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Ipotizzo che i debiti a m/l scadenza siano il 40% del capitale di debito mentre i debiti a breve scadenza il 60% del capitale di de
5.005.000*40%=2.002.000 Deb. m/l scadenza
5.005.000*60%=3.003.000 deb. A breve
Fonti di Finanziamento 2017 2016
A) Crediti v/soci
B) Immobilizzazioni
I Imm. Immateriali € 286,000 € 429,000
II Imm. Materiali € 6,033,000 € 8,150,000
C) Attivo Circolante
I Rimanenze € 3,938,010 € 2,282,400
II Crediti € 196,900 € 3,309,480
IV Disponibilità Liquide € 5,710,115 € 114,120
Ipotizzo che i ratei e risconti attivi siano 15.000 per l'anno 2016
Ipotizzo che i debiti con scadenza oltre l'esercizio siano formati solamente dai debiti verso banche illustrati nella nota integrati
2.002.000-1.500.000= 502.000 TFR
Ipotizzo che i debiti a breve siano così ripartiti
1% Fdo rischi
99% Debiti
Ipotizzo che i ratei e i risconti passivi siano 10.000 per l'anno 2016
3.003.000-10.000=2.993.000
2.993.000*1/100=29.930 Fdo rischi
2.993.000*99/100=2.963.070 Debiti
2.963.070+1.500.000=4.463.070 Tot Debiti
ANNO 2017
Ipotizzo che le immobilizzazioni immateriali siano rimaste immutate rispetto all'anno precedente
429.000-143000=286.000 Imm. Imm.
Utile 357,500
Riserva Legale -17,875
Riserva Straordinaria -35,750
Dividendo 303,875
8.937.500+17.875+35.750= 8.991.125 Cp
Si ipotizza che il numero dei dipendenti e i salari e stipendi siano rimasti invariati spetto al 2016, tasso inflazione 1%
2.737.210:13,5=202.756,30
1,5+(1*75%)=2,25% Tasso Int.
502.000*2,25/100=11.295 Int. Lordo
11.295*17/100=1.920,15 Ritenuta Fiscale
2.737.210*0,5/100=13.686,05 Contribto con Diritto di Rivalsa
(202.756,3+11.295)-13.686,05= 200.365,25 TFR CE
200.365,25-1.920,15=198.445,1+502.000 = 700.445,1 TFR SP
6.595.517-700.445=5.895.072
Ipotizzo che i ratei e risconti passivi siano 15.000
5.895.072-15.000=5.880.072
5.880.072-(800.000+1.110.000)=3.970.072 Debiti a breve
5.880.072+39.700=
Passivo 2017 2016
A) Patrimonio Netto
I Capitale sociale € 6,500,000 € 6,500,000
II Riserva sovrapp. azioni
IV Riserva legale € 955,375 € 937,500
VI Riserve statutarie
VII Altre riserve € 1,535,750 € 1,500,000
IX Utile o perdita esercizio € 539,468 € 357,500
verso banche illustrati nella nota integrativa, mentre i debiti verso altri finanziatori siano stati stipulati durante l'esercizio 2016, la parte rim
O 2017
precedente
A-B € 890,121
C -€ 60,171
ANNO 2017
Ipotizzo ROI 5,5%
16184025*5,5/100=890.121 A-B
Ipotizzo ROS =
€ 20,123,500
-€ 19,551,500
€ 572,000
-€ 22,000
€ 550,000
-€ 192,500
€ 357,500
A) Valore della Produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) Variaz. Riman. Prodotti finiti
A-B €0
Imposte d'Esercizio
Risultato d'esercizio €0
Ipotizzo che i costi per il personale siano il 20% di B e vengano così ripartiti:
Salari e Stipendi 70% dei costi per il personale 19.551.500*20/100= 3.910.300 Costi per il Person
TFR 35% di Salari e Stipendi 2737210*35/100=958.023
E la parte rimanente a Oneri Sociali 3.910.300-(2.737.210+958.023)=215.067 Oneri soc
Ipotizzo che le immobilizzazioni siano inveriate nell'anno 2016 e nel 2017 e quindi le quote di ammortamento siano le stesse in
€ 20,123,500
€ 11,730,900
€ 1,458,308
€ 195,515
€ 2,737,210
€ 958,023
€ 215,067
€ 2,260,000
€ 16,547
-€ 50,000
€ 29,930
€ 19,551,500
€ 572,000
€ 2,000
-€ 24,000
-€ 22,000
€ 550,000
€ 192,500
€ 357,500
*20/100= 3.910.300 Costi per il Personale 3.910.300*70/100= 2.737.210 Salari e Stipendi
5/100=958.023
2.737.210+958.023)=215.067 Oneri sociali