NOMINA DE ADMINISTRACI

Cargos
Gerente
subgerente
secretaria
administrador
contador
Total Devengado
Total Pagado
No Pagado

Sueldo Mensual

Horas Extras

1,500,000
800,000
550,000
550,000
550,000
3,950,000

18,763
23,203
19,336
61,302

HORAS EXTRAS TRABAJADAS

HORAS EXTRAS
CONTADOR
2,864.58

5 nocturnas
0 diurnas
0 recargo nocturno
0 hora extra dominical

2,864.58

0 nocturnas
2 diurnas
3 recargo nocturno
0 hora extra dominical

TOTALES
SECRETARIA

TOTALES
ADMINISTRADOR
2864.58

TOTALES

2 nocturnas
0 diurnas
4 recargo nocturno
0 hora extra dominical

NISTRACIN

238,552

Subsidio
de
Transpo
rte
63,500
63,500
63,500
63,500
254,000

1,738,552
863,500
632,263
636,703
632,836
4,503,854

238,552

254,000

4,503,854

Comisiones
238,552

RECARGOS
1.35 19335.94
1.25
0
1.35
0
1.75
0
19335.94
1.35
0
1.25 7161.46
1.35 11601.56
1.75
0
18763.02
1.35 7734.38
1.25
0
1.35 15468.75
1.75
0
23203.13

Total
Mensual

Meses
12
12
12
12
12

Total
Anual
20,862,622
10,362,000
7,587,156
7,640,438
7,594,031
54,046,247
54,046,247
-

Recargos
Hora Extra Nocturna
Hora Extra Diurna
Recargo Nocturno
Hora Extra Dominical

Cesantias ()

Interes de
Cesantias

Vacaciones

Primas

Dotacion ()

1,738,552
863,500
632,263
636,703
632,836
4,503,854
4,503,854

208,626
103,620
75,872
76,404
75,940
540,462
540,462

869,276
431,750
316,132
318,352
316,418
2,251,927
2,251,927
-

1,738,552
863,500
632,263
636,703
632,836
4,503,854
4,503,854
-

725,340
531,101
534,831
531,582
2,322,854
2,322,854
-

1.35
1.25
1.35
1.75

Salud
1,669,010
828,960
606,973
611,235
607,523
4,323,700
3,963,391
360,308

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO
PERIODO
PRODUCCIN ANUAL VENDIDA
PRECIO DE VENTA (unitario)
TOTAL VENTAS
Ventas de Contado
Ventas a Crdito
INVENTARIO FINAL
Costo Unitario de Fabricacin
Total Inventario Final

PRESUPUESTO DE COMPRAS (PRODUCCION)

Columna13
PRODUCTO
PERIODO

PRODUCCION ANUAL
COSTO DE PRODUCCION TOTAL
MATERIA PRIMA
cuero
suelas
randa
hilo de tejer
lija

hilo costura
caja
papel
bolsa
flete
odena
pegante amarillo
pegante blanco
plantilla
recuo
tachuelas
marquilla caucho
marquilla tela
forro
punteada
liquidos
ojalete
limpiador
abullonado
contra fuerte y punteras
cordon
pintura
hebilla
MANO DE OBRA DIRECTA
CORTE
PINTADA
DESVASTADA
ARMADA
COSTURA
TEJIDA
PREFORMADO
MONTADA
PEGADO
PUNTEADA
EMPLANTILLADO
PRESTACIONES
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ARRIENDO
SERVICIOS
MANTENIMIENTOS
ADMINISTRADOR Y SECRETARIA
SERVICIOS
MODELISTA
DEPRECIACION
COSTO DE PRODUCCION UNITARIO
por materia prima
por mano de obra directa

por CIF

BOTA PARA CABALLERO REFERENCIA T3

2011

2012

%
4,000
50,787
203,146,667
121,888,000
81,258,666.67

0.6
0.4

%
1.2
1.5

4,800
76,180
365,664,000
219,398,400
146,265,600

0.6
0.4

200
40,629
8,125,867

1.2
1.1
0.6
0.4

240
48,755
11,701,248

UCCION)

..

..

BOTA PARA CABALLERO

2012
%
4200
170643200
90650000
30800000
15960000
10500000
0
210000

PESIMISTA%
1.1
4620
1.1
###
1.1 99715000
1.1 33880000
1.1 17556000
1.1 11550000
1.1
0
1.1
231000

MAS PROBABLE
1.2
5040
1.2
204771840
1.2
108780000
1.2
36960000
1.2
19152000
1.2
12600000
1.2
0
1.2
252000

2100000
0
420000
1680000
8400000
1260000
1260000
1260000
2100000
0
420000
1680000
1260000
4200000
420000
420000
420000
420000
1260000
840000
420000
2100000
840000
51773400
6300000
756000
756000
8820000
6720000
0
0
4620000
3570000
0
2520000
17711400
28219800
1000000
11400000
9065000
3000000
5000000
24000000
1000000
40629.33
21583.33
12327

1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1

2310000
0
462000
1848000
9240000
1386000
1386000
1386000
2310000
0
462000
1848000
1386000
4620000
462000
462000
462000
462000
1386000
924000
462000
2310000
924000
56950740
6930000
831600
831600
9702000
7392000
0
0
5082000
3927000
0
2772000
19482540
31041780
1100000
12540000
9971500
3300000
5500000
26400000
1100000
44692.27
23741.67
13559.7

1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2

2520000
0
504000
2016000
10080000
1512000
1512000
1512000
2520000
0
504000
2016000
1512000
5040000
504000
504000
504000
504000
1512000
1008000
504000
2520000
1008000
62128080
7560000
907200
907200
10584000
8064000
0
0
5544000
4284000
0
3024000
21253680
33863760
1200000
13680000
10878000
3600000
6000000
28800000
1200000
48755.2
25900
14792.4

6719

1.1

7390.9

1.2

8062.8

2013
5,760
83,798
482,676,480
289,605,888
193,070,592
288
70,207
20,219,757

Columna1Columna2Columna3Columna4

Columna5Columna6

2013
%

OPTIMISTA
%
1.4
5880
1.4
###
1.4
###
1.4
###
1.4
###
1.4
###
1.4
0
1.4 294000

PESIMISTA
%
1.1
5544
1.1
###
1.1
###
1.1
###
1.1
###
1.1
###
1.1
0
1.1 277200

MAS PROBABLE
%
1.2
6048
1.2
245726208
1.2
130536000
1.2
44352000
1.2
22982400
1.2
15120000
1.2
0
1.2
302400

OPTIMISTA
1.4
7056
1.4
###
1.4
###
1.4
###
1.4
###
1.4
###
1.4
0
1.4 352800

1.4 2940000
1.4
0
1.4 588000
1.4 2352000
1.4
###
1.4 1764000
1.4 1764000
1.4 1764000
1.4 2940000
1.4
0
1.4 588000
1.4 2352000
1.4 1764000
1.4 5880000
1.4 588000
1.4 588000
1.4 588000
1.4 588000
1.4 1764000
1.4 1176000
1.4 588000
1.4 2940000
1.4 1176000
1.4
###
1.4 8820000
1.4 1058400
1.4 1058400
1.4
###
1.4 9408000
1.4
0
1.4
0
1.4 6468000
1.4 4998000
1.4
0
1.4 3528000
1.4
###
1.4
###
1.4 1400000
1.4
###
1.4
###
1.4 4200000
1.4 7000000
1.4
###
1.4 1400000
1.4 56881.07
1.4 30216.67
1.4 17257.8

1.1 2772000
1.1
0
1.1 554400
1.1 2217600
1.1
###
1.1 1663200
1.1 1663200
1.1 1663200
1.1 2772000
1.1
0
1.1 554400
1.1 2217600
1.1 1663200
1.1 5544000
1.1 554400
1.1 554400
1.1 554400
1.1 554400
1.1 1663200
1.1 1108800
1.1 554400
1.1 2772000
1.1 1108800
1.1
###
1.1 8316000
1.1 997920
1.1 997920
1.1
###
1.1 8870400
1.1
0
1.1
0
1.1 6098400
1.1 4712400
1.1
0
1.1 3326400
1.1
###
1.1
###
1.1 1320000
1.1
###
1.1
###
1.1 3960000
1.1 6600000
1.1
###
1.1 1320000
1.1 53630.72
1.1
28490
1.1 16271.64

1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2

3024000
0
604800
2419200
12096000
1814400
1814400
1814400
3024000
0
604800
2419200
1814400
6048000
604800
604800
604800
604800
1814400
1209600
604800
3024000
1209600
74553696
9072000
1088640
1088640
12700800
9676800
0
0
6652800
5140800
0
3628800
25504416
40636512
1440000
16416000
13053600
4320000
7200000
34560000
1440000
58506.24
31080
17750.88

1.4 3528000
1.4
0
1.4 705600
1.4 2822400
1.4
###
1.4 2116800
1.4 2116800
1.4 2116800
1.4 3528000
1.4
0
1.4 705600
1.4 2822400
1.4 2116800
1.4 7056000
1.4 705600
1.4 705600
1.4 705600
1.4 705600
1.4 2116800
1.4 1411200
1.4 705600
1.4 3528000
1.4 1411200
1.4
###
1.4
###
1.4 1270080
1.4 1270080
1.4
###
1.4
###
1.4
0
1.4
0
1.4 7761600
1.4 5997600
1.4
0
1.4 4233600
1.4
###
1.4
###
1.4 1680000
1.4
###
1.4
###
1.4 5040000
1.4 8400000
1.4
###
1.4 1680000
1.4 68257.28
1.4
36260
1.4 20709.36

1.4

9406.6

1.1 8869.08

1.2

9675.36

1.4 11287.92

Columna7Columna8Columna9Columna10

Columna11
Columna12

2014
%

PESIMISTA
%
1.1
6652.8
1.1
###
1.1
###
1.1
###
1.1
###
1.1
###
1.1
0
1.1 332640

MAS PROBABLE%
1.2
7257.6
1.2
294871449.6
1.2
156643200
1.2
53222400
1.2
27578880
1.2
18144000
1.2
0
1.2
362880

OPTIMISTA
1.4
8467.2
1.4 344016691.2
1.4
182750400
1.4
62092800
1.4
32175360
1.4
21168000
1.4
0
1.4
423360

1.1 3326400
1.1
0
1.1 665280
1.1 2661120
1.1
###
1.1 1995840
1.1 1995840
1.1 1995840
1.1 3326400
1.1
0
1.1 665280
1.1 2661120
1.1 1995840
1.1 6652800
1.1 665280
1.1 665280
1.1 665280
1.1 665280
1.1 1995840
1.1 1330560
1.1 665280
1.1 3326400
1.1 1330560
1.1
###
1.1 9979200
1.1 1197504
1.1 1197504
1.1
###
1.1
###
1.1
0
1.1
0
1.1 7318080
1.1 5654880
1.1
0
1.1 3991680
1.1
###
1.1
###
1.1 1584000
1.1
###
1.1
###
1.1 4752000
1.1 7920000
1.1
###
1.1 1584000
1.1 64356.86
1.1
34188
1.1 19525.97

1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2

3628800
0
725760
2903040
14515200
2177280
2177280
2177280
3628800
0
725760
2903040
2177280
7257600
725760
725760
725760
725760
2177280
1451520
725760
3628800
1451520
89464435.2
10886400
1306368
1306368
15240960
11612160
0
0
7983360
6168960
0
4354560
30605299.2
48763814.4
1728000
19699200
15664320
5184000
8640000
41472000
1728000
70207.49
37296
21301.06

1.4
1.4

1.4
1.4
1.4
1.4
1.4
1.4
1.4
1.4
1.4
1.4
1.4

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1693440
104375174.4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
56891116.8
2016000
22982400
18275040
6048000
10080000
48384000
2016000
81908.74
43512
24851.23

1.1 10642.9

1.2

11610.43

1.4

13545.5

NOMINA PRODUCCION
PARES PRODUCIDOS

PRECIO PAGADO UNIDAD

884
780
1040
910

950
950
950
950

5720

150

624
468
702
364
754
780
494
624
728
780
546
650

1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300

1248
1170
1326
1014

850
850
850
850

1820
1742

350
350

CARGO
CORTE
JORGE BERNAL
REYNALDO QUINTERO
ELIAS BELTRAN
REYNALDO BERNAL

Cargos
CORTE
JORGE BERNAL
REYNALDO QUINTERO
ELIAS BELTRAN
REYNALDO BERNAL
DESBASTE
BLANCA MANRIQUE
ARMADO
ELIZABETH ZAFRA
VIVIANA LOPEZ
SILVIA RINCON
IRMA FUENTES
ESPERANZA FUENTES
LAURA RINCON
DIANA RODRIGUEZ
DORIS GARCIA
COSTURA
CARLOS CONTRERAS
WILSON GARCIA
VICTOR CASTELLANOS
COSTUREROS
BERNARDO PEDRAZA
HUGO MESA
HERNAN BERNAL
JEFERSON GALLON
EMPLANTILLADO
LIGIA DIAZ
MARISOL RIVERA
TOTAL DEVENGADO
Total Pagado
No Pagado

HORAS EXTRA DIURNA

1.35
4373.96
3859.38
5145.83
4502.6

29524.22
0
20840.63
24314.06

DESBASTE
BLANCA MANRIQUE
ARMADO
ELIZABETH ZAFRA
VIVIANA LOPEZ
SILVIA RINCON
IRMA FUENTES
ESPERANZA FUENTES
LAURA RINCON
DIANA RODRIGUEZ
DORIS GARCIA
COSTURA
CARLOS CONTRERAS
WILSON GARCIA
VICTOR CASTELLANOS
COSTUREROS
BERNARDO PEDRAZA
HUGO MESA
HERNAN BERNAL
JEFERSON GALLON
EMPLANTILLADO
LIGIA DIAZ
MARISOL RIVERA

4468.75

30164.06

4225
3168.75
4753.13
2464.58
5105.21
5281.25
3344.79
4225
4929.17
5281.25
3696.88
4401.04

17111.25
29944.69
12833.44
73801177.73
13784.06
14259.38
4515.47
22815
33271.88
28518.75
49907.81
237656.25

5525
5179.69
5870.31
4489.06

298350
69925.78
316996.88
60602.34

3317.71
3175.52

44789.06
171478.13

Sueldo Mensual

Horas Extras

Subsidio de
Transporte

839,800
741,000
988,000
864,500

35,429
5,210
46,570
58,984

63,500
63,500
63,500
63,500

858,000

72,394

63,500

811,200
608,400
912,600
473,200
980,200
1,014,000
642,200
811,200
946,400
1,014,000
709,800
845,000

17,111
75,733
160,180
811,812,955
13,784
14,259
4,515
22,815
126,187
69,184
59,520
259,661

63,500
63,500
63,500
63,500
63,500
63,500
63,500
-

1,060,800
994,500
1,127,100
861,900

320,726
167,563
385,973
72,274

63,500

637,000
609,700
19,350,500

48,936
187,356

63,500
63,500
952,500
952,500

HORAS EXTRA NOCTURNA

1.25

RECARGO NOCTURNO
1.35

HORA EXTRA DOMINICAL

1.75

0
0
25729.17
22513.02

5904.84
5210.16
0
12157.03

0
0
0
0

42229.69

0
15843.75
0
0
0
0
0
0
0
26406.25
4621.09
22005.21

0
29944.69
64167.19
738011777.34
0
0
0
0
6654.38
14259.38
4990.78

0
0
83179.69
0
0
0
0
0
86260.42
0
0
0

0
0
29351.56
5611.33

22376.25
6992.58
39624.61
6060.23

0
90644.53
0
0

4147.14
15877.6

0
0

0
0

Total
Mensual

Meses

Total
Anual

Cesantias ()

938,729
809,710
1,098,070
986,984

12
12
12
12

11,264,749
9,716,522
13,176,838
11,843,809

938,729
809,710
1,098,070
986,984

993,894
891,811
747,633
1,072,780
812,286,155
1,057,484
1,091,759
710,215
897,515
1,072,587
1,083,184
832,820
1,104,661

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12

11,926,725
10,701,735
8,971,598
12,873,364
9,747,433,861
12,689,809
13,101,113
8,522,586
10,770,180
12,871,040
12,998,213
9,993,836
13,255,938

993,894
891,811
747,633
1,072,780
812,286,155
1,057,484
1,091,759
710,215
897,515
1,072,587
1,083,184
832,820
1,104,661

1,381,526
1,162,063
1,513,073
997,674

12
12
12
12

16,578,315
13,944,755
18,156,877
11,972,087

1,381,526
1,162,063
1,513,073
997,674

749,436
860,556
20,303,000

12
12

8,993,234
10,326,669
10,012,083,849
10,012,083,849

749,436
860,556
834,340,321
834,340,321

20,303,000

TOTALES

35429.06
5210.16
46569.79
58984.11

0
72393.75
0
17111.25
75733.13
160180.31
811812955.08
13784.06
14259.38
4515.47
22815
126186.67
69184.38
59519.69
259661.46
0
320726.25
167562.89
385973.05
72273.91
0
48936.2
187355.73

Interes de
Cesantias

Vacaciones

Primas

Dotacion ()

112,647
97,165
131,768
118,438

469,365
404,855
549,035
493,492

938,729
809,710
1,098,070
986,984

788,532
680,157
829,067

119,267
107,017
89,716
128,734
97,474,339
126,898
131,011
85,226
107,702
128,710
129,982
99,938
132,559

496,947
445,906
373,817
536,390
406,143,078
528,742
545,880
355,108
448,758
536,293
541,592
416,410
552,331

993,894
891,811
747,633
1,072,780
812,286,155
1,057,484
1,091,759
710,215
897,515
1,072,587
1,083,184
832,820
1,104,661

834,871
749,121
628,012
888,287
596,581
753,913
699,569
-

165,783
139,448
181,569
119,721

690,763
581,031
756,537
498,837

1,381,526
1,162,063
1,513,073
997,674

838,046

89,932
103,267
100,120,838

374,718
430,278
417,170,160
417,170,160

749,436
860,556
834,340,321
834,340,321

629,526
722,867
9,638,548
9,638,548

100,120,838

Salud

Pension

ARP

Aportes
Parafiscales

901,180
777,322
1,054,147
947,505

1,351,770
1,165,983
1,581,221
1,421,257

563,237
485,826
658,842
592,190

1,013,827
874,487
1,185,915
1,065,943

954,138
856,139
717,728
1,029,869
779,794,709
1,015,185
1,048,089
681,807
861,614
1,029,683
1,039,857
799,507
1,060,475

1,431,207
1,284,208
1,076,592
1,544,804
1,169,692,063
1,522,777
1,572,134
1,022,710
1,292,422
1,544,525
1,559,786
1,199,260
1,590,713

596,336
535,087
448,580
643,668
487,371,693
634,490
655,056
426,129
538,509
643,552
649,911
499,692
662,797

1,073,405
963,156
807,444
1,158,603
877,269,047
1,142,083
1,179,100
767,033
969,316
1,158,394
1,169,839
899,445
1,193,034

1,326,265
1,115,580
1,452,550
957,767

1,989,398
1,673,371
2,178,825
1,436,650

828,916
697,238
907,844
598,604

1,492,048
1,255,028
1,634,119
1,077,488

1,079,188
1,239,200
1,201,450,062
1,201,450,062

449,662
516,333
500,604,192
500,604,192

809,391
929,400
901,087,546
901,087,546

719,459
826,134
800,966,708
734,219,482
66,747,226

TOTAL
18,342,766
15,821,736
20,533,905
19,285,670
19,420,684
17,425,992
14,608,751
20,060,992
15,189,751,100
20,663,239
20,415,900
13,877,610
17,537,443
20,057,371
20,255,548
16,273,297
20,657,169
25,834,541
21,730,576
28,294,466
19,494,548
14,643,983
16,815,259
15,611,802,546
15,444,934,482
166,868,064

CALZADO TIGER
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIN Y VENTAS
DEL 01 de Enero de 2011

AL 31 de Diciembre de 2011

(COSTEO REAL)
Costos Primos:
Inventario inicial de materiales y suministros
Compras brutas de materiales y suministros

1.08

Ms: Fletes en compras de materiales y suministros

Menos: Devoluciones de compras de materiales y
suministros
Descuentos en compras de materiales y
suministros
Materiales y suministros disponibles para la
produccin
Menos: Inventario final de materiales y suministros
Costo de los materiales y suministros usados

1.08

1.08

Menos: Materiales indirectos y suministros utilizados

Total costo del material directo utilizado en la
produccin:
Costo de mano de obra directa:
Total costos primos:
Costo Indirectos de fabricacin:

ARRIENDO
SERVICIOS
MANTENIMIENTOS
ADMINISTRADOR Y SECRETARIA
SERVICIOS
MODELISTA
DEPRECIACION
Total Costos indirectos de fabricacin
Total costos de la produccin del perodo
Inventario inicial de productos en proceso
Total costo de la produccin en proceso
Menos: Inventario final de productos en proceso
Total costo de la produccin terminada
Inventario inicial de productos terminados
Total costo de la produccin disponible para la venta
Menos: Inventario final de productos terminados
Total costo de la produccin terminada y vendida

1,000,000.00
11,400,000.00
9,065,000.00
3,000,000.00
5,000,000.00
24,000,000.00
1,000,000.00

11

1.08
1.08

53,465,000.00
53,465,001.08
53,465,001.08
53,465,001.08
53,465,001.08
8,125,866.67
61,590,867.75

CUADRO RESUMEN
2011
Ventas Totales

Contado

Crdito

Contado

1.08

Crdito

Contado

Crdito

Devengado

Compras Totales (Materia Prima)

Gastos Generales (CIF)
Nomina de Produccin
Nmina de
Administracin y Ventas

Pagado

Por Pagar

Devengado

Pagado

Por Pagar

Depreciacin
Gastos Generales
(Administracin y
Ventas)

Total

Pagado

Por Pagar

DRO RESUMEN
2012

2013
-

1.08

0.30

Flujo de Caja Proyectado (Presupuesto de efectivo)

2011
2012
2013
Ventas al
contado
(30%)
60,944,000
109699200 144,802,944
Recuperaci
n de
12,500,000
9,737,500
Cartera
Crditos
142202667
229964800 298,923,536
Aporte de
Socios
14,022,000
Donacione
s
Cobro de
Intereses
13,500,000
15,190,500
Cobro de
Alquileres
Otros
Ingresos
TOTAL
INGRESO
EN
203,146,66
EFECTIVO
7
365,664,000 482,676,480
EGRESO
DE
EFECTIVO
Apertura
CDT
Compras
de Materia
Prima
Compras
de CIF
Nomina de
Produccin
Gastos
Generales
de
Administra
cin y
ventas
Nomina de
administra
cin y
ventas
Pago de
impuestos
Pago de
Proveedor
es

1,314,088,67
2

87,800,000 588,947,681
49,308,000

31,589,480

26,876,000 131,430,294

45,200,000

45,200,000

84,859,122 287,511,919
7,358,897
1,341,725,00
0

Pago de
Intereses
TOTAL
EGRESO
EN
EFECTIVO

49,072,095

1,116,957,01 3,747,851,94
7
2

FLUJO DE (250,000,000
)
CAJA NETO
Saldo
Anterior
250,000,000
SALDO DE
CAJA
()
Crdito
245,360,476
Intereses a
capital
(20%
efectivo
49,072,095
anual)
Total
Deuda
294,432,571
Se abre
CDT en
2012
###
Intereses
Ahorro
(8% anual) 105,127,094
Iimpuesto
Retencin
en la
Fuente
(7% sobre
intereses)
7,358,897

97,768,197

17,540
5,000

97,768,197

12,540

CALZADO TIGER
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2010

1 ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
11 disponible
1105 caja
1110 bancos
1115 remesas en transito
1120 cuentas de ahorro
1125 fondos
12 inversiones
1205 inversiones en acciones
1210 inversiones en cuotas o partes de interes social
1215 inversiones en bonos
1220 inversiones en cedulas
1225 inversiones en certificados
1230 inversiones en papeles comerciales
1235 inversiones en titulos
1240 aceptaciones bancarias o financieras
1245 derechos fiduciarios
1250 derechos de recompra de inversiones negociadas (repos)
1255 inversiones obligatorias
1260 cuentas en participacion
1295 otras inversiones
1299 provisiones de inversiones
13 deudores
1305 clientes
1310 cuentas corrientes comerciales
1315 cuentas por cobrar a casa matriz
1320 cuentas por cobrar a vinculados economicos
1323 cuentas por cobrar a directores
1325 cuentas por cobrar a socios y accionistas
1328 aportes por cobrar
1330 anticipo y avances
1332 cuentas de operacin conjunta
1335 depositos
1340 promesas de compra y venta
1345 ingresos por cobrar
1350 retencion sobre contratos
1355 anticipos de impuestos y contribuciones a favor
1360 reclamaciones
1365 cuentas por cobrar a trabajadores

1370 prestamos a particulares

1380 deudores varios
1385 derechos de recompra de cartera negociada
1390 deudas de dificil cobro
1399 provisiones de deudores
14 inventarios
1405 inventarios de materias primas
1410 inventario de productos en proceso
1415 obras de construccion en curso
1417 horas de urbanismo
1420 contratos en ejecucion
1425 cultivos en desarrollo
1428 plantaciones agricolas
1430 inventario de productos terminados
1435 mercancias no fabricadas por la empresa
1440 bienes raices para la venta
1445 semovientes
1450 terrenos
1455 materiales repuestos y accesorios
1460 envases y empaques
1465 inventarios en transito
1499 provisiones de inventarios
ACTIVOS FIJOS
15 propiedad planta y equipo
1504 terrenos
1506 materiales proyectos petroleros
1508 construcciones en curso
1512 maquinaria y equipos en montaje
1516 construcciones y edificaciones
1520 maquinaria y equipos en montaje
1524 equipo de oficina
1528 equipo de computacion y comunicacin
1532 equipo medico cientifico
1536 equipo de hoteles y restaurantes
1540 flota y equipo de transporte
1544 flota y equipo fluvial y/o maritimo
1548 flota y equipo aereo
1552 flota y equipo ferreo
1556 acueductos plantas y redes
1560 armamentos de vigilancia
1564 envases y empaques
1568 plantaciones agricolas y forestales
1572 vias de comunicaciones
1576 minas y canteras
1580 pozos artesanos
1584 yacimientos
1588 semovientes

1592 propiedad planta y equipo en transito

1596 depreciacion acumulada
1597 depreciacion diferida
1598 amortizacion acumulada
1599 provisiones de propiedades planta y equipo
OTROS ACTIVOS
16 intangibles
1605 credito mercantil
1610 marcas
1615 patentes
1620 concesiones y franquicias
1625 derechos
1630 know how
1635 licencias
1698 depreciacion y/o amortizacion acumulada
1699 provisiones de intangibles
17 diferidos
1705 gastos pagados por anticipado
1710 cargos diferidos
1715 costos de exploracion por amortizar
1720 costos de explotacion y desarrollo
1730 cargos por correccion monetaria diferida
1798 amortizacion acumulada
18 otros activos
1805 bienes de arte y cultura
1895 otros activos diversos
1899 provisiones de otros activos
19 valorizaciones
1905 valorizaciones de inversiones
1910 valorizaciones de propiedades, planta y equipo
1995 valorizaciones de otros activos
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
21 obligaciones financieras
2105 bancos nacionales
2110 bancos del exterior
2115 corporaciones financieras
2120 compaias de financiamiento comercial
2125 corporaciones de ahorro y vivienda
2130 entidades financieras del exterior
2135 compromisos de recompra de inversiones negociadas
2140 compromisos de recompra de cartera negociada
2145 obligaciones gubernamentales
2195 otras obligaciones
22 proveedores
2205 proveedores nacionales
2210 proveedores del exterior

2215 proveedores cuentas corrientes comerciales

2220 proveedores casa matriz
2225 proveedores compaias vinculadas
23 cuentas por pagar
2305 cuentas por pagar cuentas corrientes comerciales
2310 cuentas por pagar a casa matriz
2315 cuentas por pagar a compaias vinculadas
2320 cuentas por pagar a contratistas
2330 ordenes de compra por utilizar
2335 costos y gastos por pagar
2340 instalamentos por pagar
2345 acreedores oficiales
2350 regalias por pagar
2355 deudas con accionistas o socios
2357 deudas con directores
2360 dividendos o participaciones por pagar
2365 retencion en la fuente
2367 impuesto a las ventas retenido
2368 impuesto de industria y comercio retenido
2370 retenciones y aportes de nomina
2375 cuotas por devolver
2380 acreedores varios
24 impuestos gravamenes y tasas
2404 impuesto de renta y complementarios
2408 impuesto sobre las ventas por pagar
2412 impuesto de industria y comercio
2416 impuesto a la propiedad raiz
2420 derechos sobre instrumentos publicos
2424 contribucion de valorizacion
2428 impuesto de turismo
2432 tasa por utilizacion de puertos
2436 impuesto de vehiculos
2440 impuesto de espectaculos publicos
2444 impuesto de hidrocarburos y minas
2448 regalias e impuestos a la pequea y mediana mineria
2452 impuesto a las exportaciones cafeteras
2456 impuesto a las importaciones
2460 cuotas de fomento
2464 impuesto de licores cervezas y cigarrillos
2468 impuesto al sacrificio de ganado
2472 impuesto al azar y juego
2476 gravamenes y regalias por utilizacion del suelo
2495 otros impuestos por pagar
25 obligaciones laborales
2505 salarios por pagar
2510 cesantias consolidadas
2515 intereses sobre cesantias

2520 prima de servicios

2525 vacaciones consolidadas
2530 prestaciones extralegales
2532 pensiones por pagar
2535 cuotas partes pensiones de jubilacion
2540 indemnizaciones laborales
PASIVOS A LARGO PLAZO
26 pasivos estimados y provisiones
2605 pasivos estimados y provisiones para costos y gastos
2610 pasivos estimados y provisiones para obligaciones laborales
2615 pasivos estimados y provisiones para obligaciones fiscales
2620 pasivos estimados y provisiones pensiones de jubilacion
2625 pasivos estimados y provisiones para obras de urbanismo
2630 pasivos estimados y provisiones para mantenimiento y reparaciones
2635 pasivos estimados y provisiones para contingencias
2640 pasivos estimados y provisiones para obligaciones de garantias
2695 provisiones diversas
27 diferidos
2705 ingresos recibidos por anticipado
2710 abonos diferidos
2715 utilidad diferida en ventas a plazos
2720 credito por correccion monetaria diferida
2725 impuestos diferidos
28 otros pasivos
2805 anticipos y avances recibidos
2810 depositos recibidos
2815 ingresos recibidos para terceros
2820 cuentas de operacin conjunta
2825 retenciones a terceros sobre contratos
2830 embargos judiciales
2835 acreedores del sistema
2840 cuentas en participacion
2895 otros pasivos diversos
29
2905 bonos en circulacion
2910 bonos obligatoriamente convertibles en acciones
2915 papeles comerciales
2920 bonos pensionales
2925 titulos pensionales
PATRIMONIO
31 capital social
3105 capital suscrito y pagado
3120 capital asignado
3125 inversion suplementaria al capital asignado
3130 capital de personas naturales
3135 aportes del estado
3140 fondo social

32 superavit de capital
3205 prima en colocacion de acciones, cuotas o partes de interes social
3210 donaciones
3215 credito mercantil
3220 know how
3225 superavit metodo de participacion
33 reservas
3305 reservas obligatorias
3310 reservas estatutarias
3315 reservas ocasionales
34 revalorizacion del patrimonio
3405 ajustes por inflacion
3410 saneamiento fiscal
3415 ajustes por inflacion decreto 3019 de 1989
35 dividendos oparticipaciones
3505 dividendos decretados en acciones
3510 participaciones decretadas en cuotas o partes de interes social
36 resultados del ejercicio
3605 utilidad del ejercicio
3610 perdida del ejercicio
37 resultado de ejercicios anteriores
3705 utilidades acumuladas
3710 perdidas acumuladas
38 superavit por valorizaciones
3805 superavit por valorizaciones de inversiones
3810 superavit por valorizaciones de propiedades, planta y equipo
3895 superavit por valorizaciones de otros activos

ACTIVOS
Err:511
PASIVO + PATRIMONIO
427,404,330.83

Err:511
290951640.83
12917239.83
1,802,991.83
6,129,092.00
2,497,578.00
2,487,578.00
-

179,738,447.00
156,719,912.00

22,938,535.00

80,000.00

98,295,954.00
31,283,671.00
6,144,864.00

60,867,419.00

145,545,554.00
145,545,554.00

132,592,584.00
45,600,478.00
4,333,963.00
8,549,685.00
-

45,531,156.00

Err:511
-

332,418.00
332,418.00

230,447,867.23
230,447,867.23
57,226,183.96
57,226,183.96

83,529,535.00
83,529,535.00

4,349,053.00
805,680.00

1,839,229.00

861,885.00
430,919.00
411,340.00

13,793,547.00
13,793,547.00

71,549,548.27
45,983,987.00
25,565,561.27

y reparaciones

garantias
-

196,956,463.60
69,340,210.00

69,340,210.00

nteres social

419,194.00
419,194.00
127,197,059.60
127,197,059.60
-

(Los activos deben ser iguales al pasivo + patrimonio )

(por lo tanto su diferencia debe ser 0 )
DIFERENCIA
Err:511

CALZADO TIGER
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Del 1 de enero de 2010 al 31 de diciempre de 2010

4
INGRESOS
###
41 Ingresos Operacionales
708,541,867.00
4105 agricultura, ganaderia, caza y silvicultura
4110 pesca
4115 explotacion de minas y canteras
4120 industrias manufactureras
725,140,478.00
4125 suministro de electricidad, gas y agua
4130 construccion
4135 comercio al por mayor y por menor
4140 hoteles y restaurantes
4145 transporte almacenamiento y comunicaciones
4150 actividad financiera
4155 actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
4160 enseanza
4165 servicios sociales y de salud
4170 otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales
4175 devoluciones en ventas (DB)
16,598,611.00
42 ingresos no operacionales
1,689,189.30
4205 otras ventas
4210 financieros
1,689,189.30
4215 dividendos y participaciones
4218 ingresos metodo de participacion
4220 arrendamientos
4225 comisiones
4230 honorarios
4235 servicios sociales y de salud
4240 utilidad en venta de inversiones
4245 utilidad en venta de propiedades, planta y equipo
4248 utilidad en venta de otros bienes
4250 recuperaciones
200,705.00
4255 indemnizaciones
4260 participaciones en concesiones
4265 ingresos de ejercicios anteriores
4275 devoluciones en otras ventas (DB)
4295 ingresos no operacionales diversos
47 ajustes por inflacion
4705 correcion monetaria
5
GASTOS
###
51 gastos operacionales de administracion
50,593,491.00
5105 gastos de personal
10,422,923.00
5110 honorarios
2,666,664.00
5115 impuestos
2,965,070.00

5120 arrendamientos
5125 contribuciones y afiliaciones
5130 seguros
5135 servicios sociales y de salud
5140 gastos legales
5145 mantenimiento y reparaciones
5150 adecuacion e instalacion
5155 gastos de viaje
5160 depreciaciones
5165 amortizaciones
5195 gastos diversos
5199 provisiones
52 gastos operacionales de ventas
5205 gastos de personal
5210 honorarios
5215 impuestos
5220 arrendamientos
5225 contribuciones y afiliaciones
5230 seguros
5235 servicios
5240 gastos legales
5245 mantenimiento y reparaciones
5250 adecuacion e instalacion
5255 gastos de viaje
5260 depreciaciones
5265 amortizaciones
5270 financieros reajuste del sistema
5275 perdidas metodo de participacion
5295 gastos operacionales de ventas diversos
5299 provisiones gastos operacionales de ventas
53 gastos no operacionales
5305 financieros
5310 perdida en venta y retiro de bienes
5313 perdidas metodo de participacion
5315 gastos extraordinarios
5395 gastos no operacionales diversos
54 impuesto de renta y complementarios
5405 impuesto de renta y complementarios
59 ganancias y perdidas
5905 ganancias y perdidas
6
COSTO DE VENTAS
61 costos de venta y de prestacion de servicios
6105 agricultura, ganaderia, caza y silvicultura
6110 pesca
6115 explotacion de minas y canteras
6120 industrias manufactureras
6125 suministro de electricidad, gas y agua

660,000.00
851,200.00
20,632,628.00
22,211.00
435,535.00
184,045.00
11,511,841.00
241,374.00
42,965,754.00

1,641,415.00

41,324,339.00

17,446,315.03
17,373,723.03

72,592.00
28,801,362.00
17,329,408.00

17,329,408.00

6130 construccion
6135 comercio al por mayor y por menor
6140 hoteles y restaurantes
6145 transporte almacenamiento y comunicaciones
6150 actividad financiera
6155 actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
6160 enseanza
6165 servicios sociales y de salud
6170 otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales
62 compras
11,471,954.00
6205 compras de mercancias
6210 compras de materias primas
6215 compra de materiales indirectos
6220 compra de energia
6225 devoluciones en compras
11,471,954.00
7
COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIN
###
71 materia prima
457,268,700.00
7101 compra de materia prima
457,268,700.00
72 mano de obra directa
97,522,897.00
7201 gastos de personal
15,949,834.00
7205 gastos de personal
7,973,063.00
7210 mano de obra contratos
73,600,000.00
73 costos indirectos
4,182,321.00
7301 costos indirectos
4,182,321.00
74 contratos de servicios
TOTAL GANANCIAS Y PERDIDAS
69,052,940.27

CALZADO TIGER

PRESUPUESTO OPERATIVO
TOTAL

PAGADO

VENTAS

Estado de Resultados

Flujo de Caja

COMPRAS

Estado de Resultados

Flujo de Caja

INVENTARIO

Balance General
(Activo)

NMINA

Estado de Resultados

Flujo de Caja

GASTOS
GENERALES

Estado de Resultados

Flujo de Caja

DEPRECIACIN

Balance General
(Activos Fijos)
Estado de Resultados

PRESUPUESTO FINANCIERO
Flujo de Caja: Relacin de Ingresos y egresos. Es todo el movimiento de efectivo.
Estado de Costos: Juego de inventarios que se hace en una empresa comercial
Estado de Resultados
Balance General

POR PAGAR
Balance
General
(Activo)
Balance
General
(Pasivo)
Balance
General
(Pasivo)
Balance
General
(Pasivo)

o de efectivo.
a comercial

DEPRECIACION
CALZADO TIGER

LNEA RECTA
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION MENSUAL
DEPRECIACION DIARIA
TIEMPO DE VENTA
AOS
MESES
DIAS

MAQUINARIA Y EQUIPOS D EMONTAJE

DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION MENSUAL
DEPRECIACION DIARIA
TIEMPO DE VENTA
AOS
MESES
DIAS

EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION MENSUAL
DEPRECIACION DIARIA
TIEMPO DE VENTA
AOS
MESES
DIAS

132,592,584.00 VIDA UTIL (AOS)

6,629,629.20
552,469.10
18,415.64
5
2
7

33,148,146.00
1,104,938.20
128,909.46
DEPRECIACION
34,381,993.66
VALOR DE VENTA
50000000
VALOR REAL
98,210,590.34
UTILIDAD
34,381,993.66
45,600,478.00 VIDA UTIL (AOS)
4,560,047.80
380,003.98
12,666.80
3
2
14

13,680,143.40
760,007.97
177,335.19
DEPRECIACION
14,617,486.56
VALOR DE VENTA
50000000
VALOR REAL
30,982,991.44
UTILIDAD
(19,017,008.56)
4,333,963.00 VIDA UTIL (AOS)
433,396.30
36,116.36
1,203.88

8
5
4

288,930.87
6,019.39
DEPRECIACION
294,950.26
VALOR DE VENTA
50000000
VALOR REAL
138,446.04
UTILIDAD
(49,861,553.96)
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN 8,549,685.00 VIDA UTIL (AOS)
DEPRECIACION ANUAL
854,968.50

DEPRECIACION MENSUAL
DEPRECIACION DIARIA
TIEMPO DE VENTA
AOS
MESES
DIAS

71,247.38
2,374.91
1
4
4
DEPRECIACION
VALOR DE VENTA
VALOR REAL
UTILIDAD

854,968.50
284,989.50
9,499.65
1,149,457.65
50000000
7,400,227.35
(42,599,772.65)

TOTAL DEPRECIACIONES50,443,888.13

CS=CUOTA DE SALVAMENTO

20

% OCASIONAL GOBIERNO
CON CS
0.2
6,876,398.73

0
132,592,584.00

UTILIDAD TOTAL
27,505,594.93
10

% OCASIONAL GOBIERNO
CON CS
0.2
6,196,598.29

0
45,600,478.00

UTILIDAD TOTAL
24,786,393.15
10

% OCASIONAL GOBIERNO
CON CS
0.2
27,689.21
UTILIDAD TOTAL
110,756.83
5

0
4,333,963.00

% OCASIONAL GOBIERNO
CON CS
0.2
1,480,045.47
UTILIDAD TOTAL
5,920,181.88

0
8,549,685.00

GASTOS DE ADMON Y VENTAS

Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuacin e instalacin
Gastos de viaje
Depreciaciones
Diversos
Provisiones
TOTAL
Total Pagado (80%)
Total a Pagar

2,000,000
1,500,000
6,000,000
8,000,000
5,000,000
4,000,000
1,000,000
8,000,000
3,000,000
12,000,000
45,521,417
8,000,000
3,000,000
107,021,417
85,617,134
21,404,283

CUADRO RESUMEN
2011
Contado
0.30
Crdito
(#REF! )
Contado
0.70
Compras Totales (Materia Prima)
Crdito
1.08
Contado
0.70
Gastos Generales (CIF)
Crdito
(#REF! )
Devengado (#REF! )
(#REF! )
Nomina de ProduccinPagado
Por Pagar (#REF! )
Devengado (#REF! )
Nmina de
Administracin y
Pagado
(#REF! )
Ventas
Por Pagar (#REF! )
Depreciacin
(#REF! )
Total
(#REF! )
Gastos Generales
(Administracin y
Pagado
(#REF! )
Ventas)
Por Pagar
#VALUE!
Ventas Totales

N
2012
0.30
(#REF! )
0.70
1.08
0.70
(#REF! )
1.10

2013
(#REF! )
(#REF! )
(#REF! )
(#REF! )
(#REF! )
(#REF! )
(#REF! )