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DEBE
HABER
Bancos
280,000
Clientes
60,000
10,000
Documentos Descontados
4,000
Inventarios
15,200
181,000
Equipo de Reparto
260,000
98,100
Derechos de Autor
48,000
Proveedores
120,000
Acreedortes Diversos
70,000
40,000
100,800
Capital
421,300
854,200
854,200
1
Caja
15,000.00
Iva Trasladado
2,400.00
Bancos
2,400
17,400.00
9,700.00
Iva Acreeditable
1,552.00
Proveedores
1,552
11,252.00
5,000.00
Bancos
5,000.00
Prestamo a empleado. Cheque 002
4
Inversiones Temporales
98,658.00
Bancos
98,658.00
Compra de CETES. Cheque 003
5
Caja
55,100.00
Ventas
47,500.00
Iva Trasladado
7,600.00
Venta de contado 95 lamparas
7,600
5A
Costo de Ventas
18,196.15
Inventario
18,196.15
Costo de Venta de 95 lamparas
6
5,000.00
Iva Trasladado
800.00
Bancos
800
5,800.00
72,000.00
2,016.00
Bancos
74,016.00
Compra de Acciones. Cheque 005
8
Inventario
13,860.00
Iva Acreeditable
2,217.60
2,217.60
16,077.60
1,200.00
Clientes
1,200.00
Estimacin de Cuentas Incobrables
10
2,296.80
Iva Acreeditable
316.80
316.8
1,980.00
Devolucin de 10 lamparas
11
Documentos Descontados
5,000.00
Comisin Bancos
100.00
IVA Acreditable
16.00
Gastos Financieros
50.00
Bancos
16
4,834.00
Pagares Descontados.
12
Cientes
24,940.00
Ventas
21,500.00
Iva Trasladado
3,440.00
Venta de 43 Lamparas a Credito.
12A
Costo de venta
Inventario
8,411.64
8,411.64
3440
284.48
Gastos Administrativos
1,100.00
Gastos Administrativos
770.00
Gastos Administrativos
109.48
IVA Acreditable
239.03
Bancos
239
2,503.00
11,760.00
IVA Acreditable
1,881.60
Bancos
1881.6
13,641.60
39,440.00
Ventas
34,000.00
Iva Trasladado
5,440.00
5440
13,315.98
Inventario
13,315.98
Costo de Venta de 68 Lamparas.
16
Documentos Descontados
5,000.00
Gastos Administrativos
800.00
Bancos
5,800.00
5,800.00
5,800.00
3,000.00
Bancos
3,000.00
Incremento de Fondo Fijo de Caja
19
8,700.00
Ventas
7,500.00
Iva Trasladado
1,200.00
2,937.35
1200
Inventario
2,937.35
Costo de Venta de 15 Lamparas.
20
Bancos
100,000.00
Gastos Financieros
1,458.00
Inversiones Temporales
98,658.00
Productos Financieros
2,800.00
Rendimientos por CETES.
21
18,000.00
Productos Financieros
18,000.00
Dividendos por Acciones.
557,944.12
557,944.12
22
Renta Local Comercial
3,000.00
6,000.00
IVA Acreditable
480.00
Bancos
480
10,440.00
14,400.00
IVA Acreditable
2,304.00
Bancos
2,304
16,704.00
18,000.00
IVA Acreditable
2,880.00
Bancos
2880
20,880.00
46,400.00
3,000.00
Mobiliario y Equipo
9,000.00
Iva Trasladado
6,400.00
Otros Productos
6400
34,000.00
Venta Escritorio
26
Propaganda y Publicidad
8,000.00
IVA Acreditable
1,280.00
Bancos
9,280.00
1,280
1,443.33
Gastos de Venta
3,523.33
2,016.67
2,716.66
233.33
Folio
Cuentas
Movimientos
Saldos
Deudor Acreedor Deudor
1 Caja
2 Bancos
3 Clientes
4 Mercancas
5 Equipo de computo
6 Eq. De Transporte
7 IVA Acreditable
8 IVA pendiente acre
9 Proveedores
10 Acreedores diversos
11 IVA por pagar
12 Impuestos por pagar
13 Capital
14 Ventas
15 Costo de ventas
16 Gastos de Admn.
Sumas iguales
I.T
I.A
I.T
I.T
I.A
I.A
I.A
I.T
###
I.A
I.A
I.T
I.T
25320
0.02
I.A
I.A
I.A
I.T
I.A
Saldos
Acreedor
ASIENTO
2
5
8
8
12
14
15
19
Referencia
Compra lmpara
Compra lmpara
Venta lmpara
Compra lmpara
Devolucin lmpara
Venta lmpara
Compra lmpara
Venta lmpara
Venta lmpara
Entrada
80
50
70
60
TARJETA DE ALMACEN
UNIDADES
COSTO
Salida
Existencia
P/Unitario
Medio
80
190.00
130
194.00
95
35
191.54
105
198.00
10
95
198.00
43
52
195.62
112
196.00
68
44
195.82
15
29
195.82
Debe
15,200.00
9,700.00
PESOS
Haber
18,196.15
13,860.00
1,980.00
8,411.64
11,760.00
13,315.98
2,937.35
Saldo
15,200.00
24,900.00
6,703.85
20,563.85
18,583.85
10,172.21
21,932.21
8,616.23
5,678.88
Comisin
Ttulo
Valor
Tasa de descuento
Plazo
Comisin
Inversiones temporales
1.50%
10,000.00
10
36%
28
0.42
28.42
0.28
CETE UNITARIO
9.72
TOTAL
97,200.00
Acciones
Precio
Comisin
Costo de acciones
Comisin
1,200.00
60
2.80%
72,000.00
2,016.00
ASIENTO 7 ACCIONES
VR
CETE UNITARIO
TOTAL
74016
Bancos
Productos financieros
1.50%
10000
ASIENTO 20
Bancos
Inversin
Comisin
TOTAL
10,000.00
98,658.00
1,458.00
110,116.00
Folio
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Movimientos
Saldos
Deudor
Acreedor
Deudor
Acreedor
Caja
20,000.00
20,000.00
Bancos
###
628,746.00 482,503.40
Clientes
33,060.00
33,060.00
Mercancas
400,500.00 204,880.00 195,620.00
Equipo de computo
50,000.00
50,000.00
Eq. De Transporte
250,000.00
250,000.00
IVA Acreditable
67,896.00
67,896.00
IVA pendiente acre
6,720.00
6,720.00
Proveedores
48,720.00
48,720.00
Acreedores diversos
4,500.00
4,500.00
IVA por pagar
40,594.40
40,594.40
Impuestos por pagar
9,000.00
9,000.00
Capital
###
###
Ventas
253,715.0
253,715.00
Costo de ventas
205,730.00
205,730.00
Gastos de Admn.
165,000.00
165,000.00
Cuentas
TOTAL
###
###
###
###
Activo Fijo
Eq. Computo
Eq. Transporte
50,000.00
250,000.00 300,000.00
###
Pasivo Circulante
Proveedores
Acreedores
IVA por pagar
Imptos. por cobrar
48,720.00
4,500.00
40,594.40
9,000.00
Capital
###
102,814.40 102,814.40
###