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A) Budget Settoriali

1) Budget delle vendite


Voci Quantità Prezzo Unitario
Camicie 12,000 € 100.00

Totale

2) Budget della produzione

Voci Camicie
Vendite Programmate 12,000
Esistenze Iniziali - 100
Rimanenze Finali 120

Quantità da produrre 12,020

3) Budget Materia Prima

Prodotto Produzioni Program. Q. Tessuto


Camicie 12,020 2

Totale

4) Budget degli Approvvigionamenti

Voci Tessuto Bottoni


Fabisogno Mat. Prima 24,040 108,180
Esistenze Iniziali - 150 - 1,500
Rianenze Finali 180 1,400

Tot. 24,070 108,080

5) Budget Manodopera Diretta

Prodotti Produzione Program. h Lav. X Unità


Prodotto 12,020 1.50

Tot.

Calcolo Costo Industriale

Voci Prodotto
Tessuto € 361,050.00 4.065.180/12.020=338,20 Costo Ind. Unitario
Bottoni € 32,424.00
Filo € 24,140.00
Manodopera Diretta € 360,600.00

Costo Primo € 778,214.00


Costo Industriale di Produzione € 36,060.00

Costo Industriale € 814,274.00

6) Budget delle Rimanenze di Materie Prime

Voci Esistenze Iniziali


Quantità Prezzo
Tessuto 150 € 15.00
Bottoni 1,500 € 0.30
Filo 200 € 2.00

Totale

3.620-3.100= 520 Incremento

7) Budget delle Riamnenze dei Prodotti Finiti


Esistenze Iniziali
Voci Quantità Prezzo
Prodotto 100 € 100.00

Totale

12.000-10.000= 2.000 Incremento


Importi
€ 1,200,000.00

€ 1,200,000.00

Fabisogno Tessuto Q. Bottoni Fabisogno Bottoni Q. Filo


24,040 9 108,180 1

24,040 108,180

Filo
12,020 24.330*15= € 364,950.00
- 200 110.900*0,3= € 33,270.00
250 12.450*2= € 24,900.00
€ 423,120.00 Costo Tot. Materia Prima
12,070

h Lavorate Costo X h di Lavoro Costo Manodopera


18,030 € 20.00 € 360,600.00

€ 360,600.00
020=338,20 Costo Ind. Unitario

Iniziali Rimanenze Finali


Importo Quantità Prezzo Importo
€ 2,250.00 180 € 15.00 € 2,700.00
€ 450.00 1,400 € 0.30 € 420.00
€ 400.00 250 € 2.00 € 500.00

€ 3,100.00 € 3,620.00

Iniziali Rimanenze Finali


Importo Quantità Prezzo Importo
€ 10,000.00 120 € 100.00 € 12,000.00

€ 10,000.00 € 12,000.00
Fabisogno Filo
12,020

12,020

ateria Prima
B) Budget Economico

Voci Importi Parziali Importi Totali


Ricavi delel Vendite € 1,200,000.00
Variazione Rimanenze Prodotti Finiti € 2,000.00

Tot. Valore della Produzione € 1,202,000.00

Costi Materia Prima € 423,120.00


Costo Manodopera Diretta € 360,600.00
Variazione Rimanenze Mat. Prima -€ 520.00
Costi Amministrativi e Commerciali € 40,000.00
Costi Industriali di Produzione € 36,060.00

Tot. Costi della Produzione € 859,780.00

Differenza Valore e Costi della Produzione € 342,220.00


Oneri Finanziari € 13,820.00

Risultato Prima delle Imposte € 342,220.00


Imposte d'Esercizio € 119,777.00

Risultato Economico Netto € 222,443.00

100:35=342.220:X
X=342.220*35/100