EJERCICIO IMPORENTA

JUAN CARLOS RODRIGUEZ

JORGE ANDRES PATAROYO

JORGE CALDERON

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

CONTABILIDADES ESPECIALES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y CONTABLES

BOGOTA D.C.

2011
RODPAT LTDA. Dedicado a la comercialización de Televisores, Se constituye el 1
de Diciembre de 2010, con un capital social de $150.000.000 aportado por sus
socios Juan Carlos Rodríguez Sarmiento y Jorge Andrés Patarroyo, cuenta con un
sistema de inventario permanente por le método de promedio ponderado.

DIC 02. Compra equipo de cómputo a José López, Régimen Simplificado, por
valor de $6.000.000 de contado.

DIC 03. Compra muebles a M LTDA, Régimen Común, por valor de $8.000.000 de
contado

DIC 05. Compra vehículo a Los Coches S.A, Gran Contribuyente, por valor de
$23.000.000 de contado.

DIC 06. Compra 20 unidades a $500.000 c/u a Juan Pérez, Régimen Simplificado,
a crédito.

DIC 08. Vende 12 unidades a $800.000 c/u a Éxito S.A, Gran Contribuyente, a
crédito.

DIC 10. Se solicita préstamo a Natalia Galeano por $10.000.000, pagaderos a 6

meses, con un interés anual de 24%.

DIC 11. Compra 15 unidades a $550.000 C/u a Electrodomésticos RODSAR

LTDA, Régimen Común, a crédito.

DIC 13. Compra útiles de papelería a Megapapel, Régimen Simplificado, por valor
de $450.000, de contado.

DIC 14. Compra implementos de aseo a ASEOCITY LTDA, Régimen Común, por
valor de $200.000, de contado.

DIC 16. Paga servicios públicos a EPM BOGOTA, Gran Contribuyente por valor de
$180.000, de contado.

DIC 17. Paga honorarios a Abogada Luisa Sarmiento, Persona natural, por
$800.000, de contado

DIC 18. Paga honorarios a Grupo Jurídico Botero, Régimen Común, por $700.000
de contado.

DIC 19. Vende 10 unidades a $900.000 a Central LTDA, Régimen Común, a

crédito.
DIC 20. Paga servicio de capacitación a Paula Díaz por valor de $400.000, de
contado.

DIC 21. Paga servicio de hospedaje al gerente, a HOTEL CALIFORNIA, Régimen

Común, por $100.000, paga de contado.

DIC 23. Compra 30 unidades a $480.000 c/u a ALKOSTO S.A, Gran

Contribuyente

DIC 24. Vende 2 unidades a Gabriel Cruz a $900.000 c/u, Régimen Simplificado, a
crédito

DIC 26. Paga mantenimiento a DISTRIHOGAR S.A, Gran Contribuyente, por

$640.000, de contado.

DIC 28. Paga transporte de empleados Catalina Ardila, Regimen simplificado por
valor de $450.000 de contado.

DIC 30. Paga arrendamientos a METROPOLITAN LTDA, Regimen Comun, por

valor de $700.000, de contado.

DIC 31. Compra seguro contra incendios por un año a Suramericana de Seguros
S.A, Gran Contribuyente, por valor de $1.500.000, de contado.
 1110 BANCOS 3115 APORTES SOCIALES 1435 M/CIAS NO FABRICADAS IVA DESCONTABLE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 150.000.000 5.723.760 2 150.000.000 1 6 10.000.000 6.000.000 8 RS 800.000
10 10.000.000 9.000.000 3 11 8.250.000 5.326.087 19 RC 1.320.000
25.875.000 5 23 14.400.000 991.810 24 RS 36.000
429.282 13 32.650.000 12.317.897 RC 32.000
225.000 14 20.332.103 GC 2.304.000
180.000 16 GC 240.000
720.000 17 4.732.000
623.000 18
376.000 20
96.500 21
614.400 26
434.250 28
675.500 30
1.687.500 31
160.000.000 46.660.192
113.339.808

2365 RETEFUENTE PROVEEDORES 2367 RETEIVA 2367 RETEICA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
210.000 RS 9.539.600 6 480.000 RS 66.240 RS
280.000 RC 9.281.250 11 800.000 RS 110.400 RS
805.000 GC 16.200.000 23 36.000 RS 4.968 RS
350.000 RS 35.020.850 1.316.000 181.608
288.750 RC
15.750 RS GASTOS DE DEPRECIACION 1305 CLIENTES DEPRECIACION ACUMULADA
7.000 RC DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
80.000 RS 96.667 8 9.926.016 96.667
77.000 RC 70.000 19 10.125.000 70.000
24.000 RS 345.000 24 2.088.000 345.000
3.500 RC 511.667 22.139.016 511.667
504.000 GC
25.600 GC
15.750 RS
24.500 RC
52.500 GC
2.763.350

4135 COMERCIO AL POR + Y - IVA GENERADO CXC ANTICIPO RETEFUENTE CXC ANTICIPO RETEIVA
DEBE HABER DEBE HAEBR DEBE HABER DEBE HABER
9.600.000 8 1.536.000 GC GC 336.000 GC 768.000
9.000.000 19 1.440.000 RC RC 315.000
1.800.000 24 288.000 RC 651.000
20.400.000 3.264.000

CXC ANTICIPO RETEICA 6135 COSTO DE VENTAS 1528 EQUIPO DE COMPUTO 1524 EQUIPO DE OFICINA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
GC 105.984 8 6.000.000 2 6.480.000 3 9.280.000
19 5.326.087
24 991.810
12.317.897

2105 OB FINANCIERAS 5195 DIVERSOS 5135 SERVICIOS GASTOS HONORARIOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10.000.000 10 13 450.000 16 180.000 17 800.000
14 200.000 20 400.000 18 700.000
650.000 21 100.000 1.500.000
28 450.000
1.130.000

5145 MANTENIMIENTO 5120 ARRENDAMENTOS 5130 SEGUROS 1540 FLOTA Y EQ DE TRANS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
26 640.000 30 700.000 31 1.500.000 5 26.680.000
 VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA ARTICULO
UNITARIO CNT VALOR CNT VALOR CNT VALOR
06/12/2011 COMPRA 500.000 20 10.000.000 20 10.000.000
08/12/2011 VENTA 500.000 12 6.000.000 8 4.000.000
11/12/2011 COMPRA 550.000 15 8.250.000 23 12.250.000
19/12/2011 VENTA 532.609 10 5.326.087 13 6.923.913
23/12/2011 COMPRA 480.000 30 14.400.000 43 21.323.913
24/12/2011 VENTA 495.905 2 991.810 41 20.332.103
 RODPAT LTDA NIT.
800.000.914-7
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS
DISPONIBLE
NACIONALES $ 10.000.000
BANCOS $ 113.339.808
PROVEEDORES
DEUDORES
NACIONALES $ 35.020.850
CLIENTES $ 22.139.016
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 1.524.984 CUENTAS POR PAGAR
RETEFUENTE $ 651.000
Reg Comun $ 315.000 RETENCION EN LA FUENTE $ 2.763.350
Gran. Contr $ 336.000 Reg. Simpl $ 695.500
RETEIVA $ 768.000 Reg. Común $ 680.750
RETEICA $ 105.984 Gran Contr $ 1.387.100
RETEIVA $ 1.316.000
$ 23.664.000 RETEICA $ 181.608

INVENTARIOS $ 4.260.958

MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 20.332.103 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 157.335.911 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ (1.468.000)
IVA GEN $ 3.264.000
ACTIVO NO CORRIENTE Reg. Común $ 1.728.000
Gran Contr $ 1.536.000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO IVA DESC $ 4.732.000
Reg. Simpl $ 836.000
EQUIPO DE OFICINA $ 9.280.000 Reg. Común $ 1.352.000
EQUIPO DE COMPUTO $ 6.480.000 Gran Contr $ 2.544.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 26.680.000 IMPUESTO DE RENTA $ 478.644
DEPRECIACION ACUMULADA $ (511.667) $ (989.356)

$ 41.928.333 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 48.292.452

TOTAL PASIVO $ 48.292.452

PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 41.928.333
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 971.792
CAPITAL SOCIAL $ 150.000.000

TOTAL PATRIMONIO $ 150.971.792

TOTAL ACTIVO $ 199.264.244 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 199.264.244

 RODPAT LTDA
NIT. 800.000.914-7
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

INGRESOS OPERACIONALES BRUTOS $ 20.400.000

- DEVOLUCIONES EN VENTAS $ -

= INGRESOS OPERACIONALES NETOS $ 20.400.000

- COSTO DE VENTAS $ 12.317.897

= UTILIDAD BRUTA $ 8.082.103

- GASTOS OPERACIONALES $ 6.631.667

DE VENTA $ -
DE ADMINISTRACION $ 6.631.667

= UTILIDAD OPERACIONAL $ 1.450.436

+ INGRESOS NO OPERACIONALES $ -

- GASTOS NO OPERACIONALES $ -

= UTILIDAD LIQUIDA ANTES DE IMPUESTOS $ 1.450.436

- IMPUESTO DE RENTA $ 478.644

= UTILIDAD LIQUIDA $ 971.792