Auditoria SAS 2007-2008

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.
RESOLUCIONES CGR Nos. 417/08 y 532/08

RELEVAMIENTO DE DATOS SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, FINANCIERA Y
LABORAL DE LOS ORGANISMOS Y ENTIDADES DEL ESTADO
SECRETARÍA DE ACCIÓN SOCIAL (SAS)
I. INTRODUCCIÓN
Los Organismos y Entidades del Estado trabajan para el bienestar de los ciudadanos, y sus
recursos humanos deben respetar las normas vigentes para su funcionamiento y a la vez
tener el más alto nivel de profesionalismo. Los Gobiernos democráticos deben ser garantes
de la ciudadanía y es por ello que a la SECRETARÍA DE ACCIÓN SOCIAL le corresponde
hacerlo.
Siguiendo esta línea, la Contraloría General de la República ha considerado necesario

realizar un relevamiento de datos sobre la situación económica, financiera y laboral de los
organismos y entidades del estado, a través de la recopilación de información pertinente, a
fin de orientar a las Instituciones en los procesos de transparencia.
En dicho contexto, se consideró necesaria la aplicación de los Formularios de Indicadores de

Riesgos de Corrupción, para determinar los niveles de riesgo en la Gestión Pública Nacional
y presentar a las nuevas autoridades y a la opinión pública los resultados obtenidos, como
instrumento de retroalimentación para el fortalecimiento de su gestión y la toma de
decisiones en materia de transparencia y anticorrupción, para lo cual se han realizado
entrevistas y solicitado documentos a los responsables de la entidad, en las diferentes áreas
tenidas en cuenta en el formulario de riesgos de corrupción, constituyendo la integridad de
las informaciones proporcionadas, de exclusiva responsabilidad de los mismos.
II. ANTECEDENTES
Resolución CGR Nº 417/08 “Por la cual se designa funcionarios de la Contraloría General de

la República, ante los Organismos y Entidades del Estado, a los efectos de proceder al
relevamiento de datos sobre la situación económica, financiera y laboral de los mismos”,
ampliada por Res. CGR Nº 532/08.
Notas CGR No. 2698/08 y 3557/08, por las cuales se designan a los funcionarios Lucio
Manuel Gavilán y Miriam Verón, auditores; Lic. Héctor Zárate y Lic. Juan Carlos Cano,
Directores de Área, bajo la coordinación de la Lic. Benita Jara Cañiza, Directora General de
Control de la Administración Central, para el cumplimiento de las referidas resoluciones.
III. OBJETIVOS
Relevar datos sobre la situación económica, financiera y laboral de la SECRETARÍA DE

ACCIÓN SOCIAL, correspondientes a los ejercicios fiscales 2006, 2007 y del 01 de enero al
31 de mayo de 2008.
Identificar y calificar los niveles de riesgos de corrupción, por área en la Institución, en base
a factores de Riesgos definidos, correspondiente al ejercicio fiscal 2007 y del 01 de Enero al
31 de mayo de 2008.
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de
sus servicios y productos”.
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IV. ALCANCE
Relevamiento de datos referentes a los Estados Contables, Asignación, Ejecución

Presupuestaria, contrataciones públicas (ejecutadas y pendientes), Anexos de Personal
(nómina de funcionarios, conteniendo detalle de los cargos de confianza, permanentes y
contratados), convenios con otras instituciones nacionales y/o internacionales, créditos y
deudas internas y/o externas (ejecutadas y pendientes), correspondientes a los ejercicios
fiscales 2006, 2007 y del 01 de Enero al 31 de mayo de 2008, conforme a la información
necesaria para cada área relevada.
Determinación de los niveles de riesgos de corrupción en base a los datos relevados del
ejercicio fiscal 2007 y del 01 de Enero al 31 de mayo de 2008, utilizando formularios
destinados para el efecto.
Cabe señalar que el presente trabajo se refiere exclusivamente a un relevamiento de datos, a

efectos de un informe referencial, y no constituye una auditoría.
V. LIMITACIONES
Las limitaciones al alcance del presente trabajo, son las que surgieron como consecuencia
de las imperfecciones y/o la entrega tardía e incompleta de los documentos e informes
requeridos.
VI. DESARROLLO
ESTRUCTURA DEL INFORME
CAPÍTULO 1: Relevamiento de datos sobre la situación económica, financiera y laboral de

los organismos y entidades del estado.
CAPÍTULO 2: Indicadores de riesgo de corrupción.
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CAPÍTULO 1
RELEVAMIENTO DE DATOS SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, FINANCIERA Y

LABORAL DE LOS ORGANISMOS Y ENTIDADES DEL ESTADO
1. ESTADOS CONTABLES
1.1. COMPARATIVO BALANCE GENERAL 2006-2007 Y SALDO AL 31-05-08

Variación
Año 2006 (1) Año 2007 (2) Saldos al 31/05/08 G.
Denominación (2) – (1)
ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO
ACTIVO 129.337.941.419 210.631.035.419 81.293.094.000 210.189.719.217
Corriente 47.280.140.843 132.156.692.074 84.876.551.231 132.303.168.797
Disponibilidades 15.209.155.563 19.138.758.096 3.929.602.533 8.083.082.953
Cuentas a Cobrar 0 0 0 0
Inversiones de Corto Plazo
Préstamos
Existencias 32.070.985.280 112.189.039.533 80.118.054.253 124.220.085.844
Gastos Pagados por Adelantado
Anticipo a Proveedores 828.894.445 828.894.445 0
Otros Activos Corrientes
No Corriente 14.119.600.488 9.762.150.467 -4.357.450.021 9.174.357.542
Cuentas A cobrar 14.119.600.488 9.661.367.204 -4.458.233.284 9.073.574.279
Préstamos
Títulos, Bonos, Valores y Acciones
Depósitos Restringidos
Deudores por Cobro en Gestión Judicial
Deudores por Detrimento 100.783.263 100.783.263 100.783.263
Otras cuentas Corrientes
Permanente 67.938.200.088 68.712.192.878 773.992.790 68.712.192.878
INVERSIONES DE LARGO PLAZO
ACTIVO FIJO 67.938.200.088 68.712.192.878 773.992.790 68.712.192.878
PASIVO 42.253.069.888 99.505.627.229 57.252.557.341 29.956.156.803
DEUDA CORRIENTE 42.253.069.888 99.505.627.229 57.252.557.341 29.956.156.803
DEUDA NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO 44.181.780.245 111.125.408.190 66.943.627.945 111.125.408.190
CAPITAL 43.691.285.105 110.605.252.565 66.913.967.460 110.605.252.565
RESERVAS 490.495.140 520.155.625 29.660.485 520.155.625
RESERVAS ESPECIALES
RESULTADOS ACUMULADO
86.434.850.133
Sumas Parciales 129.337.941.419 210.631.035.419 210.631.035.419 81.293.094.000 124.196.185.286 210.189.719.217 141.081.564.993.
Resultado 42.903.091.286 42.903.091.286 69.108.154.224

Suma Total 129.337.941.419 129.337.941.419 210.631.035.419 210.631.035.419 124.196.185.286 124.196.185.286 210.189.719.217 210.189.719.217
1.2. ESTADO DE RESULTADOS 2006-2007 Y SALDO AL 31-05-08
Variación
Año 2006 (1) Año 2007 (2) Saldos al 31/05/08 G.
(2) – (1)
Gastos de Gestión 63.632.952.831 149.822.656.404 86.189.703.573 54.670.467.305
Ingresos de Gestión 106.536.044.117 173.833.532.578 67.297.488.461 123.778.621.529
Resultado 42.903.091.286 24.010.876.174 -18.892.215.112 69.108.154.224
2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
2.1. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS
2.1.1. COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS 2006-2007

POR OBJETO DEL GASTO
2006 2007 D
C
% Var.
Cód. Denomin. A % B % Dif. Rec.
Ppto. Vigente Ppto. Vigente (C/A) x
Obligado Ejec Obligado Ejec (B – A)
100
Servicios
100
Personales 6.657.277.679 3.838.844.535 57,66 15.950.655.470 10.192.937.935 63,90 6.354.093.400 165,52
200 Servicios no
Personales 5.614.259.792 2.188.141.651 38,97 15.807.219.683 4.176.179.461 26,42 1.988.037.810 90,86
300 Bienes de
Consumo 567.912.156 456.787.978 80,43 4.078.385.564 1.824.375.084 44,73 1.367.587.106 299,39
69
400 Bienes de
Cambio 13.800.000.000 13.388.473.759 97,02 74.276.581.592 73.298.478.034 98,68
500 Inversión
Física 42.181.033.348 38.862.425.151 92,13 3.712.730.814 963.798.608 25,96 -37.898.626.543 -97,52
800 Transfe-
rencias 74.142.765.553 56.421.669.845 76,10 240.116.225.434 133.444.006.844 55,57 77.022.336.999 136,51
900 Otros
Gastos 7.000.000 0 0,00 15.794.186 0 0,00 0 0,00
TOTALES 142.970.248.528 115.156.342.919 353.957.592.743 223.899.775.966 108.743.433.047
2.1.2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS 2007 POR OBJETO DEL GASTO
PRESUPUESTO
Objeto G. - PRESUPUESTO DEUDA
MODIF. VIGENTE – OBLIGADO PAGADO
Denominación LEY FLOTANTE
M.H.
100 Servicios
6.977.454.362 8.973.201.108 15.950.655.470 10.192.937.935 9.956.724.541 236.213.394
Personales
200 Servicios no
5.681.396.246 10.125.823.437 15.807.219.683 4.176.179.461 2.656.263.927 1.519.915.534
Personales
300 Bienes de
874.736.555 3.203.649.009 4.078.385.564 1.824.375.084 493.037.781 1.331.337.303
Consumo
400 Bienes De Cambio 15.010.000.000 59.266.581.592 74.276.581.592 73.298.478.034 27.578.592.254 45.719.885.780
500 Inversión Física 53.874.241.368 50.161.510.554 3.712.730.814 963.798.608 150.920.560 812.878.048
800 Transferencias 142.978.011.881 97.138.213.553 240.116.225.434 133.444.006.844 83.467.457.825 49.976.549.019
900 Otros Gastos 7.226.411 8.567.775 15.794.186 0 0 0
TOTALES 225.403.066.823 128.554.525.920 353.957.592.743 223.899.775.966 124.302.996.888 99.596.779.078
2.1.3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS AL 31 DE MAYO DE 2008 POR OBJETO

DEL GASTO
OBLIGACIONES
Objeto G. - PRESUPUESTO PRESUPUESTO
MODIF. OBLIGADO PAGADO PENDIENTES
Denominación LEY VIGENTE – M.H.
DE PAGO
100 Servicios
11.354.063.986 0 11.354.063.986 4.615.732.979 3.613.485.895 1.002.247.084
Personales
200 Servicios no
15.135.644.026 1.040.000.000 16.175.644.026 2.340.786.508 1.346.682.766 994.103.742
Personales
300 Bienes de
4.778.744.308 55.000.000 4.833.744.308 449.290.060 441.988.201 7.301.859
Consumo
400 Bienes de
44.104.734.195 0 44.104.734.195 3.719.779.425 3.719.779.425 0
Cambio
500 Inversión Física 2.237.633.436 261.284.900 2.498.918.336 0 0 0
800 Transferencias 147.867.114.630 688.339.242 148.555.453.872 24.012.365.299 15.010.702.200 9.001.663.099
900 Otros Gastos 15.465.371 0 15.465.371 0 0
TOTALES 225.493.399.952 2.044.624.142 227.538.024.094 35.137.954.271 24.132.638.487 11.005.315.784
2.2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS
2.2.1. COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS 2006-2007 POR

GRUPO Y SUBGRUPO DE ORIGEN DE INGRESO
La Secretaría de Acción Social de la Presidencia de la República no posee Ejecución Presupuestaria

propia de Ingresos en su carácter de SUAF, es decir, los movimientos presupuestarios en materia de
ingresos están insertos EN FORMA GLOBAL en la Ejecución Presupuestaria de Ingresos de la
Presidencia de la República.
3. PERSONAL DE LA INSTITUCIÓN
3.1. ANEXO PERSONAL EJERCICIO FISCAL 2007 (en cantidades)
Personal Superior Técnicos o Profesionales Administrativo Servicio Vacancias Total

Permanente 23 10 4 3 S/D 40
Honorarios 56 67 0 0 S/D 123
Jornaleros 2 40 65 11 S/D 118
Totales 81 117 69 14 281
70
Los datos del cuadro precedente fueron extraídos del listado de funcionarios proveído por la SAS al
equipo de auditores que ha realizado la auditoría presupuestal, conforme Res. CGR Nº 1071/07,
ejercicio fiscal 2007, en atención a que la mencionada información no fue suministrada en el marco
de la Resolución CGR Nº 417/08.
3.2. ANEXO PERSONAL AL 31 DE MAYO 2008 (EN CANTIDADES)
Personal Superior Técnicos o Profesionales Administrativo Servicio Vacancias Total

Permanente 18 1 12 31
Honorarios 44 0
407 451
Jornaleros 0 0
Totales 62 408 12 482
Se aclara que en el cuadro precedente no se discriminan la cantidad de personales contratados en

remunerados por honorarios, jornales, personal técnico, profesional, administrativo y de servicio, en
atención a que los datos suministrados por la institución no permiten realizar tal clasificación.
4. DEUDA PÚBLICA
4.1. DEUDA EXTERNA
4.1.1. SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA CLASIFICADOS POR GRUPO DE

ACREEDORES Y ORGANISMO FINANCIERO: EXPRESADOS EN DÓLARES
AMERICANOS. EJERCICIO FISCAL 2007
GRUPO DE
SERVICIOS
ACREEDORES SALDOS AL SALDO AL SALDO AL
UTILIZACIÓN AMORTIZACIÓN AJUSTE VENCIDOS
O ENTIDAD 01/01/2007 31/12/07 31/12/07
IMPAGOS
FINANCIERA
BID 1422/OC-
27.832.694,50 629.190,20 27.203.504,30 27.203.504,30
PR
4.1.2. SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA CLASIFICADOS POR GRUPO DE

ACREEDORES Y ORGANISMO FINANCIERO: EXPRESADOS EN DÓLARES
AMERICANOS. EJERCICIO FISCAL 2008
GRUPO DE
SERVICIOS
ACREEDORES SALDOS AL SALDO AL SALDO AL
UTILIZACIÓN AMORTIZACIÓN AJUSTE VENCIDOS
O ENTIDAD 01/01/2008 31/05/08 31/05/08
IMPAGOS
FINANCIERA
BID 1422/OC-
27.203.504,30 115.367,43 27.088.136,87 27.088.136,87
PR
5. LISTA DE DONACIONES EN ETAPA DE EJECUCIÓN EN DOLARES AMERICANOS
Disposic.
Organis. Referencia y Monto de la
Legal y Moneda Monto recibido Saldo G. Saldo U$S Situación actual
Donante Finalidad Donación
fecha
Programa a nivel
nacional En proceso de
GOBIERNO implementado por el adjudicación para la
3.680.350.000 2.022.694
DE LA Gobierno a través de construcción de
En la Cta. BNF En la Cta.
REPÚBLICA la SAS. U$S 16.250.000 16.250.000 viviendas por
CHINA Nº 928053/6 BCP Nº 867
conjuntamente con Sistema de Ayuda
(TAIWÁN) Organizaciones no Mutua Mixta LP Nº
Gubernamentales 04/2008
(ONG’s)
En fase de
“Convenio de
instalación previa
Financiación 20.000.876.288
Ley Nº para su
ALA/2006/018/053, monto en Gs
COMUNIDA 3275 de implementación
D EUROPEA
relativo al Programa EUROS 24.000.000.000 asignado a la
fecha efectiva en el
de Apoyo a la Lucha SAS para el año
26/07/07 campo. Actualmente
Focalizada contra la 2008
en procesos
Pobreza
licitatorios.
71
Disposic.
Organis. Referencia y Monto de la
Legal y Moneda Monto recibido Saldo G. Saldo U$S Situación actual
Donante Finalidad Donación
fecha
Proyecto ejecutivo
en desarrollo, falta
Financiación no
definición del
reembolsable que
terreno donde será
tiene como objetivo
REPÚBLICA Decreto implementado el
financiar la
DE CHINA Nº U$S 1.500.000 750.000 8.390.820.000 Proyecto, se
(TAIWÁN) Construcción de un
8472/06 necesita
Mercado Regional de
desafectación por
Abasto en la Ciudad
parte del INDI.
de Coronel Oviedo
Monto no ejecutado
a la fecha.
6. CONTRATACIONES
6.1. CONTRATACIONES POR MODALIDAD EJERCICIO FISCAL 2007
6.1.1. LICITACIÓN PÙBLICA NACIONAL
CONCEPTO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.
Construcción de viviendas populares por el sistema - CEDES Hábitat 25.265.000.000 274/0

de ayuda mutua - ASOCIACION TEKOVERA
Construcción de viviendas populares por el sistema - Consorcio TAVAPY 45.304.319.904 699/07
de ayuda mutua - Consorcio ÑANDEROGARA
Construcción de viviendas populares por el sistema - CEDES HABITAT 20.130.000.000 724/07
de ayuda mutua
- ASOCIACION TEKOVERA
TOTAL 90.699.319.904
6.1.2. LICITACIÓN POR CONCURSO DE OFERTA

Alquiler de local Fiat Argentina 387.900.000 061/07
Servicios de expensas Fiat Argentina 180.000.000 061/07
Adquisición de combustibles y lubricantes Estación Bahía SRL 255.728.677 079/07
Adquisición de pasajes aéreos y terrestres ASUNCION TOURS SRL 70.900.000 228/07
SERVICIO INTEGRAL DEL
Mantenimiento y reparaciones menores de vehículos 110.880.000 408/07
AUTOMOTOR
Adquisición de bienes de consumo de oficina e - PAPELERA GUAIRA S.R.L. 267.271.735 504/07

insumo
- GRIMEX S.A.
Adquisición de vehículos TAPE RUVICHA SA 250.604.238 665/07
Adquisición de vehículos TAPE RUVICHA SA 131.000.000 663/07
Servicios de alquiler de edificios y locales FIAT ARGENTINA 80.850.000 531/07
- Víctor Adolfo Ferreira Riquelme
- María Gloria Céspedes Bordoy
- Armin Hahner
- Carlos Rubén Arce
Servicios de alquiler de edificios y locales para 11 - ALEXCAN SA 135.258.000 535/07
centros abiertos
- Carmen Elizeche Vda. de Rebull
- Diego Sebastián Martínez Burgos
- Wladimiro Dinamarca C.
- Ramón Alfonso Cazzola Martínez
- Osvaldo Javier Alderete Martínez
- Carlos Roberto López Benegas
Contratación de empresa consultora para censo GRAU Y ASOCIADOS 370.000.000 688/07
TOTAL 2.680.912.394
72
6.1.3. CONTRATACIÓN DIRECTA POR EXCEPCIÓN

- Ahorros Paraguayos SA
- Ovidia Leonor Samudio Díaz
- Celso Nazario Ocampos
- Nimio Claudio Almirón Llanes
- Santa Emilia SRL
- Virino Torres Cuevas
- Juan Riveros Núñez
Adquisición de tierras dentro del PRAMTN - Gustavo Catalino Galeano B. 5.000.000.000 139/07
- Julián Prieto Sosa
- Augusto López Giménez
- Edita López Vda. de Zorrilla
- Andresa Quiñonez de Sánchez
- Taurino Franco Aranda
- José Miguel Safi Alvarenga
- Juan Francisco Sarubbi García
- Víctor Faustino Sánchez Villagra
- Nicolasa Rodríguez León
- Evaristo Nelly Aveiro
- Eliseo Monges Samudio
- Raimundo Morinigo
- Elsa María Van Caester
- Cira Lidia Cardozo
- Luis Nicolás Medina
- Brigido Domínguez González
- Silvia Verónica González
- Derlis Mabel Ojeda
- María Heriberta Franco
- Alfonsa Rivas de Cuenca
Adquisición de Tierras y Terrenos en el marco del
7.105.457.548 315/07
PRATN - Rodolfo Rivas
- Emiliano Meza
- Cristina Benítez González
- Corporación Internacional de
Industria y Comercio SA
- Leonido López
- Susana Cardogan Maas
- Clara M. Cazal de Román
- Leoncio González
- Gregoria Espínola de Vera
- Enrique Espínola
- Rossana Palacios Cáceres
- María Laureana Otto
- Rafael Alvarino López
- Esteban Ferrer
Adquisición de Tierras y Terrenos en el marco del - Rubén González Servín 906.236.169 314/0
PRATN
- Municipalidad de Luque
- Concepción Benítez Vda. de
Adquisición de tierras y terrenos en el marco del Ortiz Cabral
8.250.000.000 324/07
FOCEM - María Augusta Ortiz Vda. de
Núñez
Adquisición de tierras y terrenos FOCEM GANADERA SAN DIONISIO S.A. 1.342.100.160 407/07
- Emeteria Celedonia Riveros G.
Adquisición de tierras y terrenos el marco del - Ramón Verisimo Peña
743.408.510 406/07
PRAMTN - Fabián Silva Carvallo
- Pabla de la Paz Arias
Adquisición de tierras y terrenos en el marco del - Ladis Marina Roa 534.000.000 484/07
PRATN - Javier Darío Gómez
73

- REPRIMEX S.A.
- Silvio Antonio Britos
- Luis Eladio Cárdenas
- Francisco De Sale Capdevilla
- Vicente Espínola Silva
- Jeremías Penayo
Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRAMTN
- Cristóbal Javier Hermosilla 2.796.515.748 483/07
- Pedro Romero Morales

- Simeón Eladio Sosa Ortega
- Dionisio Cardozo Miranda
- Municipalidad de Guarambare
- Idalio R. Quintana López
Adquisición de tierras y terrenos - Efigenio Candía 1.006.874.120
520/07
- José Antonio Queiroz
- Félix Bareiro
Adquisición de tierras y terrenos en el marco del - Milciades Domínguez 913.087.937 570/07
PRAMTN
- Domingo Vera Samudio
- Gustavo Guillermo Landaira 256.860.000 571/07
Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRATN
- Gustavo Guillermo Landaira
- Héctor R. González
- Ángel Custodio Amarilla
- Arturo R. Cañiza
- Héctor Rafael González
- Carlos Jorge Romero No consigna
Adquisición de tierras y terrenos en el marco del
- Prisciliano Pavón 3.878.751.636 Nº de
PRAMTN
Resolución
- Cirilo Benítez López
- SAN MARTIN SRL
- Roberto Benítez
- Ramón Indalecio Coronel
- Rosa María Sartorio González
- Mario Restituto González
- Aníbal González 73.000.000 673/07
PRAMTN
- María Antonia Patiño de Pereira
- Florentina López
- Maximino Florentín
- Ramón H. Cardozo
- José María Barrios
- Martina García
Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRATN 3.000.000.000 671/07
- Víctor Faustino Sánchez Villagra
- Pedro P. Román
- Juan José Avalos
- Conrado Von Streber
- Sandra Regina Echague
Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRATCV - Francisco Marcelli 17.500.000.001 672/07
- Gilberto Arguello Díaz
- Ramón Darío Jara
- Juan Pastor Coronel
- Antonio Martínez Delgado
- Luis Alberto Zavan
- Miryan Eduarda Cubilla de
Centurión
- Adrian López Olmedo y Otros
- Daniela Ruiz Díaz
- Miguel A. Chaparro
- Mario Bobadilla Cataldi
74

- Leonardo Rebollo
- Cesar Manuel Royg
- Leodegar Cabello
- Ismael Ortiz
- Clotilde Ramírez
- María Ernestina Sartorio
- María Aurelia González
- Jorge Raúl Sartorio
- Jorge Roque Sartorio
- Carmelo Cardozo
- Rodrigo José Queiroz
- Elba López de Mernes
- Nimia Daniela Smith
- Gustavo Ulises Galeano
- Nelly F. Díaz
- Elba Mendez de Grenno
- Máxima Y. de Fernández
- Mercedes R. Villate
- Santiago Han Holt
- Juan Carlos Bernabé
- Juan C. Luraschi
- Eleno Olmedo Giménez
- Zoilo Cesar Urbieta
- Feliciana Galeano
- Carlos Barreto
- Ittel Peña
- Víctor Ayala
- Ambrosio Orrego
- Edith Vera de Núñez
- INMOBILIARIA HILDEBRAND HNOS
SA
- Virgilio Espínola
- Aurelio Espínola
- José Fretes Alonso
- Claudelino Silva Vega
- IMMOBILIAIRA DEL ESTE SA
- Alvino Antonio Sánchez
- Romildo Florencio Sánchez
- Reinaldo Valdez
- Pablo Valdez
- Roel Ángel Valdez
- Coorp. Intern. Industria y
Comercio SA
- Balbino Martínez
- Emma Elsi Eisenhut
- Rosalino Benítez Jara
- María Elisa Teresita Villagra
- Tomas Gamarra Benítez
- Dora Elvira Martínez
- Héctor Rafael González
- Pablo Ramón Fleitas
- Juan Carlos Santos
- Aníbal Escandriolo
75

- Luciano Coronel
- Aida F. Barreto
- Oscar Ferreiro
- Omar Darío Ferreiro
- Benita Aveiro
- Satoru Watanabe
- Carlos Alfonso Pampliega
- Fermín Cañete
- Irma Iluminada Núñez
- SIRIO SA
- Carolina Delvalle
- Celso Machado Valente
- María M. Pinto
- Esteban R. Pinto Ramírez
- Margarita Bibolini 10.528.476.709 674/07
FOCEM
- Anselma Peralta Vera
- Adela Samudio Vda. de Amarilla
- Edgar Alfredo Liuzzi
- Manuel Troche
- Carlos Antonio Caballero
- Sebastián Leguizamón Vidallet
- Gopa Construcciones SA
- Carlos Andrés Klein
- Oscar Toribio Cáceres
- Adela Alvarenga
- Club Fulgencio Yegros
- Niceto Coronel
Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRATN Adjudicado 994.351.440 728/07
- Crescencio Recalde
- Clemente Musa
- Cayo Enio Cuenca R.
- Pablo J. Torres S.
- Nilda Rojas de Zaracho
- Bienvenido Britez
- Florentino Rojas Rodas
- Alberto Godoy Bordón
- Constantino Ferrari Rodas
- Horacio Santander
- José de Jesús Torres
- Benita Shinini
Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRUTN 7.503.000.001 670/07
- Elba Pablina Borja
- Gustavo Aguirre Collar
- Pedro Hugo Aguilera
- Hugo Alberto Aguilera
- Cristóbal Paiva Insfran
- M+H MULLER SSRL
- Ana Jara de Bedoya
- Gladys Margarita García
- Ludovico Lamberto Mieres
- Víctor N. González
- ALIENDRE HERMANOS SRL
- Ascencio Ledesma
- Dionisio Cabrera
- Antia Duarte de Ferreira
TOTAL 72.332.119.979
76
6.1.4. CONTRATACIÓN DIRECTA
RUBRO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.

Bienes de consumo de oficina e insumos H.D.G. Chiquito Comercial SRL 60.293.630 070/07
Adquisición de productos de papel y cartón H.D.G. Chiquito Comercial SRL 41.778.481 071/07
Servicios de gastronomía y ceremonial La Bandeja 68.255.000 122/07
Mantenimiento y reparaciones menores de equipos y
AIRMECT 18.410.000 179/07
muebles de oficina
MEGA GLOBAL DE
Servicios de publicidad y propaganda 52.250.000 182/07
COMUNICACION
EL PRODUCTOR SA DE
Primas y gastos de seguro 19.900.000 249/07
SEGUROS
Contratación de empresas prestadora de servicios de MEGA GLOBAL
15.000.000 250/07
publicidad y propaganda COMUNICACIONES
Mantenimiento y reparaciones menores de equipos y - COPITEC 17.465.000 320/07
muebles de oficina - AIRMECT
Adquisición de útiles y materiales eléctricos EMPORIO SA 9.152.450 321/07
Adquisición de equipos de oficina y computación CONSULMET SRL 58.950.000 316/07
Adquisición de cubiertas y cámaras de aire SOLO JAPONESES 6.553.500 517/07
HDG CHIQUITO COMERCIAL
Productos de papel y cartón 21.287.504 322/07
SRL
Alquiler de salón de eventos SABE CENTER HOTEL 7.626.752 299/07
Adquisición de bienes de consumo e insumo DON LORENZO 92.005.606 323/07
Mantenimiento y reparaciones menores de vehículos Ramona Catalina Rivas Lugo 3.477.300 410/07
Adquisición de cubiertas para vehículos SOLO JAPONESES 4.140.000 467/07
Productos de papel cartón e impresos PAPELERA GUAIRA SRL 45.504.470 488/07
EL PRODUCTOR S.A. DE
Adquisición de pólizas de seguro para vehículo 50.000.000 408/07
SEGUROS
DELFIN INDUSTRIAL Y
Adquisición de productos de papel y cartón 23.862.760 623/07
COMERCIAL
Adquisición de bienes de consumo de oficina e
PAPELERA GUAIRA SRL 27.315.740 537/07
insumo
Adquisición de equipos de oficina y computación PC CENTER 59.519.000 471/07
Adquisición de muebles para oficina SILVESTRI MUEBLES SRL 29.770.000 625/07
Adquisición de prendas de vestir GRAFIMAN SRL 80.845.600 476/07
Adquisición de maquinarias, equipos y herramientas A. SARABIA 6.940.000 516/07
Mantenimiento y reparaciones menores de equipos
OLISERVICE S.R.L. 5.044.000 536/07
de oficina
PAPELERA GUAIRA S.R.L. 30.473.108 541/07
insumo
Servicios de Internet NUCLEO S.A. 6.744.192 525/07
Servicio de mantenimiento y reparaciones menores
Ramona Catalina Rivas Lugo 46.052.000 626/07
de vehículos
Adquisición de muebles y enseres SILVESTRI MUEBLES S.R.L. 29.770.000 625/07
Servicios gastronómicos LA BANDEJA 22.300.000 689/07
DELFIN INDUSTRIAL Y
Adquisición productos de papel y cartón 23.862.760 623/07
COMERCIAL
Servicios de imprenta GRAFICA MONARCA SRL 53.497.600 666/07
Adquisición de equipos de computación - Marcelo Addario Pavón 73.563.792 690/07

- TECNOPLAN SA
EL PRODUCTOR SA DE
Seguro contra incendio 98.000.000 695/07
SEGUROS
TOTAL 1.240.044.973
TOTAL GENERAL CONTRATACIÓN 2007 166.952.397.250
77
6.2. CONTRATACIONES POR MODALIDAD DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DEL

2008
6.2.1. LICITACIÓN PÚBLICA NACIONAL
En los informes remitidos no existen registros de la modalidad de Licitación Pública Nacional.
6.2.2. LICITACIÓN POR CONCURSO DE OFERTA
En los informes remitidos no existen registros de la modalidad de Licitación por Concurso de

Oferta.
6.2.2. CONTRATACIÓN POR VIA DE EXCEPCIÓN

Adquisición de almuerzos a niños y niñas del
COMSERV 702.000.000 011/08
Programa Abrazo
Provisión de productos alimenticios 2do. Llamado
LA BANDEJA 449.290.060 072/08
Abrazo
- Dinamarca Correa Wladimiro
Marcos
- López Benegas Carlos Roberto
- Hahner Stollmaier Armin
- Arce Aranda Carlos Rubén
- Alexcam Sociedad Anónima
Alquiler de locales Abrazo 175.843.000 114/08
- Martínez Burgos Diego
Sebastián
- Céspedes Bordoy Catalina M.
Gloria
- Salinas Medina Derlis
- Chávez Cáceres Eduardo
Roberto
Adquisición de tierras y terrenos PRAMTN No consigna adjudicado 116.399.000 138/08
Adquisición de tierras y terrenos PRAMTN No consigna adjudicado 3.603.380.427 143/08
Alquiler de local y servicios de expensas para las
FIAT ARGENTINA S.A. 153.825.000 169/08
Oficinas de la SAS
Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRATN No consigna adjudicado 160.000.000 185/08
Adquisición de tierras y terrenos PRAMTN No consigna adjudicado 4.562.659.476 184/08
Alquiler de local y servicios de expensas para las
FIAT ARGENTINA S.A. 76.340.000 259/08
oficinas TEKOPORA
Adquisición de tierras y terrenos PRATCV No consigna adjudicado 1.402.050.737 024/08
TOTAL 11.401.787.700
6.2.4. CONTRATACIÓN DIRECTA
Servicios de ceremonial y gastronomía SAS LA BANDEJA 68.400.000 215/08

ES COMERCIAL E INDUSTRIAL 63.106.714 212/08
insumo SAS
No consigna
Servicios de imprenta, publicaciones y En ejecución - No consigna
18.835.000 Nº de
reproducciones TEKOPORA adjudicado
Resolución
TOTAL 150.341.714
TOTAL GENERAL CONTRATACIÓN 2008 (AL

11.552.129.414
31/O5/2008)
Obs.: Los montos pagados no fueron proveídos por la Secretaria de Acción Social.
78
CAPÍTULO 2
INDICADORES DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN
En la Administración del Estado existen circunstancias internas y externas que amenazan el

logro de la misión y el cumplimiento de planes, programas y proyectos, en condiciones de
eficiencia, eficacia, economía, equidad y sostenibilidad ambiental, dentro de un marco de
normalidad y transparencia.
La metodología comprende un conjunto de indicadores que relacionan diferentes variables,

mediante las cuales se pueden evaluar los niveles de riesgos a que están expuestas las
organizaciones estatales.
La evaluación de riesgos, aplicada por la CGR a las entidades estatales, se establece

mediante la aplicación de una serie de indicadores en las áreas o componentes de la
administración:
A) ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA.

B) ÁREA DE CONTRATACIÓN
C) ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO
D) ÁREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO.
E) ÁREA DE TRÁMITES Y PROCEDIMIENTOS.
F) ÁREA DE TRANSPARENCIA.
G) ÁREA DE CONTROL INTERNO.
H) ÁREA DE CONTROL EXTERNO.
El sistema de calificación del Formulario se compone de los siguientes rangos:
RIESGO BAJO : Resultado menor a 0,5.
RIESGO MEDIO : Resultado menor a 1,5.
RIESGO POTENCIALMENTE ALTO : Resultado menor a 2,5.
RIESGO ALTO : Resultado mayor o igual a 2,5.
La aplicación de indicadores de las respectivas áreas o componentes practicadas a la

SECRETARÍA DE ACCIÓN SOCIAL, comprende los periodos del ejercicio fiscal 2007 y del
01 de enero al 31 de mayo de 2008, cuyos resultados se detallan a continuación:
A) ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA
OBJETIVO GENERAL: Relevar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción en

lo relacionado con el nivel de discrecionalidad, la concentración de autoridad, los procesos
de centralización y el compromiso con la ética pública de la “alta dirección”, aspectos
tipificados como factores de riesgo en la gestión pública.
79
EJERCICIO FISCAL 2007
Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
N/A No aplica
Fondos de uso discrecional asignados a 0. No existen.
la alta dirección. 1. Existen fondos con manejo
restringido
1 Indicador: X No Aplica No Aplica
2. Fondos de uso discrecional
Ppto. Asig. alta dirección de uso discrec. X 100 de la alta dirección.
Total Presupuesto s Generales 3. Existen y exceden los topes
legales
0. Existen normas o parámetros
para toma de decisiones y se
utilizan siempre.
Procesos de toma de decisiones sujetos
POTENCIALMENTE para toma de decisiones y se
2 a pautas que delimiten los niveles de x 2
ALTO utilizan algunas veces.
autoridad y discrecionalidad..
2. Algunas decisiones se
definen discrecionalmente.
3. No existe normas o
parámetros.
N/A No Aplica
0. Directrices amplias y
suficientes
Definición y aplicación de políticas de
3 x 3 ALTO 1. Directivas parciales
administración de recursos.
2. No se incorporan o
desarrollan.
3 No existen.
N/A No Aplica
0. Existen y se aplican
Establecimiento y desarrollo de políticas 1. Existen y se aplican algunas
4 x 3 ALTO
de descentralización administrativa. veces.
2. Existen y no se aplican.
3. No existen
N/A No Aplica
0. Existen mecanismos y
políticas y se informa sobre la
gestión.o no se delega
Mecanismos de control cuando se
5 delegan responsabilidades en X 3 ALTO
políticas y se informan algunas
contratación y ordenación del gasto.
veces.
2. Existe mecanismos y
políticas y no se informan.
3. No existen.
N/A No Aplica
0. Socialización sistemática
Socialización de la información emanada eficiente y eficaz.
6 X 3 ALTO
de la alta dirección. 1. Socialización sin resultados
3. No se socializa, ni evalúa
efectos.
N/A No Aplica
0. Programas/Eventos de
difusión sistemática.
Desarrollo de programas para el fomento
7 X 3 ALTO 1. Programas/Eventos
y fortalecimiento de los valores éticos.
esporádicos no programados.
3. No existe programación ni
realización de acciones.
TOTALES 0 0 1 5 1 2,833333
NUMERO TOTAL DE CRITERIOS 7
NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS 6
RIESGO DEL ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA ALTO 2,83
01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DEL 2008

Puntos
0 1 2 3 N/A
N/A No aplica
0. No existen.
Fondos de uso discrecional asignados a 1. Existen fondos con manejo
la alta dirección. restringido
Indicador: 2. Fondos de uso discrecional
1 Ppto. asig alta direc. de uso disc. X 100 X No Aplica No Aplica
Total Presupuesto s Generales
de la alta dirección.
3. Existen y exceden los topes
legales
80
Puntos
0 1 2 3 N/A
para toma de decisiones y se
utilizan siempre.
Procesos de toma de decisiones sujetos
POTENCIALMENTE para toma de decisiones y se
2 a pautas que delimiten los niveles de x 2
ALTO utilizan algunas veces.
autoridad y discrecionalidad..
2. Algunas decisiones se
definen discrecionalmente.
3. No existe normas o
parámetros.
N/A No Aplica
0. Directrices amplias y
suficientes
Definición y aplicación de políticas de
3 x 3 ALTO 1. Directivas parciales
administración de recursos.
2. No se incorporan o
desarrollan.
3 No existen.
N/A No Aplica
0. Existen y se aplican
Establecimiento y desarrollo de políticas 1. Existen y se aplican algunas
4 x 3 ALTO
de descentralización administrativa. veces.
2. Existen y no se aplican.
3. No existen
N/A No Aplica
políticas y se informa sobre la
gestión.o no se delega
Mecanismos de control cuando se
5 delegan responsabilidades en x 3 ALTO
políticas y se informan algunas
contratación y ordenación del gasto.
veces.
2. Existe mecanismos y
políticas y no se informan.
3. No existen.
N/A No Aplica
0. Socialización sistemática
Socialización de la información emanada eficiente y eficaz.
6 x 3 ALTO
de la alta dirección. 1. Socialización sin resultados
3. No se socializa, ni evalúa
efectos.
N/A No Aplica
0. Programas/Eventos de
difusión sistemática.
Desarrollo de programas para el fomento
7 x 3 ALTO 1. Programas/Eventos
y fortalecimiento de los valores éticos.
esporádicos no programados.
3. No existe programación ni
realización de acciones.
TOTALES 0 0 1 5 1 2,833333
RIESGO DEL ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA ALTO 2,83
La calificación obtenida es 2,83 en 2007 y 2008, la cual equivale a RIESGO ALTO y es

resultante de los siguientes criterios:
1. En el proceso de toma de decisiones sujetos a pautas que delimiten los niveles de

autoridad y discrecionalidad, se constata que algunas decisiones son tomadas
discrecionalmente.
2. No son definidas y aplicadas políticas de administración de recursos.
3. No existen y no se aplican políticas de descentralización administrativa.
4. No existen mecanismos de control cuando se delegan responsabilidades en
contratación y ordenación del gasto, se constata que existen mecanismos y políticas.
5. En cuanto a la socialización de la información emanada de la alta dirección, se
constata que no se socializa, ni evalúa efectos.
6. No programan ni realizan eventos de difusión para el fomento y fortalecimiento de los
valores éticos.
81
B) ÁREA DE CONTRATACIÓN
OBJETIVO GENERAL: Recopilar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción

en lo relacionado a las Contrataciones, relevando indicadores identificados como de mayor
riesgo a prácticas indebidas.
Puntos
0 1 2 3 N/A
Participación de la contratación directa en el total de la N/A No Aplica
contratación durante la vigencia. 0. Menor del 30%.
1 Indicador = x 0 BAJO 1. Entre el 30 al 50%
Valor total contratación directa X 100 = 2. Entre el 51% y el 70
Valor total de contratación 3. Superiores al 70%
Concentración de la ejecución de la Contratación en los

0. Hasta 35% o N.A.
últimos tres meses de la vigencia fiscal.
1. Oscila entre el 35 y 40%
2 Indicador = X 3 ALTO
2. Entre el 40% y el 50 %
Valor Cont.3 últ. meses de vig. X 100
3. Superior al 50%.
Valor Total de contratación de la vig.
Recurrencia de la urgencia manifiesta en la N/A No Aplica

contratación. 0. No supera el 5%.
3 Indicador = X 3 ALTO 1. Entre el 5 al 10%
N° de contratos de urg. Manifi. X 100 2. Entre el 10% y el 15%.
Nº. total de contratos suscritos 3. Superior al 15%
N/A No Aplica
Ejecución de contratos con organismos internacionales.
0. Si es menor del 5%.
Indicador =
4 X 1 MEDIO 1. Entre 5 y 10%
Valor ejecutado con Org. Inter.X100
2. Entre el 10% y el 20%.
Presupuesto Asignado a Contratación
3. Superior al 20%
Porción del presupuesto de inversión ejecutado en
N/A No Aplica
convenios de Ciencia y Tecnología y cooperación
0. Si es menor del 5% .
internacional No
5 x No Aplica 1. Entre el 5 y 10%
Indicador = Aplica
Ppto ejec Ciencia, Tecnol. y Cooper. Internac X 100
3. Superior al 20%
Valor total de Contratación
Solución a diferentes reclamaciones por desacuerdos N/A No Aplica
en procesos contractuales. 0. Si es menor al 3% .
6 Indicador = X 0 BAJO 1. Entre el 3 y 10%
Nº Respuestas Objetadas X 100 2. Entre el 10% y el 15%.
Nº Respuestas Presentadas 3. Superior al 15%.
N/A No Aplica
Valor de los Contratos adicionados en la vigencia.
0. Si es menor al 3%.
Indicador =
7 X 0 BAJO 1. Entre el 3 y 10%
Valor de los contratos adic. en la vig.X 100
Valor total contratos suscritos en la vig.
3. Superior al 15%.
0. Si es menor al 3% .No
Repetitividad del objeto contractual.
Aplica
Indicador =
8 X 3 ALTO 1. Entre el 3 y 10%
Número de contratos con el mismo objeto X 100
2. Entre el 10% y el 15 %.
No. de contratos suscritos por tipo de contrato
3. Superior al 15 %.
Concentración de contratos en un mismo contratista en N/A
la vigencia. 0. Menor a 1%
9 Indicador = X 0 BAJO 1. Entre 2% y 3%
Nº de Cont. con el mismo oler. en la vig. X 100 2. Mayor al 4%
No. de contratos suscritos en la vig. 3. Mayor a 5%
Cuantía de contratación mediante la figura de N/A
Administración Delegada y/o tercerizada. 0. Menor del 20%.
10 Indicador = X 1 MEDIO 1. Entre el 20 y 35 %
Valor Contrat.por Adm. Delegada X 100 2. Entre el 40% y 50 %.
Valor Total de la Contrat. de Obra 3. Superior al 50 %.
Numero de contratos de prestación de servicios N/A no hay contratos
personales en relación con el personal de planta 0. Menores al 2%
11 Indicador = X 3 ALTO 1. Entre el 2 y el 5 %
Nº de Contratos de servicios X 100 2. Entre 5 y 10%
Nº de empleados de planta 3. Mayores del 10%
82
Puntos
0 1 2 3 N/A
Relación del valor total de la prestación de servicios
N/A no hay contratos
personales respecto al total de la contratación de la
0. Menores al 2%
entidad contratación de servicios personales
12 X 3 ALTO 1. Entre el 2 y el 5 %
Indicador =
2. Entre 5 y 10%
Valor de Contratos de servicios X 100
3. Mayores del 10%
Valor total de la contratación
Valor de la contratación de los servicios personales N/A no hay contratos

respecto al valor de la nómina 0. Menores al 2%
13 Indicador = X 3 ALTO 1. Entre el 2 y el 5 %
Valor de Contratos de servicios X 100 2. Entre 5 y 10%
Valor total de la nómina 3. Mayores del 10%
Valor de los contratos de consultoría respecto al valor N/A no hay contratos

total de la contratación 0. Menores al 2%
14 Indicador = x 0 BAJO 1. Entre el 2 y el 5 %
Valor de Cont. de consultoría X 100 2. Entre 5 y 10%
Valor total de la contratación 3 Mayores del 10%
N/A
0. Definidos y aplicados
específicamente.
Existen términos de referencia para la selección del
15 x 3 ALTO 1. Definidos y aplicados en
personal contratado?
algunos casos.
2. Definidos y no aplicados
3. No existen
N/A
0. Información sistemática por
Internet u otros medios
masivos de circulación.
16 Sistema de difusión para publicación de la contratación. x 0 BAJO 1. Periódicamente a través de
mecanismos especializados.
2. Mecanismo especializados
esporádicamente.
3. No existen mecanismos.
N/A
0. No Hay conflictos.
1. Proceso administrativo con
17 Solución de controversias contractuales x 0 BAJO fallo procesal
2. Proceso Administrativo de
conciliación
3. Arreglo Directo siempre
N/A
0. No existe.
1. Existen en trámite
Investigaciones administrativas y/o judiciales a
18 x 0 BAJO 2. Existen en la etapa de juicio
funcionarios del área, en los últimos 5 años
fiscal
3. Existen fallos con
responsabilidad
TOTALES 8 2 0 7 1 1,35
RIESGO DEL ÁREA DE CONTRATACIÓN MEDIO 1,35
83
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2008
Puntos
0 1 2 3 N/A
Participación de la contratación directa en el total N/A No Aplica
de la contratación durante la vigencia. 0. Menor del 30%.
1 Indicador = x 0 BAJO 1. Entre el 30 al 50%
Valor total cont. directa X 100 2. Entre el 51% y el 70
Valor total de contratación 3. Superiores al 70%
0. Hasta 35% o N.A.
Concentración de la ejecución de la Contratación 1. Oscila entre el 35 y
en los últimos tres meses de la vigencia fiscal. 40%
2 Indicador = x 3 ALTO
2. Entre el 40% y el 50
Valor Cont. 3 últ.meses de vig. X 100
%
Valor Total de cont. de la vig.
3. Superior al 50%.
N/A No Aplica
Recurrencia de la urgencia manifiesta en la
0. No supera el 5%.
contratación.
1. Entre el 5 al 10%
2. Entre el 10% y el
N° de cont. de urg. Manif. X 100
15%.
Nº total de cont. suscritos
3. Superior al 15%
N/A No Aplica
Ejecución de contratos con organismos
0. Si es menor del 5%.
internacionales.
1. Entre 5 y 10%
4 Indicador = x 0 BAJO
Valor ejec. con Org. Inter. X100
20%.
Presup Asignado a Contratación
3. Superior al 20%
Porción del presupuesto de inversión ejecutado
N/A No Aplica
en convenios de Ciencia y Tecnología y
0. Si es menor del 5% .
cooperación internacional
1. Entre el 5 y 10%
5 Indicador = x No Aplica No Aplica
Ppto ejec por Ciencia, Tecnología
20%.
y Cooper. Internacional X 100
3. Superior al 20%
Valor total de Contratación
N/A No Aplica
Solución a diferentes reclamaciones por
0. Si es menor al 3% .
desacuerdos en procesos contractuales.
1. Entre el 3 y 10%
6 Indicador = x 0 BAJO
Nº. Respuestas Objetadas X 100
15%.
Nº Respuestas Presentadas
3. Superior al 15%.
N/A No Aplica
Valor de los Contratos adicionados en la 0. Si es menor al 3%.
vigencia. 1. Entre el 3 y 10%
7 Indicador = x 1 MEDIO
Valor de los cont adic,en la vig. X 100
Valor total cont. suscritos en la vigencia
15%.
3. Superior al 15%.
0. Si es menor al 3% .No
Repetitividad del objeto contractual. Aplica
8 Indicador = x 3 ALTO 1. Entre el 3 y 10%
Nº de cont. con el mismo objeto X 100
Nº. de cont. suscritos por tipo de cont.
%.
Concentración de contratos en un mismo N/A
contratista en la vigencia. 0. Menor a 1%
9 Indicador = x 0 BAJO 1. Entre 2% y 3%
Nº. de Cont. con el mismo ofer.en la vig. X 100 2. Mayor al 4%
Nº. de cont. suscritos en la vig. 3. Mayor a 5%
Cuantía de contratación mediante la figura de N/A
Administración Delegada y/o tercerizada. 0. Menor del 20%.
10 Indicador = x 0 BAJO 1. Entre el 20 y 35 %
Valor Cont. por Adm. Deleg.X 100 2. Entre el 40% y 50 %.
Valor Total de la Cont. de Obra 3. Superior al 50 %.
Numero de contratos de prestación de servicios N/A no hay contratos

personales en relación con el personal de planta 0. Menores al 2%
11 Indicador = x 3 ALTO 1. Entre el 2 y el 5 %
Nº de Contratos de servi. X 100 2. Entre 5 y 10%
Nº de empleados de planta 3. Mayores del 10%
Relación del valor total de la prestación de

servicios personales respecto al total de la N/A no hay contratos
contratación de la entidad contratación de 0. Menores al 2%
12 servicios personales x 3 ALTO 1. Entre el 2 y el 5 %
Indicador = 2. Entre 5 y 10%
Valor de Contratos de serv. X 100 3. Mayores del 10%
Valor total de la contratación
84
Puntos
0 1 2 3 N/A
Valor de la contratación de los servicios N/A no hay contratos
personales respecto al valor de la nómina 0. Menores al 2%
13 Indicador = x 3 ALTO 1. Entre el 2 y el 5 %
Valor de Contratos de serv. X 100 2. Entre 5 y 10%
Valor total de la nómina 3. Mayores del 10%
Valor de los contratos de consultoría respecto al N/A no hay contratos
valor total de la contratación 0. Menores al 2%
POTENCIALMENTE
14 Indicador = x 2 1. Entre el 2 y el 5 %
ALTO
Valor de Cont. de consult. X 100 2. Entre 5 y 10%
Valor total de la contratación 3 Mayores del 10%
N/A
0. Definidos y aplicados
específicamente.
Existen términos de referencia para la selección 1. Definidos y aplicados
15 x 3 ALTO
del personal contratado? en algunos casos.
2. Definidos y no
aplicados
3. No existen
N/A
0. Información
sistemática por Internet
u otros medios masivos
de circulación.
1. Periódicamente a
Sistema de difusión para publicación de la
16 x 0 BAJO través de mecanismos
contratación.
especializados.
2. Mecanismo
especializados
esporádicamente.
3. No existen
mecanismos.
N/A
0. No Hay conflictos.
1. Proceso
administrativo con fallo
procesal
17 Solución de controversias contractuales x 0 BAJO
2. Proceso
Administrativo de
conciliación
3. Arreglo Directo
siempre
N/A
0. No existe.
1. Existen en trámite
Investigaciones administrativas y/o judiciales a
18 x 0 BAJO 2. Existen en la etapa de
funcionarios del área, en los últimos 5 años
juicio fiscal
3. Existen fallos con
responsabilidad
TOTALES 8 1 1 7 1 1,41
RIESGO DEL ÁREA DE CONTRATACIÓN MEDIO 1,41
La calificación obtenida es 1,35 en 2007 y 1,41 en 2008, las cuales equivalen a RIESGO MEDIO
y son resultantes de los siguientes criterios:
1. La Entidad presenta un importe elevado en contratos suscriptos en los últimos tres meses de
la vigencia fiscal, el cual supera el 50% sobre el total contratado en el período.
2. Un alto porcentaje de las contrataciones fueron realizadas por Vía de la Excepción (urgencia
manifiesta).
3. Se evidencia significativa repetitividad del objeto contractual.
4. Cuantía importante de contratación mediante la figura de Administración Delegada y/o
tercerizada (Construcciones a través de entidades ejecutoras).
5. Numero importante de contratos de prestación de servicios personales en relación con el
personal de planta.
6. Participación significativa del valor total de la prestación de servicios personales respecto al
total de la contratación de la entidad contratación de servicios personales
7. Valor significativo de la contratación de los servicios personales respecto al valor de la
nómina.
85
C) ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO

lo relacionado con indicadores de la aplicación indiscriminada de la discrecionalidad directiva
en la selección y administración del recurso humano. Asimismo, se consideran indicadores
para medir la frecuencia con que los organismos de control realizan investigaciones e
imponen sanciones.
Puntos
0 1 2 3 N/A
N/A No Aplica
Rotación Directiva y Ejecutiva en el 0. Hasta el 5%
año. 1. Oscila entre el 6% y el
1 Indicador = X 3 ALTO 20%
Nº. servid. Púb. han ocup. cargos D. y E. X 100 2. Entre el 21% y el 30
Nº. de cargos D. y E. De la planta %.
N/A No Aplica
Nombramientos provisionales
0. Menor del 5%.
ocurridos en el último año
1. Entre el 5% y el 10%
2 Indicador = X 0 BAJO
N° de nombramientos provis. X 100
%.
Nº de cargos de la planta
3. Superior al 15 %
Contratistas por servicios N/A No Aplica
personales (nóminas paralelas) 0. Menor de 10%.
3 Indicador = x 0 BAJO 1. Entre el 11% y 20%
Nº total de contrat. por Serv. Pers. X 100 2. Entre el 21% y el 30%.
Nº de cargos de la planta 3. Superior al 30 %.
N/A No Aplica
Nivel de burocratización.
0. Hasta el 20%.
Indicador =
4 x 3 ALTO 1. Entre el 21% y 40%
Nº de cargos de pers. de apoyo X 100
Nº de cargos de la planta de pers.l 2. Entre el 41% y 60%
3. Superior al 60%
Desarrollo de planes y programas N/A No Aplica
para el fomento y estímulo de los 0. Superior al 80%
valores éticos dentro del conjunto 1. Entre el 60% y 79%
5 de funcionarios x 3 ALTO 2. Entre 45% y 59%
Indicador = 3. Inferior al 45%.
Eventos ejec. X 100 o No. serv. Invol. X 100
Eventos proa. No. serv. De la Entidad
Investigaciones administrativas y/o N/A No Aplica
judiciales relacionadas con el área, 0. Menor del 1%
6 en los últimos 5 años. X 0 BAJO 1. Entre el 2% y 4%
Indicador = 2. Entre el 5% y el 7%.
N° de fun.. incursos en investig. X 100
3. Superior al 7 %.
Total de funcionarios
Sanciones administrativas y/o
N/A No Aplica
judiciales en los últimos cinco años,
0. Menor del 1%
relacionados con el área.
7 x 1 MEDIO 1. Entre el 2% y 4%
Indicador =
N° de fun.. sancionados X 100
3. Superior al 7 %.
N/A No Aplica
0. Aplicación regular.
Aplicación de mecanismos 1. Aplicación esporádica.
8 meritocráticos o carrera x 3 ALTO 2. No se aplican
administrativa. mecanismos.
3. No existen
mecanismos.
TOTALES 3 1 0 4 0 1,63
RIESGO DEL ÁREA DE TALENTO
POTENCIALMENTE ALTO 1,63
HUMANO
86
1 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2008
Puntos Calificación Riesgo Base de Calificación

Ítem Factores de Riesgo
0 1 2 3 N/A
N/A No Aplica
0. Hasta el 5%
Rotación Directiva y Ejecutiva en el año.
1. Oscila entre el 6% y el
Indicador =
1 x 3 ALTO 20%
Nº. servid. Púb. han ocup. cargos D. y E. X 100
Nº. de cargos D. y E. De la planta 2. Entre el 21% y el 30
%.
N/A No Aplica
Nombramientos provisionales ocurridos
0. Menor del 5%.
en el último año
1. Entre el 5% y el 10%
N° de nombramientos provis. X 100
%.
Nº. de cargos de la planta
3. Superior al 15 %
Contratistas por servicios personales N/A No Aplica
(nóminas paralelas) 0. Menor de 10%.
3 Indicador = x 0 BAJO 1. Entre el 11% y 20%
Nº total de contratistas por Serv. Pers. X 100 2. Entre el 21% y el 30%.
Nº. de cargos de la planta 3. Superior al 30 %.
N/A No Aplica
Nivel de burocratización.
0. Hasta el 20%.
Indicador =
4 x 3 ALTO 1. Entre el 21% y 40%
Nº de cargos de personal de apoyo X 100
2. Entre el 41% y 60%
Nº de cargos del personal de planta
3. Superior al 60%
Desarrollo de planes y programas para el N/A No Aplica
fomento y estímulo de los valores éticos 0. Superior al 80%
5 dentro del conjunto de funcionarios x 3 ALTO 1. Entre el 60% y 79%
Indicador = 2. Entre 45% y 59%
Eventos ejec. X 100 o No. serv. Involucrados X 100
Eventos proa. No. serv. De la Entidad 3. Inferior al 45%.
Investigaciones administrativas y/o
N/A No Aplica
judiciales relacionadas con el área, en los
0. Menor del 1%
últimos 5 años.
6 x 0 BAJO 1. Entre el 2% y 4%
Indicador =
N° de fun. incursos en investig. X 100
3. Superior al 7 %.
Sanciones administrativas y/o judiciales
en los últimos cinco años, relacionados N/A No Aplica
con el área. 0. Menor del 1%
7 Indicador = x 1 MEDIO 1. Entre el 2% y 4%
N° de funcionarios sancionados X 100 3. Superior al 7 %.
N/A No Aplica
0. Aplicación regular.
1. Aplicación esporádica.
Aplicación de mecanismos meritocráticos
8 x 3 ALTO 2. No se aplican
o carrera administrativa.
mecanismos.
3. No existen
mecanismos.
TOTALES 2,00
2 1 0 5 0
RIESGO DEL ÁREA DE TALENTO HUMANO POTENCIALMENTE ALTO 2,00
La calificación obtenida es 1,63 en 2007 y 2,00 en 2008, las cuales equivalen a RIESGO
POTENCIALMENTE ALTO y son resultantes de los siguientes criterios:
1. Existe una alta rotación de funcionarios del Área Directiva y Ejecutiva, lo que dificulta el
desarrollo continuo de las actividades institucionales.
2. Elevado número de cargos de personal de apoyo (Nivel de burocratización).
3. Falta de desarrollo de planes y programas para el fomento y estímulo de los valores éticos
dentro del conjunto de funcionarios.
4. Ausencia de aplicación de mecanismos meritocráticos o carrera administrativa.
87
D) ÁREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

lo relacionado con el nivel de riesgo de pérdidas y de deterioro del patrimonio público, así
como en el manejo y administración de los bienes físicos con que cuentan las entidades para
desarrollar su misión.
Puntos
0 1 2 3 N/A
0. Sistema Integral SICO en
línea
1. Sistema Integral SICO fuera
Sistemas integrados aplicados a la
1 X 0 BAJO de línea
contabilidad.
2. Sistemas no integrados al
SICO
3. No existe
N/A No Aplica
0. Limpio
Ultimo concepto y opinión de la POTENCIALMENTE
2 X 2 1. Con salvedades
Auditoría practicada por la C.G.R. ALTO
2. No razonable
3. Con abstención
0. Aplica el 100%.
1. Aplica mas del 50%.
Aplicación de los procedimientos
3 X 0 BAJO 2. Aplica menos del 50% de
conforme al Decreto 20132/03
los procedimientos.
3. No se aplican.
0. Levantamiento físico y
acorde con contabilidad
1. Inventario físico con
Consistencia de los inventarios de
4 X 0 BAJO inconsistencias.
bienes muebles.
2. Levantamiento físico, no
actualizado.
3. No levantamiento físico.
N/A No Aplica
0. No hay elementos similares
en bajas sucesivas.
1. Se presentan algunos
Frecuencia de elementos en
5 X 0 BAJO elementos en bajas sucesivas.
procesos de baja de bienes.
2. Persistencia de elementos
en dos o más bajas sucesivas.
3. Persistencia sucesivas de
elementos en baja.
Relación de ingreso recaudado y
0. Ingreso igual al gasto
gasto (pagado) ejecutado.
pagado.
6 Indicador: X 0 BAJO
3. Gasto pagado mayor al
Ingreso ejecutado – Presupuesto de
ingreso ejecutado.
gasto pagado
Participación del presupuesto de
0. Mayor o igual al 20%
inversión sobre presupuesto total.
POTENCIALMENTE 1. Menor a 20%
7 Indicador: X 2
ALTO 2. Menor a 10%
Presupuesto de inversión X 100
3. No existe
Presupuesto total
N/A No Aplica
0. Inventario por funcionario
Control y registro del correcto uso 1. Inventario por área
8 X 1 MEDIO
de los bienes del activo fijo. 2. Problemas en la
identificación del responsable.
3. No hay inventario
TOTALES 5 1 2 0 0 0,625
RIESGO DEL ÁREA DE
ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS
FINANCIEROS MEDIO
(CONTABILIDAD/PRESUPUESTO) Y
BIENES 0,63
88
Ítem Factores de Riesgo Puntos Base de Calificación

Calificación Riesgo
0 1 2 3 N/A
0. Sistema Integral SICO en
línea
1. Sistema Integral SICO fuera
Sistemas integrados aplicados a la
1 X 0 BAJO de línea
contabilidad.
2. Sistemas no integrados al
SICO
3. No existe
N/A No Aplica
0. Limpio
Ultimo concepto y opinión de la POTENCIALMENTE
2 x 2 1. Con salvedades
Auditoría practicada por la C.G.R. ALTO
2. No razonable
3. Con abstención
0. Aplica el 100%.
1. Aplica mas del 50%.
Aplicación de los procedimientos
3 x 0 BAJO 2. Aplica menos del 50% de
conforme al Decreto 20132/03
los procedimientos.
3. No se aplican.
0. Levantamiento físico y
acorde con contabilidad
1. Inventario físico con
Consistencia de los inventarios de
4 X 0 BAJO inconsistencias.
bienes muebles.
2. Levantamiento físico, no
actualizado.
3. No levantamiento físico.
N/A No Aplica
0. No hay elementos similares
en bajas sucesivas.
1. Se presentan algunos
Frecuencia de elementos en
5 X 0 BAJO elementos en bajas sucesivas.
procesos de baja de bienes.
2. Persistencia de elementos
en dos o más bajas sucesivas.
3. Persistencia sucesivas de
elementos en baja.
Relación de ingreso recaudado y
0. Ingreso igual o mayor al
gasto (pagado) ejecutado.
gasto pagado.
6 Indicador: x 0 BAJO
3. Gasto pagado mayor al
Ingreso ejecutado – Presupuesto de
ingreso ejecutado.
gasto pagado
Participación del presupuesto de
0. Mayor o igual al 20%
inversión sobre presupuesto total.
POTENCIALMENTE 1. Menor a 20%
7 Indicador: x 2
ALTO 2. Menor a 10%
Presupuesto de inversión X 100
3. No existe
Presupuesto total
N/A No Aplica
0. Inventario por funcionario
Control y registro del correcto uso de 1. Inventario por área
8 x 1 MEDIO
los bienes del activo fijo. 2. Problemas en la
identificación del responsable.
3. No hay inventario
TOTALES 5 1 2 0 0 0,625
NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS
8
RIESGO DEL ÁREA DE
ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS
FINANCIEROS MEDIO
(CONTABILIDAD/PRESUPUESTO) Y
BIENES 0,63
La calificación obtenida es 0,63 en 2007 y 2008, la cual equivale a RIESGO MEDIO y es

1. El último concepto y opinión de la Auditoría practicada por la C.G.R. fue no razonable.

2. La participación del presupuesto de inversión con respecto al presupuesto total es ínfima.
89
E) ÁREA DE TRÁMITES Y PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO GENERAL: Relevar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción en lo

relacionado con los trámites y procedimientos en función de la ciudadanía, la comunidad y los
clientes. Así como, la tecnología incorporada en los trámites, la capacidad de respuesta a denuncias
y reclamos, la racionalización administrativa y los mecanismos aplicados para hacer realidad el
mejoramiento continuo.
Puntos
0 1 2 3 N/A
N/A No Aplica
0. Disposición en medios
adecuados y claros al usuario,
Internet, Periódicos de alta
Información plena a la ciudadanía y divulgación, información
1 comunidad, con mecanismos x 3 ALTO Usuario/cliente.
idóneos 1. Mecanismos de efectividad
relativa
2. Los mecanismos no son claros
3 No emplea mecanismos de
información.
N/A No Aplica
0. Sistemas Integrados.
Tecnología incorporada en trámites
2 x 3 ALTO 1. Sistema no integrado.
y procedimientos administrativos.
2. Sistema manual
3. No existen sistema
N/A No Aplica
0. Existe y funciona.
Existencia y funcionamiento de la 1. Existe formal y opera a
3 x 3 ALTO
Oficina de Quejas y Reclamos. medias.
2. Existe pero no opera
3. No existe.
N/A No Aplica
0. Existe y aplica política de
Simplificación de trámites y mejoramiento continuo
4 aplicación de mejoramiento x 3 ALTO 1. Existe pero no se cumple
contínuo. algunas veces
2. Existe, pero no se cumple
3. No existe.
N/A No Aplica
POTENCIAL 0. Por política institucional.
Decisiones sobre la concesión de
5 x 2 MENTE 1. Decisión grupal.
licencias y trámites.
ALTO 2. Decisión individual.
3. Por decisión externa.
TOTALES 0 0 1 4 0 2,8
RIESGO DEL ÁREA DE TRÁMITES Y
ALTO 2,80
PROCEDIMIENTOS
Puntos
0 1 2 3 N/A
N/A No Aplica
0. Disposición en medios
adecuados y claros al usuario,
Internet, Periódicos de alta
divulgación, información
Información plena a la ciudadanía y
1 x 3 ALTO Usuario/cliente.
comunidad, con mecanismos idóneos
1. Mecanismos de efectividad
relativa
2. Los mecanismos no son claros
3 No emplea mecanismos de
información.
N/A No Aplica
0. Sistemas Integrados.
Tecnología incorporada en trámites y
2 x 3 ALTO 1. Sistema no integrado.
procedimientos administrativos.
2. Sistema manual
3. No existen sistema
90
N/A No Aplica
0. Existe y funciona.
Existencia y funcionamiento de la 1. Existe formal y opera a
3 x 3 ALTO
Oficina de Quejas y Reclamos. medias.
2. Existe pero no opera
3. No existe.
N/A No Aplica
0. Existe y aplica política de
mejoramiento continuo
Simplificación de trámites y aplicación
4 x 3 ALTO 1. Existe pero no se cumple
de mejoramiento continuo.
algunas veces
2. Existe, pero no se cumple
3. No existe.
N/A No Aplica
POTENCIAL 0. Por política institucional.
Decisiones sobre la concesión de
5 x 2 MENTE 1. Decisión grupal.
licencias y trámites.
ALTO 2. Decisión individual.
3. Por decisión externa.
TOTALES 0 0 1 4 0 2,8
RIESGO DEL ÁREA DE TRÁMITES Y
ALTO 2,80
PROCEDIMIENTOS
La calificación obtenida es 2,80 en 2007 y 2008, la cual equivale a RIESGO ALTO y es

1. Falta de información plena a la ciudadanía y comunidad, con mecanismos idóneos.

2. Tecnología deficiente en trámites y procedimientos administrativos.
3. Falta de existencia y funcionamiento de la Oficina de Quejas y Reclamos.
4. Ausencia de simplificación de trámites y aplicación de mejoramiento continuo.
F) ÁREA DE TRANSPARENCIA

lo relacionado con la construcción de relaciones de confianza de la comunidad con los
administradores públicos. Por consiguiente, es necesario evaluar los aspectos que pongan
en riesgo este principio de acuerdo con la percepción que la ciudadanía y los clientes tengan
de la entidad, y a través de los indicadores sobre los mecanismos que tenga la entidad para
su seguimiento y evaluación.
Puntos
0 1 2 3 N/A
N/A No Aplica
Percepción de los clientes, usuarios 0. No hay indicios de quejas y
o ciudadanos sobre prácticas reclamos.
corruptas. 1. Presenta algunos casos
1 Indicador = x 3 ALTO investigados y archivados.
2. Presenta algunos casos vía
N° de quejas con vincul.de corrup. x 100 quejas y reclamos.
Nº de asuntos tramitados 3. No Existen administración
de quejas y reclamos.
N/A No Aplica
Percepción de la CGR sobre 0. Positiva
2 corrupción por antecedentes de X 3 ALTO 1. Aceptable.
auditoría. 2. Regular.
3. Negativa.
N/A No Aplica
0. Existe y se aplica
Sistema de indicadores para la
1. Existe se aplica pero no
3 evaluación de la satisfactoria x 3 ALTO
incide
atención a clientes y ciudadanía.
2. Existe pero no se aplica
3. No existe.
91
N/A No Aplica
0. Existen y rinden resultados
Mecanismos para el seguimiento de
1. Existen parcialmente
4 los trámites relativos a licencias y x 3 ALTO
2. Mecanismos diseñados
regulaciones
pero no operan
3. No existen
N/A No Aplica
Código de ética y valores POTENCIALMENTE 0. Existe y funciona
5 x 2
institucionales ALTO 1. Existe pero no se aplica
2. No existe.
N/A No Aplica
Convenios de transparencia con
POTENCIALMENTE 0. Existe y funciona
6 organizaciones no gubernamentales x 2
ALTO 1. Se firmaron pero no aplica
o de la sociedad civil.
2. No existe.
TOTALES 0 0 2 4 0 2,666667
RIESGO DEL ÁREA DE
ALTO
TRANSPARENCIA 2,67
Puntos
0 1 2 3 N/A
N/A No Aplica
0. No hay indicios de quejas y
Percepción de los clientes, usuarios o
reclamos.
ciudadanos sobre prácticas corruptas.
1. Presenta algunos casos
Indicador =
1 x 3 ALTO investigados y archivados.
2. Presenta algunos casos vía
N° de quejas con vinc. de corrup. x 100
quejas y reclamos.
Nº de asuntos tramitados
3. No Existen administración de
quejas y reclamos.
N/A No Aplica
Percepción de la CGR sobre 0. Positiva
2 corrupción por antecedentes de x 3 ALTO 1. Aceptable.
auditoría. 2. Regular.
3. Negativa.
N/A No Aplica
Sistema de indicadores para la 0. Existe y se aplica
3 evaluación de la satisfactoria atención x 3 ALTO 1. Existe se aplica pero no incide
a clientes y ciudadanía. 2. Existe pero no se aplica
3. No existe.
N/A No Aplica
0. Existen y rinden resultados
Mecanismos para el seguimiento de
1. Existen parcialmente
4 los trámites relativos a licencias y x 3 ALTO
2. Mecanismos diseñados pero no
regulaciones
operan
3. No existen
N/A No Aplica
POTENCIAL
Código de ética y valores 0. Existe y funciona
5 x 2 MENTE
institucionales 1. Existe pero no se aplica
ALTO
2. No existe.
N/A No Aplica
Convenios de transparencia con POTENCIAL
0. Existe y funciona
6 organizaciones no gubernamentales o x 2 MENTE
1. Se firmaron pero no aplica
de la sociedad civil. ALTO
2. No existe.
TOTALES 0 0 2 4 0 2,67
RIESGO DEL ÁREA DE TRANSPARENCIA ALTO 2,67
La calificación obtenida es 2,67 en 2007 y 2008 la cual equivale a RIESGO ALTO y es

1. No existe administración de quejas y reclamos.
2. En base a auditorias practicadas por la Contraloría General de la República, resultó
en opinión no razonable.
3. Ausencia de un sistema de indicadores para la evaluación de la satisfactoria atención
a clientes y ciudadanía.
4. Falta de Código de ética y valores institucionales
92
5. No se han suscrito convenios de transparencia con organizaciones no

gubernamentales o de la sociedad civil.
G) ÁREA DE CONTROL INTERNO

lo relacionado con el rol desempeñado por las oficinas de control interno para prevenir
riesgos de corrupción.
Puntos
0 1 2 3 N/A
0. Si plenamente.
Implementación de un sistema de 1. Existe y se aplica parcialmente
1 x 3 ALTO
control interno. 2. Existe pero no se aplica
3. No existen.
0. Definidos con mapa de riesgos
La Oficina de Control Interno evalúa y u otros medios técnicos.
detecta los procesos y áreas con 1. Identifica parcialmente
2 x 3 ALTO
mayor riesgo de corrupción 2. Identifica riesgos
institucional. eventualmente
3. No realiza
N/A No Aplica
0. Definidos con mapa de riesgos
La Oficina de Control Interno formula
u otros medios técnicos.
programas preventivos de los
3 x 3 ALTO 1. Identifica parcialmente
procesos y áreas con mayor riesgo de
2. Identifica riesgos
corrupción institucional.
eventualmente
3. No realiza
0. Si plenamente.
1. Existe y se aplica parcialmente
4 planes de mejoramiento, y son x 3 ALTO
2. Existe pero no se aplica
aplicados.
3. No existen.
TOTALES 0 0 0 4 0 2,25
RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO ALTO 3,00
Puntos
0 1 2 3 N/A
0. Si plenamente.
Implementación de un sistema de parcialmente
1 x 3 ALTO
control interno. 2. Existe pero no se
aplica
3. No existen.
0. Definidos con mapa de
riesgos u otros medios
La Oficina de Control Interno evalua y
técnicos.
detecta los procesos y áreas con
2 x 3 ALTO 1. Identifica parcialmente
mayor riesgo de corrupción
2. Identifica riesgos
institucional.
eventualmente
3. No realiza
N/A No Aplica
0. Definidos con mapa de
La Oficina de Control Interno formula riesgos u otros medios
programas preventivos de los procesos técnicos.
3 x 3 ALTO
y áreas con mayor riesgo de 1. Identifica parcialmente
corrupción institucional. . 2. Identifica riesgos
eventualmente
3. No realiza
93
Puntos
0 1 2 3 N/A
0. Si plenamente.
parcialmente
4 planes de mejoramiento, y son x 3 ALTO
2. Existe pero no se
aplicados.
aplica
3. No existen.
TOTALES 0 0 0 4 0 2,25
RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL
ALTO
INTERNO 3,00
La calificación obtenida es de 3,00 en 2007 y 2008, la cual equivale a RIESGO ALTO y

es resultante de los siguientes criterios:
1. La implementación del sistema de control interno es deficiente.

2. La Oficina de Control Interno no evalúa y detecta los procesos y áreas con mayor
riesgo de corrupción institucional.
3. La Oficina de Control Interno no formula programas preventivos de los procesos y
áreas con mayor riesgo de corrupción institucional.
4. La Oficina de Control Interno no formula planes de mejoramiento.
H) ÁREA DE CONTROL EXTERNO
OBJETIVO GENERAL: Relevar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción en lo

derivado del control ejercido por la Contraloría General de la República, la auditoría del Poder
Ejecutivo u otras auditorías externas. Además, se releva la participación ciudadana en el control.
Puntos
0 1 2 3 N/A
Acciones de control de la C.G.R.
0. Si
1 En los dos últimos años aplicados X 0 BAJO
3. No
al ente auditado.
Acciones de control de otras
instancias (Auditoría General del
0. Si
2 Poder Ejecutivo u otras) en los X 0 BAJO
3. No
dos últimos años aplicados al
ente auditado.
N/A No Aplica
0. Cumplimiento 100 %.
1. Cumplimiento entre el 70 y
Cumplimiento del plan de
el 99 %.
3 mejoramiento presentado a la C. X 3 ALTO
2. Cumplimiento entre el 45 y
G. R.
el 69 %.
3. Cumplimiento inferior al 45
%.
N/A No Aplica
0. No existen.
Interpelaciones a titulares de la
1. Existieron pero no fueron
entidad, originadas por el
4 x 0 BAJO confirmadas.
Congreso de la República en los
2. Investigaciones en proceso.
dos últimos años.
3. Generaron investigaciones
y sanciones.
N/A No Aplica
0. No o Investigación
Hallazgos administrativos y/o archivada
judiciales importantes en los POTENCIALMENTE 1. Administrativos
5 X 2
últimos cinco años en la entidad ALTO 2. Indicios de hechos punibles
auditada. contra el patrimonio
3. Existencia de hallazgos
penales
94
N/A No Aplica
0. Existe, se cumple y es
Convenios de transparencia eficaz.
6 suscritos con organizaciones no x 3 ALTO 1. Existe, se cumple, no es
gubernamentales o sociedad civil. eficaz.
2. Existe, no se cumple.
3. No existe.
TOTALES 3 0 1 2 0 1,33
NUMERO DE CRITERIOS
EVALUADOS 6
RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL
MEDIO
EXTERNO 1,33
Puntos
0 1 2 3 N/A
Acciones de control de la C.G.R. En
0. Si
1 los dos últimos años aplicados al x 0 BAJO
3. No
ente auditado.
Acciones de control de otras
instancias (Auditoría General del
0. Si
2 Poder Ejecutivo u otras) en los dos x 0 BAJO
3. No
últimos años aplicados al ente
auditado.
N/A No Aplica
0. Cumplimiento 100 %.
Cumplimiento del plan de
3 x 3 ALTO 1. Cumplimiento entre el 70 y el 99%.
mejoramiento presentado a la CGR.
2. Cumplimiento entre el 45 y el 69%.
3. Cumplimiento inferior al 45 %.
N/A No Aplica
0. No existen.
Interpelaciones a titulares de la
1. Existieron pero no fueron
entidad, originadas por el Congreso
4 x 0 BAJO confirmadas.
de la República en los dos últimos
2. Investigaciones en proceso.
años.
3. Generaron investigaciones y
sanciones.
N/A No Aplica
0. No o Investigación archivada
Hallazgos administrativos y/o POTENCI
1. Administrativos
5 judiciales importantes en los últimos x 2 ALMENTE
2. Indicios de hechos punibles contra
cinco años en la entidad auditada. ALTO
el patrimonio
3. Existencia de hallazgos penales
N/A No Aplica
Convenios de transparencia 0. Existe, se cumple y es eficaz.
6 suscritos con organizaciones no x 3 ALTO 1. Existe, se cumple, no es eficaz.
gubernamentales o sociedad civil. 2. Existe, no se cumple.
3. No existe.
TOTALES 3 0 1 2 0 1,33
RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL EXTERNO
MEDIO 1,33
La calificación obtenida 1,33 en 2007 y 2008 la cual equivale a RIESGO MEDIO y es

1. Falta de cumplimiento de algunas recomendaciones dictadas por la C. G. R en los

Informes de auditoría.
2. Hallazgos administrativos importantes en los últimos cinco años en la entidad
auditada.
3. Falta de convenios de transparencia suscritos con organizaciones no
gubernamentales o sociedad civil.
95
RIESGO INSTITUCIONAL
Total de
Total de
Ítem Áreas Evaluadas Criterios Calificación Riesgo
Criterios
evaluados
1 ÁREA DE CONTRATACIÓN 18 17 1,35 MEDIO
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DEL POTENCIALMENTE
2 8 8 1,63
TALENTO HUMANO ALTO
ÁREA DE CONTABILIDAD Y
3 8 8 0,63 MEDIO
PRESUPUESTO
4 ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA 7 6 2,83 ALTO
ÁREA DE TRÁMITES Y
5 5 5 2,80 ALTO
PROCEDIMIENTOS
6 ÁREA DE TRANSPARENCIA 6 6 2,67 ALTO
7 ÁREA DE CONTROL INTERNO 4 4 3,00 ALTO
8 ÁREA DE CONTROL EXTERNO 6 6 1,33 MEDIO
2,03 TOTAL
RIESGO INSTITUCIONAL POTENCIALMENTE ALTO
GRÁFICO RIESGO INSTITUCIONAL
3,00
2,50
2,00
1,50
NIVEL DE RIESGO
1,00
0,50
0,00
AREAS
TIPO DE RIESGO RANGO

RIESGO BAJO Resultado menor a 0.5
RIESGO MEDIO Resultado menor a 1,5.
RIESGO POTENCIALMENTE ALTO Resultado menor a 2,5.
RIESGO ALTO Resultado mayor o igual a 2,5.
96
Total de
Total de
Ítem Áreas Evaluadas Criterios Calificación Riesgo
Criterios
evaluados
1 ÁREA DE CONTRATACIÓN 18 17 1,41 MEDIO

ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DEL POTENCIALMENTE
2 TALENTO HUMANO 8 8 2,00 ALTO
ÁREA DE CONTABILIDAD Y
3 PRESUPUESTO 8 8 0,63 MEDIO
4 ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA 7 6 2,83 ALTO

ÁREA DE TRÁMITES Y
5 PROCEDIMIENTOS 5 5 2,80 ALTO
6 ÁREA DE TRANSPARENCIA 6 6 2,67 ALTO
7 ÁREA DE CONTROL INTERNO 4 4 3,00 ALTO
8 ÁREA DE CONTROL EXTERNO 6 6 1,33 MEDIO
2,08 TOTAL
RIESGO INSTITUCIONAL POTENCIALMENTE ALTO
GRÁFICO RIESGO INSTITUCIONAL
3,00
2,50
2,00
1,50
NIVEL DE RIESGO
1,00
0,50
0,00
AREAS
TIPO DE RIESGO RANGO

RIESGO BAJO Resultado menor a 0.5
RIESGO MEDIO Resultado menor a 1,5.
RIESGO POTENCIALMENTE ALTO Resultado menor a 2,5.
RIESGO ALTO Resultado mayor o igual a 2,5.
CONCLUSIÓN - CAPÍTULO 2
97
De la verificación y evaluación realizada a la SECRETARÍA DE ACCIÓN SOCIAL, a los

aspectos referentes a los cuadros de Identificación de Riesgos, correspondiente al Ejercicio
Fiscal 2.007 y de Enero a Mayo del 2008, se obtuvo una calificación de 2,03 y 2,08
respectivamente, que equivalen a Riesgo Institucional POTENCIALMENTE ALTO, en base a
los siguientes criterios:
Se constata que algunas decisiones son tomadas discrecionalmente.
No son definidas y aplicadas políticas de administración de recursos.
No existen mecanismos de control cuando se delegan responsabilidades en contratación y

ordenación del gasto.
En cuanto a la socialización de la información emanada de la alta dirección, se constata que

no se socializa, ni evalúa efectos.
No programan ni se realizan eventos de difusión para el fomento y fortalecimiento de los

valores éticos.
La Entidad presenta un importe elevado en contratos suscriptos en los últimos tres meses de
la vigencia fiscal, el cual supera el 50% sobre el total contratado en el período.
Un alto porcentaje de las contrataciones fueron realizadas por Vía de la Excepción (urgencia
manifiesta).
Se evidencia significativa repetitividad del objeto contractual.
Cuantía importante de contratación mediante la figura de Administración Delegada y/o

tercerizada (Construcciones a través de entidades ejecutoras).
Numero importante de contratos de prestación de servicios personales en relación con el

personal de planta.
Elevado número de cargos de personal de apoyo (Nivel de burocratización).
Falta de desarrollo de planes y programas para el fomento y estímulo de los valores éticos
dentro del conjunto de funcionarios.
Ausencia de aplicación de mecanismos meritocráticos o carrera administrativa.
El último concepto y opinión de la Auditoría practicada por la C.G.R. fue no razonable.
Falta de información plena a la ciudadanía y comunidad, con mecanismos idóneos.
Tecnología deficiente en trámites y procedimientos administrativos.
Falta de existencia y funcionamiento de la Oficina de Quejas y Reclamos.
Ausencia de simplificación de trámites y aplicación de mejoramiento continuo.
No existe administración de quejas y reclamos.

En base a auditorías anteriores practicadas por la Contraloría General de la República,
resultó en opinión no razonable.
98
Ausencia de un sistema de indicadores para la evaluación de la satisfactoria atención a

clientes y ciudadanía.
Falta de Código de ética y valores institucionales
No se han suscrito convenios de transparencia con organizaciones no gubernamentales o de

la sociedad civil.
La implementación del sistema de control interno es deficiente.
La Oficina de Control Interno no evalúa ni detecta los procesos y áreas con mayor riesgo de
corrupción institucional y no formula programas preventivos de los procesos y áreas con
mayor riesgo de corrupción institucional.
La Oficina de Control Interno no formula planes de mejoramiento.

Hallazgos administrativos importantes en los últimos cinco años en la entidad auditada.
Falta de convenios de transparencia suscritos con organizaciones no gubernamentales o

sociedad civil.
99

Auditoria SAS 2007-2008

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA

RESOLUCIONES CGR Nos. 417/08 y 532/08

SECRETARÍA DE ACCIÓN SOCIAL (SAS)

Siguiendo esta línea, la Contraloría General de la República ha considerado necesario

En dicho contexto, se consideró necesaria la aplicación de los Formularios de Indicadores de

Resolución CGR Nº 417/08 “Por la cual se designa funcionarios de la Contraloría General de

Relevar datos sobre la situación económica, financiera y laboral de la SECRETARÍA DE

Relevamiento de datos referentes a los Estados Contables, Asignación, Ejecución

Cabe señalar que el presente trabajo se refiere exclusivamente a un relevamiento de datos, a

ESTRUCTURA DEL INFORME

CAPÍTULO 1: Relevamiento de datos sobre la situación económica, financiera y laboral de

CAPÍTULO 2: Indicadores de riesgo de corrupción.

RELEVAMIENTO DE DATOS SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, FINANCIERA Y

1.1. COMPARATIVO BALANCE GENERAL 2006-2007 Y SALDO AL 31-05-08

Resultado 42.903.091.286 42.903.091.286 69.108.154.224

1.2. ESTADO DE RESULTADOS 2006-2007 Y SALDO AL 31-05-08

2.1. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS

2.1.1. COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS 2006-2007

2.1.2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS 2007 POR OBJETO DEL GASTO

2.1.3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS AL 31 DE MAYO DE 2008 POR OBJETO

2.2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

2.2.1. COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS 2006-2007 POR

La Secretaría de Acción Social de la Presidencia de la República no posee Ejecución Presupuestaria

3.1. ANEXO PERSONAL EJERCICIO FISCAL 2007 (en cantidades)

Personal Superior Técnicos o Profesionales Administrativo Servicio Vacancias Total

3.2. ANEXO PERSONAL AL 31 DE MAYO 2008 (EN CANTIDADES)

Personal Superior Técnicos o Profesionales Administrativo Servicio Vacancias Total

Totales 62 408 12 482

Se aclara que en el cuadro precedente no se discriminan la cantidad de personales contratados en

4.1. DEUDA EXTERNA

4.1.1. SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA CLASIFICADOS POR GRUPO DE

4.1.2. SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA CLASIFICADOS POR GRUPO DE

5. LISTA DE DONACIONES EN ETAPA DE EJECUCIÓN EN DOLARES AMERICANOS

6.1. CONTRATACIONES POR MODALIDAD EJERCICIO FISCAL 2007

6.1.1. LICITACIÓN PÙBLICA NACIONAL

CONCEPTO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.

Construcción de viviendas populares por el sistema - CEDES Hábitat 25.265.000.000 274/0

6.1.2. LICITACIÓN POR CONCURSO DE OFERTA

CONCEPTO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.

Adquisición de bienes de consumo de oficina e - PAPELERA GUAIRA S.R.L. 267.271.735 504/07

6.1.3. CONTRATACIÓN DIRECTA POR EXCEPCIÓN

CONCEPTO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.

CONCEPTO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.

- Pedro Romero Morales

CONCEPTO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.

CONCEPTO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.

6.1.4. CONTRATACIÓN DIRECTA

RUBRO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.

Adquisición de equipos de computación - Marcelo Addario Pavón 73.563.792 690/07

6.2. CONTRATACIONES POR MODALIDAD DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DEL

6.2.1. LICITACIÓN PÚBLICA NACIONAL

En los informes remitidos no existen registros de la modalidad de Licitación Pública Nacional.

6.2.2. LICITACIÓN POR CONCURSO DE OFERTA

En los informes remitidos no existen registros de la modalidad de Licitación por Concurso de

6.2.2. CONTRATACIÓN POR VIA DE EXCEPCIÓN

RUBRO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.

6.2.4. CONTRATACIÓN DIRECTA

RUBRO EMPRESA ADJUDICADA IMPORTE G. Nº RES.

Servicios de ceremonial y gastronomía SAS LA BANDEJA 68.400.000 215/08

TOTAL GENERAL CONTRATACIÓN 2008 (AL

INDICADORES DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

En la Administración del Estado existen circunstancias internas y externas que amenazan el

La metodología comprende un conjunto de indicadores que relacionan diferentes variables,

La evaluación de riesgos, aplicada por la CGR a las entidades estatales, se establece