Repblica Bolivariana de Venezuela.

Ministerio del Poder Popular Para la Educacin Superior Ncleo: Palo Verde Asignatura: Banca Comercial Profesor: Hctor Hernndez Seccin: G

Integrantes: Esteban Blanco CI: 16.136.732 Jhoana Berroteran CI: 18.111.137 Nelly Larez CI: 16.378.700

Yelitza Herrera CI: 16.113.174

Palo Verde, Febrero 2.011

Introduccin

El presente informe sobre Operaciones Activas, llmese tambin Crdito Bancario, explicar detalladamente cmo funcionan estas dentro la banca en este caso en Venezuela, donde actualmente se han realizado ciertas modificaciones segn lo establecido en la nueva Ley de Bancos y Otras Instituciones Financieras. Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribucin que pagarn en forma de tipo de inters, o bien acometer inversiones con la intencin d e obtener una rentabilidad. En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera ante la posibilidad de impago total o parcial de un prstamo o un crdito. Teniendo en cuenta esta caracterstica podramos descomponer las cuentas de activo para los bancos en dos tipos genricos: A. Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco experimenta un riesgo: y Operaciones de prstamo.
y y

Operaciones de crdito en cuenta corriente. Descuento de efectos.

B. Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que nicamente representan un compromiso por parte del banco, pero ocasionalmente, pueden producir movimiento de capital ocasionando para la entidad la asuncin de riesgo: Tarjetas de crdito. Crditos documentarios. Avales. Garantas

y y y y

Entre sus funciones se mencionan los elementos que integran directamente el Crdito Bancario y sus diferentes rubros dentro de ella, adicional a su clasificacin, tipos de Crditos y sus polticas. Este hace referencia en el compromiso que tiene la banca como ente facilitador de crditos, y la obligacin que nace al momento de adquirir un crdito para personas tanto naturales como jurdicas que desean en un momento determinado llevar a cabo un proyecto, o bien comn. Considerando lo esencial que es el crdito bancario para tales desarrollos en los diferentes sectores econmicos del pas como lo son agricultura, el comercio, la construccin, servicios entre otros, que sean para satisfacer las necesidades de la sociedad como en un particular bien sea el caso.

Operaciones Activas Crdito Bancario

Las operaciones activas son aquellas mediantes las cuales los bancos colocan en el mercado, a travs de crditos e inventarios en ttulos valores, los fondos captados mediante las operaciones pasivas; y por lo tanto las mismas constituyen el uso ms importantes de dichos recursos financieros. Como resultado de las operaciones activas las instituciones bancarias se convierten en acreedores de los clientes que reciben los crditos o emiten los ttulos valores objeto de las inversiones bancarias. Las operaciones Activas o de colocacin de recursos financieros tienen implicaciones contables para los bancos, por cuanto los crditos otorgados a las inversiones realizadas constituyen acreencias contra sus clientes, por lo cual deben ser registradas en el activo del balance. Por otra parte, las tasas de inters que los bancos cobran por los crditos que otorgan reciben el nomb re de tasa de inters activa; los intereses que ella genera, las inversiones realizadas en ttulos valores. Constituyen ingresos financieros para las instituciones bancarias.

Documentos que lo integran

1. El Cliente Solicitante o Prestatario: Es la persona natural o jurdica que requiere fondos para financiar sus gastos de consumo, compras de materias primas, adquisicin de maquinarias y equipos, compra de vivienda, etc., y por tanto acude a una institucin bancaria. 2. El Banco o Prestamista: Es la organizacin que normalmente dispone de fondos captados de los agentes econmicos excedentarios o de ahorro y que, como parte de sus actividades fundamentales y usuales, est dispuesta a prestarlos a sus clientes solicitantes, siempre y cuando se cumplan determinadas condiciones.

3. El Capital o la Suma Prestada: Se refiere a la cantidad de dinero que el banco pone a disposicin del cliente, indepen dientemente del monto que ste haya solicitado. 4. La Forma cmo se desembolsa la Suma Prestada: El desembolso se refiere a la manera como el banco entrega el monto del crdito al cliente, lo cual es posible hacerlo en una o varias partidas. 5. La Tasa de Inters a Cobrar: Es el precio que cobra el banco al cliente, expresado como un porcentaje sobre la suma prestada por unidad de tiempo. Las tasas de inters activas; es decir, las que cobran los bancos por los crditos que otorgan dependen de una variedad de f actores y condiciones, entre los cuales cabe sealar los siguientes:

a) El costo de los fondos captados, el cual est en funcin de las tasas de inters pagadas a los depositantes y la proporcin de captaciones remuneradas de la institucin, las cuales tambi n pueden ser expresadas como la tasa de inters pasiva implcita. b) El costo de personal promedio; es decir, el costo de personal por cada bolvar captado, el cual tambin guarda una relacin directa con las tasas de inters que los bancos cobran por los crditos que otorgan. c) La importancia del cliente para la institucin bancaria, en funcin del volumen de negocios que le proporciona, lo cual normalmente se traduce en una tasa de inters preferencial por los crditos que recibe. d) Las expectativas de inflacin, las cuales presionan al alza las tasas de inters nominales, debido al deseo de los bancos a evitar descensos de las tasas de inters reales. e) La poltica del Banco Central de Venezuela en materia de tasas de inters, la cual debera expresarse a travs de la orientacin expansiva o restrictiva de su poltica monetaria y la fijacin de la tasa de descuento como una tasa de inters marcadora en el mercado de dinero. 6. Modalidad de Cobro de los Intereses: Las modalidades ms comnmente utilizadas para el cobro de los intereses son las siguientes: i. En los crditos de corto plazo cuya cancelacin se realiza mediante un pago nico a la fecha de vencimiento, el monto total de los intereses generados por el capital prestado es descontado en su totalidad por anticipado a una tasa de inters fija. ii. En los crditos de mediano y largo plazo cuya cancelacin se efecta mediante cuotas peridicas, los intereses se cobran generalmente a tasa de inters variable sobre el saldo deudor del crdito, en la fecha de pago de la correspondiente cuota de amortizacin de capital. 7. El Plazo para la Cancelacin del Crdito y El Esquema de Pago: Se refiere al periodo que el banco concede al cliente para cancelar el crdito que le ha otorgado, y el mismo est determinado por el d estino que se va a dar a los fondos. 8. La Garanta Exigida por el Banco: La garanta constituye el soporte adicional que le banco exige al cliente prestatario, adems del compromiso legal adquirido de cancelar el crdito recibido .

La garanta sirve para los siguientes propsitos, entre otros:

a. Reforzar algunas debilidades internas en la empresa, reflejadas en los resultados de su gestin en periodos anteriores a la solicitud del crdito.

b. Proteger a la institucin bancaria de riesgos inherentes a la actividad econmica a la cual est dedicado el cliente.
Las garantas son generalmente de tres tipos: a) Personales:

i. La Fianza: es un contrato mediante el cual una o varias personas responden ante la institucin bancaria por el cumplimiento de la obligacin del prestatario. ii. El Aval: es un contrato por medio del cual la persona actuando como avalista segura el cumplimiento del compromiso de pago asumido por el cliente del banco.
b) Reales:

i. Prenda: es un contrato mediante el cual se garantiza un prstamo bancario mediante un bien mueble propiedad del cliente prestatario. ii. Hipoteca: es un contrato mediante el cual el cliente garantiza el crdito recibido, mediante bienes inmuebles o naves que permanecen en su poder.

Clasificacin de los crditos bancarios

A los fines de la clasificacin de los crditos otorgados por las instituciones bancarias se han adoptado fundamentalmente los criterios utilizados por la Superintendencia de bancos y Otras Instituciones Financieras; es sus informes anuales, as como algunos principios contenidos en la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras: 1. Por la Actividad Econmica Atendida  Agrcola, pesquera y forestal  Explotacin de minas e hidrocarburos  Industria Manufacturera  Electricidad, gas y agua  Construccin  Comercio mayor y detal, restaurantes y hoteles  Transporte, almacenamiento y comunicaciones 2. Por el Tipo de Garanta

 Prendara  Hipotecaria mobiliaria  De documentos mercantiles  De prenda sin desplazamiento  Fideyusoria  Avales y Fianzas  Sin Garantas 3. Segn la Escala de Vencimiento  Hasta 30 das  De 31 a 60 das  De 61 a 90 das  De 91 a 180 das  De 181 a 360 das  Mayores a 360 das La Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, por su parta establece la siguiente clasificacin de los crditos bancarios, de acuerdo al plazo de vencimiento: crditos a corto plazo que son aquellos cuya vigencia no exceder de tres (3) aos; crditos a mediano plazo que son aquellos cuya vigencia excede el plazo de tres (3) aos sin superar los cinco (5) aos, y crditos a largo plazo que son aquellos cuya vigencia es superior a cinco aos.

4.

Por su Finalidad  Para el consumo  Para Produccin: compra de materias primas e insumos en general  Para Inversin: compra de maquinarias, equipos y construcciones.  Adquisicin de Viviendas: fundamentalmente por parte de personas naturales.

5.

Por la Modalidad de Provisin de los Fondos  Provisin real en una o varias partidas  Crdito en cuenta corriente

Tipos de crditos bancarios

1)

EL Anticipo

Es una operacin de crdito mediante la cual la institucin bancaria pone una suma de dinero a disposicin de un cliente, garantizada por parte de ste con prenda sobre bienes muebles de distintas naturaleza, tales como maquinarias, equipos, mercaderas, productos agrcolas no perecederos, animales de g ranja, metales preciosos, ttulos valores y otros. El monto del crdito otorgado por la institucin bancaria siempre es por un monto inferior al valor de mercado de la garanta. Ello obedece al hecho de que en caso de que el banco deba proceder al remate d e los bienes, por incapacidad de pago del deudor, el monto de la deuda seguramente se incrementar debido a los costos judiciales involucrados, honorarios de abogados y otros. El anticipo generalmente se documenta mediante un pagar otorgado por el cliente a favor del banco. Usualmente el texto del pagar se identifica detalladamente con sus caractersticas, los bienes dados en garanta por el cliente al banco. Generalmente el anticipo es una operacin crediticia cuyo plazo de vencimiento no supera ciento o chenta (180), y es utilizada fundamentalmente por empresa, a fin de obtener fondos destinados a financiar compras de insumos de produccin, mercancas para la venta u otras necesidades a corto plazo.

De la definicin del anticipo y sus caractersticas pod emos sealar los elementos que lo integran: y El cliente prestatario y La suma de dinero prestado y y y y y y

El banco prestamista El pagar, por medio del cual se documenta la operacin La garanta prendaria La tasa de inters cobrada por el banco El plazo del anticipo, acordado entre el banco y el cliente El valor efectivo acreditado por el banco en la cuenta del cliente, una vez deducido por anticipado el monto de los intereses.

2)

El Descuento

Es una operacin crediticia mediante la cual un banco pone a disposicin de uno de sus clientes una suma de dinero y ste, en contraprestacin, le cede un

crdito no vencido a cargo de un tercero, la cantidad de dinero que el banco entrega a su cliente es igual a la diferencia entre le valor nominal o facial del crdito cedido y el monto de los intereses cobrados por el banco desde la fecha de la operacin de crdito hasta la fecha de vencimiento del documento.

Elementos que lo integran: y y y y y y y y

El obligado original, aceptante de la letra de cambio El cedente, representado por el cliente del banco El documento descontado (la letra de cambio) El banco descontente del instrumento El valor nominal o facial del instrumento descontado La tasa de inters que cobra el banco al cedente El plazo del descuento que va desde la fecha de la operacin hasta la fecha del vencimiento del instrumento descontado El valor efectivo acreditado por el banco en la cuenta de depsito del cliente, una vez deducido por anticipado el monto de los intereses.

3)

El Crdito en Cuenta Corriente

Es un contrato mediante el cual la institucin bancaria autoriza a un cliente a girar cheques a cargo de la institucin hasta por un monto especfico, los cuales son registrados en una cuenta corriente abierta a nombre del cliente. Generalmente se documenta mediante un contrato en el cual se seala el monto mximo del crdito, representado por el sobregiro en la cuenta corriente, las garantas que respaldan el crdito, la tasa de inters, las fechas de corte para el cobro de los intereses, y generalmente tambin incluye una clusula e n la cual el banco se reserva el derecho de suspender el crdito en la fecha que estime conveniente. Finalmente, los elementos que integran el crdito en cuenta corriente son los siguientes:
y y y y y y

El banco prestamista El contrato mediante el cual se documenta l a operacin La garanta La tasa de inters cobrada por el banco El perodo de duracin del crdito La fecha de corte para el pago de los intereses por parte del cliente

4)

El Arrendamiento Financiero o Leasing

Es la operacin mediante la cual una arrendadora financiera adquiere un bien o inmueble conforme a las especificaciones indicadas por el interesado, quien lo recibe para su uso, por un periodo determinado, a cambio de una contraprestacin dineraria que incluye amortizacin del precio, intereses, comisiones y recargos previstos en el contrato. El arrendamiento financiero es una operacin crediticia de mediano o largo plazo, ya sea que se realice sobre bienes muebles o inmuebles, de all que los intereses incluidos en el canon de arrendamiento que el clien te cancela peridicamente, deben ser cancelados tomando en cuenta las amortizaciones del precio pagado por la arrendadora.

La operacin de arrendamiento financiero o leasing tiene implicaciones importantes, como son las que se sealan a continuacin:

El cliente no requiere ofrecer garantas a la institucin bancarias, por cuanto sta conserva la propiedad de los bienes objeto del crdito Los bienes arrendados no quedan registrados en el balance del cliente, por cuanto son propiedad de la instituc in bancaria, hasta tanto aquel ejerza la opcin de compra al vencimiento del contrato.

Los tipos ms comunes de operaciones de arrendamiento financiero son los siguientes:

a) Venta y Retro-Arriendo: la caracterstica que distingue a este tipo de operacin de arrendamiento financiero es que el propio cliente acta como proveedor del bien, vendindole un activo de su propiedad a la arrendadora financiera, para luego arrendrselo de nuevo, mediante el contrato correspondiente. b) Arrendamiento Financiero Sindica do: este tipo de operacin se realiza cuando dos (2) o ms arrendadoras financieras participan en la adquisicin (o construccin) de los bienes muebles o inmuebles, debido a que el costo de stos es tan elevado que supera los niveles de riesgo aceptables p ara una sola institucin. c) El Arrendamiento Financiero Inmobiliario: puede referirse a la versin tradicional, mediante la cual una arrendadora financiera adquiere un bien inmueble, de acuerdo a las especificaciones de un cliente y luego procede a arrendrselo, con opcin a compra, durante un lapso determinado.

d) Arrendamientos Financieros con Bienes Importados: procede a comprar en el extranjero bienes muebles, los cuales una vez en el pas son arrendados a este ultimo en la forma tradicional Finalmente se sealan los elementos que integran el arrendamiento financiero y las obligaciones que debe asumir cada uno de ellos: y El cliente del banco, cuya obligacin consiste en selecciona los bienes muebles e inmuebles, cancelar el canon de arrendamiento, darle mantenimiento adecuado a los bienes arrendados y cancelar la pliza de seguro que los ampara. y y

El monto del crdito representado por el costo de los bienes muebles o inmuebles que debe adquirir la arrendadora financiera. La arrendadora financiera, o el banco universal, cuya obligacin es adquirir los bienes e inmuebles que posteriormente sern arrendados al cliente. El proveedor, cuya obligacin es entregar los bienes al cliente, una vez que los mismos le han sido cancelados por la institucin f inanciera. Los bienes muebles e inmuebles objeto del contrato de arrendamiento financiero. La tasa de inters, comisiones y otros cargos que cobra la institucin bancaria. El plazo de contrato. La Tarjeta de Crdito

y y y y

5)

En este contexto la tarjeta de crdito e s reconocida entre las innovaciones que ms ha contribuido al fortalecimiento de la economa de consumo en el mundo occidental. Mediante su uso se generan los sig uientes beneficios, entre otros.

Polticas Crediticia

Son todos los lineamientos tcnicos que utiliza el gerente financiero de una empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. La misma que implica la determinacin de la seleccin de crdito, las normas de crdito y las condiciones de crdito. La poltica de crdito de una empresa da la pauta para determinar si debe concederse crdito a un cliente y el monto de ste. La empresa no debe solo ocuparse de los estndares de crdito que establece, sino tambin de la utilizacin correcta de estos estndares al tomar decisiones de crdito. Deben desarrollarse fuentes adecuadas de informacin y mtodos de anlisis de crdito. Cada uno de estos aspectos de la poltica de crdito es importante para la administracin exitosa de las cuentas por cobrar de la empresa. La ejecucin inadecuada de una buena poltica de crditos o la ejecucin exitosa de una poltica de crditos deficientes no producen resultados ptimos.

Principios Bsicos de la Poltica Crediticia.

El tipo de cliente debe corresponder al mercado objetivo definido por la institucin ya que la evaluacin y administracin es completamente dist inta. El mercado objetivo debe al menos definir el tipo de clientes con los cuales va a operar, el riego que est dispuesto a aceptar, la rentabilidad mnima con que se trabajar, el control y seguimiento que se tendrn Salvo excepciones no debe otorgarse crdito a empresas sin fines de lucro, como cooperativas, clubes, etc.
Polticas Generales

Los analistas de crdito usan con frecuencia las cinco C del crdito para centrar su anlisis en los aspectos principales de la solvencia de crdito de un solicitante. Al respecto el Lawrence J. Gitman, en su libro "Fundamentos de Administracin Financiera "; las describe de la siguiente manera: 1. Reputacin (del ingls character): el registro del cumplimiento de las obligaciones pasadas del solicitante (financiero, contractual y moral). El historial de pagos anteriores, as como cualquier juicio legal resuelto o pendiente contra el solicitante, se utilizan para evaluar su reputacin. 2. Capacidad: la posibilidad del solicitante para Reembolsar el crdito requerido. El anlisis de los Estados Financieros, destacando sobre todo la liquidez y las razones de endeudamiento, se lleva a cabo para evaluar la capacidad del solicitante.

3. Capital :la solidez financiera del solicitante, que se refleja por su posicin de propietario. A menudo, se realizan anlisis de la deuda del solicitante, en relacin con el capital contable y sus razones de rentabilidad, para evaluar su capital.

4. Garanta Colateral (del ingls collateral): la cantidad de activos que el solicitante tiene disponible para asegurar el crdito. Cuanto mayor sea la cantidad de activos disponibles, mayor ser la oportun idad de que una empresa recupere sus fondos si el solicitante no cumple con los pagos. Una revisin del balance general del solicitante, el clculo del valor de sus activos y cualquier demanda legal presentada contra el solicitante ayudan a evaluar su garanta colateral.

5. Condiciones: el ambiente de negocios y econmico actual, as com o cualquier circunstancia peculiar que afecte a alguna de las partes de la transaccin de crdito. Por ejemplo si la empresa tiene un inventario

excedente de los artculos que el solicitante desea comprar a crdito, estar dispuesta a vender en condiciones ms favorables o a solicitantes menos solventes. El anlisis de la situacin econmica y de negocios, as como el de las circunstancias especiales que pudieran afectar al solicitante o a la empresa, se lleva a cabo para evaluar las condiciones . El analista de crdito centra su atencin, sobre todo, en las dos primeras C (reputacin y capacidad); porque representan los requisitos bsicos para la concesin del crdito. Las tres ltimas (capital, garanta colateral y condiciones), son importantes para elaborar el contrato de crdito y tomas la decisin de crdito final, que depende de la experiencia y el criterio del analista de crdito.
Operatoria del Crdito

Debe existir una solicitud de intenciones en las que se especifique claramente los requerimientos del cliente (plazo, tipo de amortizaciones, periodos de gracia, valores residuales, tasa de inters, fondos, objeto, y la forma de pago ). Una vez aprobado el crdito es necesario elaborar el contrato correspondiente donde se establecer claramente las obligaciones del prestatario como del ente financiero. Se deber establecer el calendario de pago de las amortizaciones. Es necesario estar en completo seguimiento del crdito ya que la economa del cliente es bastante cambiante y tenemos que tener permanentemente informacin que nos corroboren con el crdito Aspectos necesarios en el anlisis. - Seriedad - Simulacin de capacidad de pago - Situacin patrimonial - Garantas - Riesgo del Crdito Desde el punto de vista del crdito (riesgos que se pueden presentar). - Riesgo como viabilidad de retorno del crdito - Riesgo como probabilidad de prdida - Riesgo pas o del marco institucional - Riesgo de sector - Riesgo financiero - riesgo de mantenimiento de valor de la moneda vs. Precios - riesgos cambiarios (macroeconmicos globales) - riesgo de fluctuaciones de las tasas de inters

- riesgo de descalces de plazos - Riesgo operacional - riesgo de mercado - riesgos tecnolgico - riesgo de eficiencia (costos) - riesgos de abastecimiento - riesgo de cobranza - riesgo de direccin o capacidad gerencial - Riesgo operacional especial - riesgo por otorgamiento de anticipos - sobregiros reiterados - solicitudes inusuales o excesivas - atrasos continuos en pago de capital e intereses - incumplimiento de contratos
Factores a Tener en Cuenta .

El gerente financiero debe de tener en cuenta los siguientes factores: a.- La reputacin crediticia del cliente b.- Referencia de Crdito c.- Periodos de pago promedio d.- Persona natural (promedio de ingresos) e.- Persona Jurdica (Estados Financieros)

Componentes de las polticas

1) Factores endgenos o internos al banco: El factor de mayor importancia est constituido por la composicin de las captaciones, hecho este que a su vez se relaciona con el costo y estabilidad de las mismas.

2) Factores exgenos o externos al banco: Uno de los factores que ms influye en la decisin referente al nivel de la colocacin es el comportamiento estacional de la preferencia del pblico por el efectivo. a) La tasas de inters a cobrar por los prestamos: Es el precio que la
institucin bancaria cobra a sus clientes por los prestamos que le otorga. Un banco normalmente no aplica la misma tasa de inters a todos sus prstamos, existiendo diferencias que dependen de factores relacionados con la actividad econmica a la cual van a ser canalizados los fondos, el nivel de riesgo que representa el cliente, el plazo y el monto del crdito

b) El plazo de los Crditos: Depende de una serie de factores que deben ser tomados en cuenta por la direccin del banco cuando se definen los componentes de la poltica crediticia. El principio general es que el plazo es determinado por la finalidad a la cual se va a destinar el crdito y el lapso requerido para se generen los ingresos para su cancelacin.

c) Modalidades para el Desembolso de los Recursos del Crdito: Pueden ser realizado por parte del banco mediante una, dos o varias partidas, dependiendo de las caractersticas de la actividad productiva a la cual se van a destinar los fondos.

d) Canales para la Aprobacin y Liquidacin de los Crditos: Las solicitudes que recibe una institucin bancaria a travs de su red de sucursales y agencias a nivel nacional presentan caractersticas diferentes en cuanto a montos, plazos, destino, garantas.

e) Las Garantas: Las instituciones bancarias utilizan los depsitos y otros fondos pertenecientes a los depositantes, para otorgar crditos con la finalidad de generar ingresos. La garanta no elimina el riesgo, sino que proporciona al banco una va alterna para recuperar los fondos prestados, si el cliente incumple la obligacin de cancelar el crdito.

f) Modalidades para cancelar el Principal del Crdito: La establece la institucin bancaria tomando como referencia el destino que se va a dar a los recursos, la recurrencia con que la actividad receptora del crdito genera ingreso y el plazo.

g) Modalidades para cancelar los intereses: Las instituciones bancarias utilizan diversas modalidades para el cobro de los intereses, las cuales estn generalmente relacionadas con el plazo del crdito y el esquema de cancelacin del capital