.90
353.80
273.06
270.11
183.82
225.71
207.39
300.00
300.00
300.00
13,608.91
2,721.78
R$
333.56
383.28
292.62
199.13
244.52
224.67
320.00
320.00
320.00
20%
66.71
76.66
58.52
39.83
48.90
44.93
64.00
64.00
64.00
2,637.78
527.56
1,631.11
2,280.00
(P + M)
1,462.48
1,859.98
1,961.95
1,468.01
1,469.21
(P + M)
1,847.38
2,122.81
1,638.36
1,620.66
1,102.90
1,354.24
1,244.35
1,800.00
1,800.00
1,800.00
(P + M)
400.27
459.94
351.14
238.96
293.42
269.60
384.00
384.00
384.00
119
30
30/05/2001
395
303
211
119
30
30/05/2001
288
257
227
196
166
135
104
76
45
15
30/05/2001
288
257
196
166
135
104
76
45
15
64.70
22.80
1,695.81
2,302.80
629.18
9,108.60
1.0%
192.56
187.86
137.99
58.23
14.69
(P+M+J)
1,655.04
2,047.83
2,099.94
1,526.24
1,483.90
398.77
7,157.92
15332.4%
177.35
181.85
123.97
105.88
61.03
60.94
43.14
45.60
27.00
9.00
(P+M+J)
2,024.72
2,304.67
1,762.33
1,726.54
1,163.92
1,415.18
1,287.49
1,845.60
1,827.00
1,809.00
835.76
17,166.45
1.0%
38.43
39.40
22.94
13.22
13.20
9.35
9.73
5.76
1.92
(P+M+J)
438.70
499.34
374.09
252.18
306.63
278.95
393.73
389.76
385.92
153.95
3,319.29
3 - Impostos Estaduais
Principal
Empresa
ICMS COMP 03/2000 - Ref. 15/05/2004
ICMS COMP 05/2000 - Ref. 10/07/2004
ICMS COMP 09/2000 - Ref. 10/11/2004
ICMS COMP 12/2000 - Re. 12/02/2005
* ICMS COMP 01/2001 - Re. 12/03/2005
* ICMS COMP 02/2000 - Re. 12/04/2005
* ICMS COMP 03/2000 - Re. 12/05/2005
Total
* Estimado
Multa
R$
3,773.53
2,239.33
2,716.01
2,200.00
2,200.00
2,200.00
20%
754.71
447.87
543.20
440.00
440.00
440.00
15,328.87
3,065.77
Sub-total
(P + M)
4,528.24
2,687.20
3,259.21
2,640.00
2,640.00
2,640.00
Dias at:
30/05/2001
380
324
201
79
48
18
Juros
Total
1.0%
573.58
290.22
218.37
69.52
42.24
15.84
(P+M+J)
5,101.81
2,977.41
3,477.58
2,709.52
2,682.24
2,655.84
1,209.76
19,604.40
4 - Impostos Municipais
Principal
Multa
Sub-total
Dias at:
Juros
Total
Empresa
IPTU - Ref. 22/03/2003
IPTU - Ref. 22/04/2003
IPTU - Ref. 22/05/2003
IPTU - Ref. 22/06/2003
IPTU - Ref. 22/07/2003
IPTU - Ref. 22/08/2003
IPTU - Ref. 22/09/2003
IPTU - Ref. 22/10/2003
IPTU - Ref. 22/11/2003
IPTU - Ref. 22/12/2003
IPTU - 01/06 - Ref. 22/01/2004
IPTU - 02/06 - Ref. 20/03/2004
IPTU - 03/06 - Ref. 20/05/2004
IPTU - 04/06 - Ref. 20/07/2004
IPTU - 05/06 - Ref. 20/09/2004
IPTU - 06/06 - Ref. 20/11/2004
* IPTU - Ref. 20/03/2005
* IPTU - Ref. 20/04/2005
* IPTU - Ref. 20/05/2005
Total
Empresa
Taxa de Fiscalizao - Ref.31/05/2003
Taxa de Fiscalizao - Ref.26/05/2004
* Taxa de Fiscalizao - Ref.26/05/2005
Total
* Estimado
R$
207.93
207.93
207.93
207.93
207.93
207.93
207.93
207.93
207.93
207.93
442.75
442.75
442.75
442.75
442.75
442.75
265.65
265.65
265.65
5,532.75
R$
229.63
220.91
220.91
671.45
2%
4.16
4.16
4.16
4.16
4.16
4.16
4.16
4.16
4.16
4.16
8.86
8.86
8.86
8.86
8.86
8.86
5.31
5.31
5.31
(P + M)
212.09
212.09
212.09
212.09
212.09
212.09
212.09
212.09
212.09
212.09
451.61
451.61
451.61
451.61
451.61
451.61
270.96
270.96
270.96
30/05/2001
799
768
738
707
677
646
615
585
554
524
493
436
376
316
256
196
71
41
11
110.66
2%
4.59
4.42
4.42
(P + M)
234.22
225.33
225.33
30/05/2001
729
369
4
13.43
1.0%
56.49
54.29
52.17
49.98
47.86
45.67
43.48
41.36
39.17
37.04
74.21
65.63
56.60
47.57
38.54
29.50
6.41
3.70
0.99
(P+M+J)
268.57
266.38
264.26
262.07
259.95
257.76
255.57
253.45
251.25
249.13
525.82
517.24
508.21
499.17
490.14
481.11
277.38
274.67
271.96
790.68
6,434.09
1.0%
56.92
27.72
0.30
(P+M+J)
291.14
253.04
225.63
84.93
769.81
5 - Guias diversas
Principal
Empresa
GRPS - Frete - Ref. 31/03/1999
R$
Total
Empresa
Sind.Emp.Com.Confed.-Ref.15/12/2004
Sind.Emp.Com.Confed.-Ref.15/01/2005
* Sind.Emp.Com.Confed.-Ref.15/02/2005
* Sind.Emp.Com.Confed.-Ref.15/03/2005
* Sind.Emp.Com.Confed.-Ref.15/04/2005
* Sind.Emp.Com.Confed.-Ref.15/05/2005
Total
2%
-
R$
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
2%
0.40
0.40
0.40
0.40
0.40
0.40
120.00
Empresa
R$
Guia Rec. Contribuio Sindical-Ref. 31/01/2001
Total
* Estimado
Multa
Sub-total
Dias at:
Juros
(P + M)
30/05/2001
-
1.0%
(P + M)
20.40
20.40
20.40
20.40
20.40
20.40
30/05/2001
166
135
107
76
46
15
2.40
2%
(P + M)
30/05/2001
-
Total
(P+M+J)
-
1.0%
1.13
0.92
0.73
0.52
0.31
0.10
(P+M+J)
21.53
21.32
21.13
20.92
20.71
20.50
3.71
126.11
1.0%
(P+M+J)
-
6 - Transportes
Empresa
Transp. RC - Ref. 24/05/2003
Principal
R$
354.89
Multa
0%
-
Sub-total
(P + M)
354.89
Dias at:
30/05/2001
736
Juros
2.5%
217.67
Total
(P+M+J)
572.56
328.90
322.00
211.81
254.61
287.04
310.50
321.31
Total
2,391.06
Empresa
Transaccord - Ref. 29/11/2004
R$
1,358.40
Total
* Estimado
1,358.40
0%
-
328.90
322.00
211.81
254.61
287.04
310.50
321.31
(P + M)
1,358.40
697
675
624
585
580
562
562
30/05/2001
182
191.04
181.13
110.14
124.12
138.74
145.42
150.48
519.94
503.13
321.95
378.73
425.78
455.92
471.79
1,258.72
3,649.78
2.5%
206.02
(P+M+J)
1,564.42
206.02
1,564.42
Juros
1.0%
19.14
28.36
49.29
43.82
29.96
23.66
Total
(P+M+J)
201.96
403.11
803.68
835.69
695.83
706.16
194.22
3,646.44
7 - Contas de consumo
Principal
R$
179.24
367.41
739.60
776.35
652.81
669.12
Multa
2%
3.58
7.35
14.79
15.53
13.06
13.38
Total
3,384.53
67.71
Empresa
Elektro N700 - Ref. 05/02/2005
Elektro Ruiz - Ref. 14/02/2005
R$
Empresa
Telefone - Embratel - Ref. 20/07/2004
Telefone - Embratel - Ref. 15/10/2004
Telefone - Embratel - Ref. 15/11/2004
Telefone - Embratel - Ref. 15/12/2004
Telefone - Embratel - Ref. 15/01/2005
Telefone - Embratel - Ref. 15/02/2005
Total
* Estimado
2%
Sub-total
(P + M)
182.82
374.76
754.39
791.88
665.87
682.50
(P + M)
Dias at:
30/05/2001
314
227
196
166
135
104
30/05/2001
-
1.0%
(P+M+J)
-
8 - Fornecedores
Principal
Matria Prima
Empresa
Alcalis - Ref. 27/01/2003
Alcalis - Ref. 24/02/2003
Alcalis - Ref. 26/03/2003
R$
Total
Empresa
ESAL - Ref. 27/03/2003 - NF 261
ESAL - Ref. 28/03/2003 - NF 264
ESAL - Ref. 29/03/2003 - NF 265
ESAL - Ref. 29/03/2003 - NF 266
ESAL - Ref. 02/04/2003 - NF 267
ESAL - Ref. 03/04/2003 - NF 268
ESAL - Ref. 03/04/2003 - NF 269
ESAL - Ref. 04/04/2003 - NF 270
ESAL - Ref. 05/04/2003- NF 271
ESAL - Ref. 18/04/2003 - NF 278
ESAL - Ref. 19/04/2003 - NF 279
ESAL - Ref. 23/04/2003 - NF 283
ESAL - Ref. 24/04/2003 - NF 285
ESAL - Ref. 26/04/2003 - NF 288
Multa
0%
-
R$
0%
-
Sub-total
Dias at:
Juros
(P + M)
30/05/2001
-
2.5%
(P + M)
-
30/05/2001
-
Total
(P+M+J)
-
2.5%
(P+M+J)
-
Total
Empresa
R$
Refimosal - Ref. 14/06/2003 - NF 13629/630-2 1,360.00
Refimosal - Ref. 23/06/2003 - NF 13813/14-1
794.00
Refimosal - Ref. 06/07/2003 - NF 14006-1
627.00
Refimosal - Ref. 06/07/2003 - NF 14007-1
78.00
Refimosal - Ref. 16/07/2003 - NF 14007-2
78.00
Refimosal - Ref. 16/07/2003 - NF 14006-2
627.00
Refimosal - Ref. 25/07/2003 - NF 14324-1
690.00
Refimosal - Ref. 25/07/2003 - NF 14325-1
60.00
Refimosal - Ref. 04/08/2003 - NF 14324-2
690.00
Refimosal - Ref. 04/08/2003 - NF 14325-2
60.00
Total
5,064.00
Empresa
Ind. Yamagata-Ref.07/11/2003 - NF 3352
Ind. Yamagata-Ref.13/11/2003- NF 3357
Ind. Yamagata-Ref.14/11/2003 - NF 3358
Ind. Yamagata-Ref.14/11/2003 - NF 3359
Ind. Yamagata-Ref.16/11/2003 - NF 3364
Ind. Yamagata-Ref.16/11/2003 - NF 3362
Ind. Yamagata-Ref.28/12/2003- NF 3388
Ind. Yamagata-Ref.28/12/2003 - NF 3389
Ind. Yamagata-Ref.28/12/2003 - NF 3390
R$
397.04
144.04
391.16
378.00
369.60
392.00
735.00
140.00
772.24
Total
3,719.08
Empresa
Sal Maranata - Ref. 29/04/2004-NF3027
Sal Maranata - Ref. 26/09/2004-NFs/n.
R$
Total
0%
-
0%
-
30/05/2001
715
706
693
693
683
683
674
674
664
664
(P + M)
397.04
144.04
391.16
378.00
369.60
392.00
735.00
140.00
772.24
30/05/2001
569
563
562
562
560
560
548
548
548
0%
(P + M)
-
908.40
Empresa
Mathias & Semos-Ref.06/08/2004-NF262
Mathias & Semos-Ref.07/08/2004-NF263
Mathias & Semos-Ref.22/08/2004-NF266
Mathias & Semos-Ref.22/08/2004-NF265
Mathias & Semos-Ref.22/08/2004-NF267
Mathias & Semos-Ref.24/08/2004-NF268
Mathias & Semos-Ref.24/08/2004-NF269
Mathias & Semos-Ref.28/08/2004-NF270
Mathias & Semos-Ref.31/08/2004-NF272
Mathias & Semos-Ref.02/09/2004-NF273
Mathias & Semos-Ref.05/09/2004-NF273
Mathias & Semos-Ref.07/09/2004-NF275
Mathias & Semos-Ref.10/09/2004-NF276
Mathias & Semos-Ref.13/09/2004-NF278
Mathias & Semos-Ref.21/09/2004-NF278
Acerto Geral da Diferena de Valor
R$
226.00
350.40
378.48
378.00
392.88
342.72
402.00
670.15
332.56
352.08
388.56
352.32
338.40
400.33
0%
-
Total
Embalagem
Empresa
Socel-Ref. 11/11/2004-s/n-1080 sacos
5,304.88
908.40
(P + M)
0%
-
(P + M)
1,360.00
794.00
627.00
78.00
78.00
627.00
690.00
60.00
690.00
60.00
908.40
R$
226.00
350.40
378.48
378.00
392.88
342.72
402.00
670.15
332.56
352.08
388.56
352.32
338.40
400.33
(P + M)
-
30/05/2001
246
30/05/2001
281
281
281
279
279
275
272
270
267
265
262
259
251
251
30/05/2001
-
2.5%
810.33
467.14
362.09
45.05
44.40
356.87
387.55
33.70
381.80
33.20
(P+M+J)
2,170.33
1,261.14
989.09
123.05
122.40
983.87
1,077.55
93.70
1,071.80
93.20
2,922.12
7,986.12
2.5%
188.26
67.58
183.19
177.03
172.48
182.93
335.65
63.93
352.66
(P+M+J)
585.30
211.62
574.35
555.03
542.08
574.93
1,070.65
203.93
1,124.90
1,723.72
5,442.80
2.5%
(P+M+J)
186.22
1,094.62
186.22
1,094.62
2.5%
(P+M+J)
52.92
82.05
88.63
87.89
91.34
78.54
91.12
150.78
73.99
77.75
84.84
76.04
70.78
83.74
278.92
432.45
467.11
465.89
484.22
421.26
493.12
820.93
406.55
429.83
473.40
428.36
409.18
484.07
1,190.42
6,495.30
2.5%
(P+M+J)
-
Total
* Estimado
Vencimento
Credicard
6-Mar
Diners
Visa
09- Fev
16-Mar
Saldo em:
Valor da Fatura
2,626.90
15/03/2001
2,287.19
1,240.95
6,155.04
20.00%
Frete
28.57%
6.80%
3.50%
Total
58.87%
Margem bruta
41.13%
Despesas Operacionais
IPTU (Base tabela dbito anterior)
gua
265.65
50.00
Luz
290.00
Telefone
1,800.00
Higiene e limpeza
120.00
Escritrio de contabilidade
143.00
Manuteno
483.00
Material de escritrio
80.00
(4,453.00)
Salrios fixos
Horas extras
2,200.00
220.00
Encargos sociais
1,320.00
713.00
Pr-labores
(7,200.00)
Scio 1
3,600.00
Scio 2
3,600.00
-
Despesas marketing
Lucro..
Distribuio do lucro
??????????????
Reserva Tcnica
25.00%
????????????
Recuperao Capital
50.00%
????????????
Distribuio Lucro
25.00%
????????????
100.00%
Prazo
15/30/45 DIAS
Prazo
Entrada/30 e 60
Prazo
Prazo
30 dias
Prazo
20 dias
(mdia)
(mdia)
12
24
36
48
60
72
84
96
2003
Janeiro
Fevereiro
64,388.48
38,237.14
2004
10.83%
6.43%
Maro
48,733.06
8.20%
Abril
61,662.21
10.37%
Maio
46,026.41
7.74%
Junho
50,423.00
8.48%
Julho
34,674.33
5.83%
Agosto
60,457.22
10.17%
Setembro
50,818.16
8.55%
Outubro
41,629.73
7.00%
Novembro
52,861.74
8.89%
Dezembro
44,487.84
7.48%
Totais
Mdia
594,399.32
49,533.28
100.00%
38,680.91
52,177.05
57,066.60
58,362.51
72,254.68
60,816.89
72,449.83
65,350.74
68,183.80
61,722.83
49,551.03
47,644.19
704,261.06
58,688.42
2005
5.49%
2006
7.17%
53,916.49
55.72%
7.41%
53,334.45
57,043.30
7.67%
42,855.37
44.28%
8.10%
68,669.36
9.23%
0.00%
8.29%
64,072.34
8.62%
0.00%
10.26%
84,133.02
11.31%
0.00%
8.64%
73,847.61
9.93%
0.00%
10.29%
60,003.12
8.07%
0.00%
9.28%
50,777.18
6.83%
0.00%
9.68%
78,442.64
10.55%
0.00%
8.76%
77,291.62
10.39%
0.00%
7.04%
48,951.81
6.58%
0.00%
6.77%
27,031.49
3.64%
0.00%
100.00%
18.48%
743,597.94
61,966.50
100.00%
5.59%
96,771.86
8,064.32
100.00%
-86.99%
2007
2008
2009
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
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#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
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#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
-100.00%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
2005
JANEIRO
FEVEREIRO
MARO
Vendas Projetadas.
Vendadas Perodo Anterior.
Crescimento Projetado
Vendas realizadas totais..
0.00%
Fornecedores
Frete
Impostos sobre o faturamento
Comisses sobre as vendas e financeiras
Despesas Operacionais
Despesas com Mo de Obra e Encargos Sociais
Despesas com financiamentos
Despesas com parcelamentos de impostos
Pr-labores
Parcelamentos remanescentes
Pagamentos de cartes
Consultoria
Necessidade de capital
Custo financeiro do capital
Resultado.
Saldo acumulado
FINANCIAMENTOS COM 6 MESES DE CARNCIA
(12.000/7.500)
Pagamento em 24 meses com juros de 2,5% a.m. (15/07)
(12.000/3.600/8.000)
Pagamento em 24 meses com juros de 2,5% a.m. (15/09)
(7.000/9.000/7.000)
Pagamento em 24 meses com juros de 2,5% a.m. (15/12)
(7.000/14.000)
Pagamento em 24 meses com juros de 2,5% a.m. (15/01)
(16.000/6.000)
Totais
Diferena
(8,500.00)
C/ Financ.
S/ Financ.
19,500.00
23,600.00
23,600.00
23,000.00
23,000.00
21,000.00
18,000.00
22,000.00
10,000.00
(89,600.00)
(94,100.00)
(4,500.00)
(8,500.00)
ABRIL
MAIO
-
JUNHO
-
JULHO
-
AGOSTO
-
SETEMBRO OUTUBRO
-
NOVEMBRO
-
(8,500.00)
(8,500.00)
(8,500.00)
(8,500.00)
(8,500.00)
(8,500.00)
(1,063.71)
(1,063.71)
(8,500.00)
(9,563.71)
1,063.71
(1,063.71)
2006
DEZEMBRO
Totais
JANEIRO
FEVEREIRO
MARO
ABRIL
MAIO
JUNHO
#DIV/0!
(1,063.71)
(2,127.42)
(2,351.07)
(2,351.07)
(2,351.07)
(3,605.70)
(3,605.70)
(3,605.70)
(2,351.07)
(2,351.07)
(2,351.07)
(3,605.70)
(3,605.70)
(3,605.70)
(10,627.42)
(1,063.71)
(12,978.49)
(15,329.56)
(17,680.63)
(21,286.33)
(24,892.03)
(28,497.73)
1,063.71
1,063.71
1,063.71
1,063.71
1,063.71
1,063.71
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1,287.36
1,287.36
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1,254.63
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(3,605.70)
(3,605.70)
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(2,351.07)
(2,351.07)
2007
JULHO
AGOSTO
SETEMBRO
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
Totais
JANEIRO
-
#DIV/0!
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1,145.53
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1,200.08
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1,200.08
1,200.08
1,200.08
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(5,951.31)
(5,951.31)
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(5,951.31)
(5,951.31)
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FEVEREIRO
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JUNHO
JULHO
AGOSTO
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(5,951.31)
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1,063.71
1,063.71
1,063.71
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1,063.71
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1,287.36
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1,287.36
1,287.36
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1,254.63
1,254.63
1,254.63
1,254.63
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1,145.53
1,145.53
1,145.53
1,145.53
1,145.53
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1,145.53
1,200.08
1,200.08
1,200.08
1,200.08
1,200.08
1,200.08
1,200.08
1,200.08
(5,951.31)
(5,951.31)
(5,951.31)
(5,951.31)
(5,951.31)
(5,951.31)
(5,951.31)
(5,951.31)
2008
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
Totais
JANEIRO
-
(5,951.31)
(4,887.60)
(4,887.60)
(123,793.81)
MARO
#DIV/0!
FEVEREIRO
0.00%
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(3,600.24)
(3,600.24)
(5,951.31)
(4,887.60)
(4,887.60)
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1,287.36
1,287.36
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1,254.63
1,254.63
1,254.63
1,254.63
1,254.63
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1,145.53
1,145.53
1,145.53
1,145.53
1,145.53
1,200.08
1,200.08
1,200.08
1,200.08
1,200.08
1,200.08
(5,951.31)
(4,887.60)
(4,887.60)
(3,600.24)
(3,600.24)
(3,600.24)
1,063.71
ABRIL
MAIO
MAIO
MAIO
(2,345.61)
(2,345.61)
(2,345.61)
(1,200.08)
1,145.53
1,145.53
1,145.53
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1,200.08
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(2,345.61)
(2,345.61)
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Total
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FEVEREIRO
MARO
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2006
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Jan-06
FEVEREIRO
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AGOSTO
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DEZEMBRO
Jan-07
FEVEREIRO
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AGOSTO
SETEMBRO
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
Jan-08
FEVEREIRO
MARO
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AGOSTO
SETEMBRO
OUTUBRO
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Totais
JULHO
2007
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2008
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AGOSTO
JANEIRO
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2009
JANEIRO
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FLUXO DE RECEBIMENTOS
Entrada
30d
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Total
JANEIRO
FEVEREIRO
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ABRIL
MAIO
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2006
Ms Compra
Valor R$
JANEIRO/2001
FEVEREIRO
MARO
ABRIL
MAIO
JUNHO
JULHO
AGOSTO
SETEMBRO
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
JANEIRO/2002
FEVEREIRO
MARO
ABRIL
MAIO
JUNHO
JULHO
AGOSTO
SETEMBRO
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
JANEIRO/2003
FEVEREIRO
MARO
ABRIL
MAIO
JUNHO
JULHO
AGOSTO
SETEMBRO
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
Totais
JULHO
2007
AGOSTO
JANEIRO
FEVEREIRO
MARO
ABRIL
MAIO
2008
JUNHO
JULHO
AGOSTO
JANEIRO
FEVEREIRO
MARO
2009
ABRIL
MAIO
JUNHO
JULHO
AGOSTO
JANEIRO
FEVEREIRO
MARO
ABRIL