LEGITIMACION DE ACTIVOS

La legitimación de activos es una práctica delictiva con el objetivo de procesar

ganancias ilegales, y dinero mal habido, a través de transacciones económicas
para transformar y ocultar la naturaleza y existencia del dinero, simulando
actividades legales.

Este proceso de movimiento de activos, requiere alejar los fondos de cualquier

asociación con el delito, eliminar rastros y finalmente entregar a los delincuentes
el dinero, habiendo ocultado su origen geográfico y ocupacional.

1.Formas de lavado de activos mas comunes:

Tráfico de ilícitos y contrabando (drogas, armas, etc)
Crimen organizado
Corrupción gubernamental
Desviación de fondos
Delitos contra la administración pública
Fraude bursátil
Desfalco a empresas
Secuestros
Extorsión
Trafico de niños
Tráfico de órganos vitales
Robos y asaltos
Trata de blancas
Sobornos,
Testaferrismo
Evasión fiscal, entre otros.

2. Practicas más comunes de legitimación de activos:

Por lo general, la legitimación de activos consta de tres etapas:

Primero, se hacen el mayor número de depósitos, en efectivo y a diferentes

cuentas, para colocar los activos en el sistema financiero, sin llamar la atención de
las autoridades.

Acto seguido, se realiza el mayor número posible de transacciones comerciales o

financieras complejas, con el fin de imposibilitar el rastreo de documentos. Estos
movimientos incluyen:
Movimientos hacia diversas cuentas bancarias,
Múltiples inversiones,
pago de obligaciones,
compra de artículos de contrabando
y bienes raíces, entre otros;
para luego canalizar el producto de sus transacciones, hacia otros sectores de la
economía. A estos movimientos se les conoce como “pitufeo”.

Finalmente, el dinero regresa al sistema financiero, disfrazado de dinero legítimo

por medio de transacciones, tales como:
Importación y exportación ficticias o de valor exagerado,
pago de servicios imaginarios,
y aporte a intereses sobre préstamos ficticios, por mencionar las mas comunes.

3. como detectar o reconocer actividades ilícitas y criminales

La legislación interna de muchos países ya han adoptado medidas para la
prevención y punición de conductas de lavado de dinero, a partir de la década de
los años 70.

Para hacer cumplir estas leyes, es necesario capacitar a los agentes que
intervienen en la actividad económica, mantenerlos informados y constantemente
actualizados sobre las tareas específicas a asumir para anular la posibilidad de
conductas criminales de esta índole.
Para prevenir dichos actos delictivos, se debe determinar si "el cliente" es
sospechoso de blanquear activos, para luego proceder a denunciarlo a las
autoridades pertinentes.

Los bancos han establecido diversos sistemas para evitar que la entidad bancaria
pueda ser utilizada por las actividades del lavado de dinero, mediante la aplicación
de herramientas y procedimientos que controlen y verifiquen la veracidad de las
operaciones que se cursan en ella.

Todo sistema de prevención deben incluir en sus contenidos de marco legal

interno, un ordenamiento de funciones y responsabilidades, tanto institucionales
como personales de los funcionarios involucrados en ejecución del sistema
bancario. Además, deberá contar con una estructura interna que defina las
funciones y responsabilidades de los distintos niveles de prevención, y asegurar el
funcionamiento y el cumplimiento del esquema implementado que implica, por
otra parte, generar controles sistemáticos y permanentes, que potencien la
prevención, por lo que la auditoría interna debe ser parte integral del sistema y no
limitarse sólo a verificaciones periódicas.

Como los directivos y empleados bancarios deben vigilar las operaciones

sospechosas, e informarlas inmediatamente a los órganos internos establecidos en
las políticas y procedimientos específicos, solo mediante el compromiso de éstos,
se puede garantizar que los productos que se comercializan y los servicios que se
prestan en la institución bancaria, no puedan ser utilizados para el blanqueo de
dinero; y esto se logra mediante la formación del personal, en todos los niveles
jerárquicos de la organización.