SITUACION CASO PRACTICO
‘Gon respecto a la lectura de Ja informacién proporcionada considerando los
elementos tedricos expuestos en el curso relacionado a la Unidad de Aprendizaje
IV las informaciones financieras con los dates siquientes:
La empresa DROGUERIA Y DISTRIBUIDORA OMEGA SAC, reinicia sus
operaciones en el ejercicio 2014 comercializando productos Farmacéutioos y
Perfumeria, el cualdurante el ejercicio 2015 cuenta con el siguiente inventario
de cierre:
101 GAJA 21,200.00
104 CUENTAS. CORRIENTES. 92,420.00
121 FACTURAS POR COBRAR (N° 001-1256) 21,220.00
124 LETRAS POR COBRAR 45,500.00
201 MERCADERIAS EN ALMACEN 31,560.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTES 224,200.00
435 MUEBLES ¥ ENSERES 65,000.00
938 EQUIPO DE COMPUTO 15,000.00
393 DEPRECIACION, INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO 25,620.00
4011 IMPUESTO GENERAL ALAS VENTAS 15,950.00
421 FACTURAS POR PAGAR (N° 002-4526) 78,560.00
501 CAPITAL SOCIAL 228,960.00
582 RESERVA LEGAL 80,890.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBLIDAS 85,720.00
CONT ABILIDAD GENERALOPERACIONES:
ENE.07.- Se realiza la cobranza de la Factura N° 001-33567 y se deposila dicha
cobranza al Banco Continental por el importe total de $/.21,220.00
FEB.12.- Se paga con Cheque N° 0000- 2355672. A del Banco Continental la Factura
NP 002-1269. Por el importe de S/.78,560.00
MAR.25.- Se vende seglin Factura N°’ 001- 25667 mercaderias al contado por al
importe de S/. 29,700.00 mas Impuesto General a las Ventas
ABR.22.- Se paga el Impuesto General alas Venta del inventario inicial
MAY.04.- Se compran mercaderias por el importe de S/. 35,400.00 incluide Impuesta
General a las Ventas. Cancelamos con Cheque N? 0000- 2355698-A el 50%
yelsadoen3 letras
JUN.O7.- Se compra 06 escritorios de madera tipo ejecutva a S/, 1,500.00 clu, segun
Factura N° 001-24567 con Cheque N? 0000-23555700 - A (50% y la
diferencia en 2 letras més el IGV,)
JUL. 15.- Se compra un Caro marca Toyota por S/. 45,500.00 se paga con Cheque N*
(0000- 23555720 —A el 20% y la Diferencia en 6 letras mas el IGV
SET.20~ Se paga Planilla de Sueldos por S/. 25,500.00 mas los descuentos de Ley y
AFP
OCT.22.- Se contrata los servicios de un abogado para los tramites de Juicios por
deudas. a la SUNAT por S/. 2,500.00 y se cancela con Cheque N’ 0000 —
23555725 —A
NOW.20- Se paga Luz, Agua y Teléfono por S/. 5,500.00 (distribuidos en 10, 25 y 65%)
DIC. 20- Se vende mercaderias a la COMERCIALZADORA FABEZA SAC por
‘$/.125,000.00 (50% al contado y la diferencia en 4 letras}
Con los datos propuestos realizar lo siguiente:
|. Aplicar el Plan Contable General Empresarial y realice los asientos contables en
los libros principales y auxiliares
I. En ef inventario Inicial identificar las cuentas del Active, Pasivo y el Patrimonio;
aplicands la Ecuacién Patrimonial determine el equilibrio correspondiente (Activo =
Pasiva + Patrimonio)
IIL En el enunciado de las operaciones propuestas, determine las cuentas Deudoras y
Acreedoras.
IV. Mayorice las cuentas cantables y formule la Hoja de Trabajoa Balance de
Comprobacién
V. Elabore el Estado de Situacién Financiera y el Estado de Resultado
CONTABILIDAD GENER AL