UNICPALIDAD DISTRITAL } APUNTA SSEORETARIA GENERAL MUNICIPALIDAD DSTRITALDE LA PUNTA "GERENDAMINICPAL RECIBID: OS RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL N° 196-2018-MDLP) La Punta, 14 de diciembre de 2018 visto: El Memorando N° 216-2018-MDLP/OGA de fecha 14 de diciembre de 2018, emitido por la Oficina General de Administracién, y; CONSIDERANDO: Que, seguin el articulo 194° de la Constitucién Politica, modificado por la Ley de Reforma Constitucional Capitulo XIV del Titulo IV sobre Descentralizacion - Ley N° 27680, y Posteriormente modificado por la Ley N° 28607, las municipalidades provinciales y distritales ‘son drganos de Gobierno Local, que tienen autonomia politica, econémica y administrativa en los asuntos de su competencia. En concordancia con éste se pronuncia el articulo Il del Titulo Preliminar de la Ley Orgénica de Municipalidades, Ley N° 27972, que agrega que dicha autonomia radica en ejercer actos de gobiemo, administrativos y de administracion, con Sujeci6n al ordenamiento juridico, por lo que estén sujetos a las leyes y disposiciones que, de manera general y de conformidad a la Constitucién Polttica del Pert, regulan las actividades y funcionamiento del Sector Publico, as! como a las normas técnicas referidas a los sistemas administrativos del Estado que, por su naturaleza son de observancia y cumplimiento obligatorios; Que, la Ley Marco de Modernizacién de la Gestion del Estado, Ley N° 27658, en su Articulo 4°, | fundamental la obtencion de mayores niveles de eficiencia del aparato estatal, de manera que z se logre una mejor atencién a la ciudadania, priorizando y optimizando el uso de recursos, publicos; ty $ | norma que el proceso de modernizacion de la gestion del Estado tiene como finalidad v Que, las entidades pablicas son responsables de Ia formulacién de sus instrumentos de gestion, por lo que habiéndose aprobado el Reglamento de Organizacin y Funciones, y el Cuadro para Asignacién de Personal, a fin de que la entidad cuente con manuales actualizados acordes con el desarrollo de la gestién, que describan en detalle y en forma ordenada, la secuencia de etapas 0 pasos que debe seguir una unidad organica o més en la ejecucion y desarrollo de sus procedimientos, mediante Resolucién de Gerencia Municipal N° 130-2008- MDLPIGM de fecha § de noviembre de 2008 se aprobé la Directiva N° 005-2008-MDLP/OPP ‘que contiene las normas para la elaboracién, aprobacién y actualizacion de los manuales de procedimientos de la institucion; Que, a través del Decreto Supremo N° 004-2013-PCM, se aprueba la Politica Nacional de Modernizacién de la Gestién Publica, principal instrumento orientador de la modemnizacién de la gestion piiblica en el Pera, que establecera Ia vision, ios principios y lineamientos para una actuacién coherente y eficaz del sector pablico, al servicio de los ciudadanos y el desarrollo del = pais; oa ——___ Que, el articulo 49° del TUO del Reglamento de Organizacién y Funciones (ROF) de Ia entidad, aprobado por Ordenanza N° 001-2015-MDLPIAL, establece que la Oficina General de Administracion es el rgano de apoyo responsable de asegurar la unidad, racionalidad, eficiencia y eficacia de los procesos de administracion de sus recursos humanos, materiales, econémicos, financieros y de Tecnologia de la Informacion para el normal desenvolvimiento de los organos de la Municipalidad. Esta conformado por las Unidades de Contabilidad, Tesoreria, Recursos Humanos, Logistica y Bienes Patrimoniales y Tecnologia de la Informacion;MUNICPALIDADDISTRITALDE.LA PUNTA (GERENCIAMUNIPAL PAG. 02 DE LA RES. N° 196-2018-MDLP/GM Que, con Resolucién de Gerencia Municipal N° 131-2009-MDLP/GM del 30 de diciembre de 2009, se aprobé el Manual de Procedimientos (MAPRO) de la Oficina General de ‘Administracion. Asimismo, mediante Resolucién de Gerencia Municipal N° 101-2010-MDLP/GM del 14 de diciembre de 2010, se aprobé el Manual de Procedimientos (MAPRO) del Area de Contabilidad; con Resolucion de Gerencia Municipal N° 105-2010-MDLP/GM del 20 de diciembre de 2010, se aprobé el Manual de Procedimientos (MAPRO) de la Unidad de Logistica; y con Resolucién de Gerencia Municipal N° 017-2011-MDLP/GM del 16 de febrero de 2011, se aprobé el Manual de Procedimientos (MAPRO) de la Unidad de Tecnologia de la Informacion; Que, segun el Memorando N° 216-2018-MDLP/OGA, la Oficina General de Administracion eleva el citado proyecto de MAPRO para trémite de aprobacion, que fuera revisado por la Oficina de Pianeamiento y Presupuesto, conforme los Memorandos N° 634, 630 y 567-2018- MDLP/OPP. Se ha compilado el MAPRO de cada una de sus unidades organicas. Dicho documento corresponde a los procedimientos, que detallan la finalidad, la base legal sustentatoria, Ios requisites necesarios, las etapas de la ejecucion, los cargos del personal interviniente, el tiempo de duracion de cada uno de ellos, el flujograma, los formularios, etc; Estando a las consideraciones antes expuestas, con el Informe N° 300-2018-MDLP/OAJ y el visto de la Oficina General de Administracion, la Oficina de Planeamiento y Presupuesto y la Oficina de Asesoria Juridica; y en uso de las facultades conferidas por el numeral 14) del atticulo 19° del TUO del Reglamento de Organizacién y Funciones (ROF), aprobado por la (Ordenanza N° 001-2015-MDLP/AL; SE RESUELVE: Articulo Primero: DEJAR SIN EFECTO las Resoluciones de Gerencia Municipal N° 131-2009- MDLPIGM del 30 de diciembre de 2009, N° 101-2010-MDLPIGM del 14 de diciembre de 2010, N° 105-2010-MDLP/GM del 20 de diciembre de 2010 y N° 017-2011-MDLP/GM del 16 de febrero de 2011. : APROBAR el Manual de Procedimientos (MAPRO) de la Oficina General de Administracion, que incluye el de cada una de sus unidades (Contabilidad, Tesoreria, Recursos Humanos, Logistica y Bienes Patrimoniales, y Tecnologia de la Informacién), cuyo texto forma parte integrante de la presente Resolucion. Articulo Tercero: ENCARGAR a la Oficina General de Administracion mantener actualizado el Manual de Procedimientos aprobado en el Articulo Segundo, segin se prevé en el Articulo 6°, numeral 3) de la Directiva N° 005-2008-MDLP/OPP *Normas para la Elaboracién, Aprobacién y ‘Actualizacion de los Manuales de Procedimientos (MAPRO) de la Municipalidad Distrital de La Punta’, aprobada por Resolucién de Gerencia Municipal N° 130-2008-MDLP/GM. \ REGISTRESE, COMUNIQUESE Y CUMPLASE. io ,“MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE TESORERIA” - MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA LA PUNTA, 2018INDICE: 1. INTRODUCCION... 2. CONCEPTO.... 3. COMPETENCIAS FUNCIONALES... 4. DATOS GENERALES DE LOS PROCEDIMIENTO: 5. DATOS DE LOS PROCEDIMIENTOS..... Recaudacién diaria de ingresos en caj Registro de ingresos por recaudaci6n.. Giro de las planillas.... Cartas fianzas ... Conciliacién bancaria. Girado.. 6. GLOSARIO DE TERMINOS... 29 7. FORMULARIOS.. 31MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE TESORERIA - MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA INTRODUCCION El Manual de Procedimientos se elabora con la finalidad de mejorar y facilitar su aplicacién por el personal de la Unidad de Tesorerla de la Municipalidad de La Punta. La Unidad de Tesoreria dependiente de la Oficina General de Administracién, como Organo de Apoyo, es responsable de la administracién del flujo financiero de ingresos y gastos. 4. CONCEPTO La Unidad de Tesoreria es el érgano de apoyo encargado de efectuar los pagos comprometidos, recaudar, depositar, conciliar y custodiar los documentos valorados de la institucion efectuando los registros en el Sistema Integrado de Administracién Financiera y en concordancia con las normas y procedimientos establecidos por el ‘Sistema Nacional de Tesoreria Gubernamental y demas dispositivos legales vigentes. Esta a cargo de un Jefe de Unidad, quien depende del Director de Administracion. 2. COMPETENCIAS FUNCIONALES 1, Recaudar, custodiar y pagar los fondos en forma eficaz y oportuna siguiendo las normativas vigentes. 2. Evitar el uso indebido de los Fondos. Controlar la seguridad de los Fondos Municipales. Respaldar los ingresos y egresos de Fondos con la respectiva documentacion ‘sustentatoria. Programar el flujo del efectivo (calendario de pago en el SIAF), Mantener actualizados los registros de Tesoreria. ‘Suministrar informacion veraz y oportuna Mantener disponibilidad diaria de los diferentes fondos. Los expedientes de pago de la tesoreria son custodiados en la Unidad de Contabilidad y de los Ingresos recaudados, se custodian dentro de la oficina, hasta por un afio, luego se entrega para su custodia al Archivo Central. ae SPNOHSIMBOLOGIA A UTILIZAR Un diagrama de flujo es una representacin grafica de los procedimientos que se realizan para una determinada operacién; donde se representa el inicio de las operaciones, asi como los diferentes procesos, hasta llegar al resultado deseado que es la salida del diagrama. Para representar los procedimientos, necesitamos una serie de simbolos basicos que emplearemos en la confeccién de diagramas de flujo: Simbolo Significado ‘Comienzo 0 final de proceso: en su interior situamos materiales, informacién 0 acciones para comenzar el proceso o para mostrar el resultado en el final del mismo. Actividad: Tarea 0 actividad lievada a cabo durante el proceso. Puede tener muchas entradas, pero solo una salida Informacién de apoyo: Situamos en su interior la informacién necesaria para alimentar una actividad ( datos para realizaria ) Decisién/ Bifurcacién: Indicamos puntos en esd que se toman decisiones: si o no, abierto o 0 cerrado... | l Conexiones de pasos o flechas: Muestran direccién y sentido del flujo del proceso, conectando los simbolos. Documento: Se utiliza este simbolo para hacer referencia a la generacién o consulta de un documento especifico en un punto del proceso. Archivo: Representa un archivo comin y corriente de oficina donde se guarda un WV emis eioee nena eaten Conexién con otros procesos: Nombramos un proceso independiente que en algin momento aparece relacionado con el proceso principal. Conector de pagina: Representa un enlace 0 conexién de una pagina a otra.3.1 OBJETIVO.- DESCRIBIR TEXTUAL Y GRAFICAMENTE EL DESARROLLO DE LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE TESORERIA DEPENDIENTE DE LA OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACION 3.2, ALCANCE EL PRESENTE MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ES DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO PARA TODO EL PERSONAL DE LA UNIDAD DE TESORERIA, ASI COMO DE LAS DEMAS UNIDADES ORGANICAS DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA EN EL CAMPO DE SU COMPETENCIA Y RELACIONES FUNCIONALES CON LA MISMA.DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : Oficina General de Administracién UNIDAD ORGANICA : Unidad de Tesoreria DENOMINACION DEL PROCEDIMIENTO | : RECAUDACION DIARIA DE INGRESOS EN CAJA CODIGO ASIGNADO AL MDLP - UT - 04 PROCEDIMIENTO FINALIDAD: Recaudar el pago de los contribuyentes realizado en las cajas de la Municipalidad Distrital de la Punta BASE LEGAL: Ley 28693, Ley del Sistema Nacional de Tesoreria Resolucién Directoral N° 002-2007-EF/77.15, que aprueba Directiva de Tesoreria Decreto Legislativo 1436, Decreto Legislativo marco de la administracién financiera del sector publico Decreto Legislativo 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesoreria REQUISITOS: Impuestos y arbitrios de los contribuyentes, documento Cajeros de Caja » Caja Central lo cual lo manejan Central dos cajeros. »Realizan el cobro de Impuestos 2 | y arbitrios a los contribuyentes,| Recibode | Originaly2_ | 3 min ‘emitiendo los Recibos de Pago Pogo copias y facturas segin sea el caso por los diferentes servicios en el Sistema del Visual Tribu » Sella Recibos y coloca V"B".» Parte diario cajero general de! dia; terminado el mes el reporte ‘mensual. » Reporte de ingresos cajero general y reporte de ingresos por cajero del dia; terminado el ‘mes el reporte mensual. » Reporte de recibos extornados | ccajero general » Reporte de ingresos por bancos | del dia. » Formato de cuadre de caja| diario Reporte Diario de Ingress. Reporte de Cierre| de Caja y Cajero Original y copia 10min Cajeros de Caja Contral » Firma ta copia del reporte y devuelve al Auxiliar de la Caja. Original y copia min Auxiliar »Procede a apersonarse la ‘auxiliar de caja al promediar 4:15 pm a las Instalaciones de la Gerencia de Rentas para realizar el arqueo diario de pre clerre (cruce de recibos de pagos, con reporte del Visual Tribu, dinero en efectivo y/o cheques). , lo cual debera coincidir con el Total de lo Recaudado en el Dia. »Las cajas_ siguen operando. hasta las 6:00 pm Formato de cuadre de caja diario 10-15 min Jefe de Tesoreria DEI Jefe de Tesoreria recibe el dinero, procede a contar el efectivo y cheques entregados quien lo custodiara en la caja fuerte, hasta el dia siguiente Formato de cuadre de caja diario 25 min Auxiliar >AT dia siguiente la auxilar de’ ‘caja recoge la_itimal recaudacién después del pre cierre del dia anterior retirado de la caja fuerte de los cajeros, para su posterior depésito en el banco. Original y copia 25 min Jofe de Tesoreria > Recepcion de la documentacién al dia siguiente de las operaciones, realiza el conteo de la Recaudacién por ccajero (total), la cual deberd ccoincidir con la documentacién __y_el Reporte emitido por el Paquete de Ingresos. Original y opi 10 minSistema Visual Tribu. ‘Auxiliar 10 EI auxliar de caja deposita el total del efectivo por concepto y recaudacién y detraccién y/o cheques en los bancos respectivos dentro de las 24 horas. Voucher de Depésitos Original 30 min ‘Auxiliar 1" ‘Adjunta los voucher de} depésitos a los reportes diarios| de caja y cajero general emitdo| ppor el Sistema Visual Tribu. Original 10 min Jefe de Tesoreria | 12 Revise la Documentaci6n eritida, los Recibos diarios, los| recibos de ingresos, y_ los| Reporte voucher de depésites. Original 20 min Jefe de Tesoreria | 13 “Posteriormente” Realizada la recepcion de recaudaciénde todas Cajas, realiza el Cierre total del Arqueo de Caja. Procede a consolidar los. siguientes reportes: + Reportes diarios = Recibos de Ingresos + Voucher de deposito Resumen de Transferencia Recibo de Ingresos Wincha de Ingresos Original y copia 30 min Jefe de Tesoreria | 14 Fitma de VB’en los reportes| diarios y emite el reporte de cuadre de caja diario. Original y copia Jefo de Tesoreria | 15 Deriva documentacién al responsable de ingresos para el Registro y analisis en el Sistema de Integrado de administracién Financiera, Original 20 min |DURACION DEL PROCEDIMIENTO ‘Thoras, 38 minutosFLUJOGRAMA DE LA RECAUDACION DIARIA DE INGRESOS EN CAJA DE LA MDLP.DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : Oficina General de Administracién UNIDAD ORGANICA : Unidad de Tesoreria NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : REGISTRO DE INGRESOS POR RECAUDACION CODIGO ASIGNADO AL MDLP-UT-02 PROCEDIMIENTO: FINALIDAD: Revisién de la documentacién relacionada a los ingresos por recaudacién BASE LEGAL: Ley 28693, Ley del Sistema Nacional de Tesoreria Resolucién Directoral Ne 002-2007-EF 77.15, que aprueba Directiva de Tesoreria Decreto Legislative 1436, Decreto Legislativo marco de la administracién financiera del sector pablico Decreto Legisiativo 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesoreria, REQUISITOS: Reporte de Ingresos por recaudacién EDIMIENTO Actividad >Recibe la documentaciénl Responsable de proporcionada por la jefatura de ingresos tesoreria. 5 min >Revision del “reporte de) Reporte de 2 | ingresos —cajero general" y, ingresos Original | 20 min “reporte por cajero) cajero confrontando con cada uno de general los recibos de pagos, verifican mont Y- datos del fepone de contribuyente, observando que, “IT estén las firmas de responsables, de estar conform visto bueno en el recibo de pag yel reporte. >De estar conforme proceder al Recibos de 3. | archivar los recibos de pagos Es pagos Original — | 15 min manera correlativa de menor mayor y rotulario > Revision del “formato de| Formato de 4 | cuadre” con los voucher de|cuadre, voucher.| Original 20 min depésito verificando que los. depésitos se hayan realizado. dentro de las 24 horas en ‘cumplimiento con la directiva de tesoreria. 10[> Revision del “formato de recibos extornados de cajero | general’ confrontado con los | recibos de pagos, observando | que estén las firmas de los | responsables. Formato de recibos extornados de cajero general. Original 15 min >Revision del “formato de control y cuadre de caja” elaborado por la jefetura de tesoreria versus el “formato de cuadro de caja diario’ elaborado por el cajero, verificando que los datos coincidan y las firmas de los responsables. Formato de control y cuadre de caja. Original 20 min »Revisién del ‘parte diario cajero general” segin las partidas, descripcién del servicio, detracciones, IGV y redondeos, verificando totales por rubro, cobservando que esté la firma de la jefatura de tesoreria. Reporte parte diario cajero general ‘Original 15 min >Migrar la informacién del Visual Tribu el reporte de “ingresos por fechas’ verificando que los datos proporcionados estén correctos y coincidan con el parte diario. 20 min >De estar conforme: Elaborar el formato de rendicién de caja-recaudacion’, consolidando todos los ingresos or diferentes tipos de fuente de financiamiento, visar el documento con VB". 15 min 10 » Sacar copia de los depésitos e imprimir el reporte de bancos de estar conforme colocar visto bueno en el formato y los voucher. Original 15 min " l» Proceder a registrar en el Sistema __Integrado_ de Informacién Financiera-SIAF la fase del determinado, y anotar eI N° de SIAF en el formato de rendicion de caja-recaudacion. 20 min it12 [> Una vez aprobado la fase del determinado registrar la fase del recaudado. 15 min 13 > Una vez aprobado la fase del recaudado se procede a realizar la rebaja por los redondeos, 15min 14 > Se procede a realizar un cruce de informacién Visual Tribu y SIAF al termino de todas las operaciones en el SIAF, elaborando el formato de Analisis entre parte diario y determinado( diario sy mensualizado) 20 min Responsable de ingresos, contabilidad y presupuesto 15 Elaborar acta de conciliacién mensual con las unidades de presupuesto y contabilidad Acta Auxiliar de caja 16 I> El primer dia de cada mes recibe del auxiliar de caja el registro de ventas del mes y la facturacién mensual previa revisién, verificando correlativos, fechas, montos, nombre del cliente, facturas anuladas, Registro de ventas, facturas Original 20 min Responsable de ingresos 7 De estar conforme: > Elaborar el memo y adjuntar el registro de ventas mensual y copias de las facturas para derivar a la Unidad de Contabilidad Memo Original y copia 410 min DURACION DEL PROCEDIMIENTO 4 horas, 38 minutos 12DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA. : Oficina General de Administracién UNIDAD ORGANICA : Unidad de Tesoreria NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : GIRO DE LAS PLANILLAS CAS, EMPLEADOS, OBREROS, PENSIONISTAS, RACIONAMIENTO OBREROS Y EMPLEADOS. CODIGO ASIGNADO AL MDLP-UT-03 PROCEDIMIENTO: FINALIDAD: Ejecutar el giro de las planillas del personal de la Municipalidad BASE LEGAL: Ley 28683, Ley del Sistema Nacional de Tesoreri Resolucién Directoral N° 002-2007-EF/77.15, que aprueba Directiva de Tesoreria Decreto Legislative 1436, Decreto Legislativo marco de la administracién financiera del sector publico Decreto Legislative 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesoreria REQUISITOS: Pianillas recepcionadas procedentes de la Unidad de Contabilidad | Cantidad Recepcién de las planillas derivada de la Unidad de Contabilidad, se sella el cargo de recibido con fecha y hora. [10 min »Luego se procade a revisar si esta devengada ya que lo devenga contabilidad. }10 min > De estar conforme: »Se procede a descargarla a través| del Intrasig ya que se encuentra en una base de datos. [15 min >Se procede a depositar a travé: del tele crédito NRO DE CUENT: 1920316432-086 A todos lot trabajadores que tienen cuenta el banco de crédito, luego deposita a las personas que tienen) Otros Bancos. 20 min 14» Enseguida se imprime todas las copias de los depésitos se hace un resumen en Excel de todos los depésitos para cuadrar el total de la planilla, se coloca el V°B" 0 min [> Enseguida se deriva la planila a la Jefatura de Tesoreria para que realice las firmas correspondientes, coloca el VB° de la Jefatura de Tesoreria. 30 min Jofatura de OGA >Luego de haber firmado, se deriva a la oficina de administracién para que realice la siguiente firma (ya que son dos firmantes Tesoreria y el Jefe OGA), coloca el VB" de > Jefe de OGA |10 min Jefatura de Tesoreria >Luego que se realiza la segunda firma de la planilla jefe de OGA| devueive la planilla para que se realice el pago a través del TOKEN (banco de crédito) y se pueda visualizar en las cuentas de cada trabajador a excepcién de ‘otros bancos que lo visualizan all siguiente dia a partir de las 5.p.m. 30 min Girador > Una vez realizada Tos pagos de la planilla se realiza la devolucion de los cheques a la cuenta del Banco de Crédito (Recursos Ordinarios) de los netos, seguros judiciales| Cafae se espera 24 horas que el cheque se apruebe. 20 min 10 Una vez aprobado el giro de 10% netos se imprime los comprobante: de pago, cheques, y se adjunta a | planilla para luego enviaria a firma: de la Jefatura de Tesoreria y el Jefe de OGA, se firma el CP cor ve", y 10 min 1 > Una vez que los cheques estan firmados se procede a depositar los cheques de los netos de planilla a la cuenta NRO 192- 0716432-86 BCP para ser visualizados en las cuenta, fo min 1512 >En cuanto a los cheques Seguros Cafae Judiciales vienen recogerlo dentro del mes una vei que las planillas ya estar regularizadas se procede a enviar contabilidad para su custodia. 0 min PURACION DEL PROCEDIMIENTO 4 HORAS 1 MINUTO 16FLUJOGRAMA DEL GIRO DE PLANILLAS CAS, EMPLEADOS, OBREROS, PENSIONISTAS, RACIONAMIENTO OBREROS Y EMPLEADOS. ego se deriva GX pereie sguens | || __ a ante a Teserea pare pega con token ie > ‘Devowclin de cheque alas RO Improsion de cheques, CP 7DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : Oficina General de Administracién UNIDAD ORGANICA : Unidad de Tesoreria NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CARTAS FIANZAS ‘CODIGO ASIGNADO AL MDLP-UT-04 PROCEDIMIENTO: FINALIDAD: Ejecutar la custodia de las cartas fianzas BASE LEGAL: Ley 28693, Ley del Sistema Nacional de Tesoreria Resolucién Directoral Ne 002-2007-EF/77.15, que aprueba Directiva de Tesoreria Decreto Legisiativo 1436, Decreto Legislativo marco de la administracién financiera del sector publico Decreto Legislativo 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesoreria REQUISITOS: Recepcién de las cartas fianzas provenientes de la OGA SEDIMIENTO Actividad | cenced »Recepcion de la carta fianza| Carta Fianza roveniente de OGA para la! Original custodia, 2 | >Verfica —autenticidad —ylo| "Carta Fianza veracidad de las Cartas Fianzas 20 min dando cumplimiento de los Tequisitos formales. + Nombre 0 razén social del proveedor + El numero de la Cartas Fianza + Nombre del proceso de seleccién correspondiente * La clase de Carta Fianza + El monto garantizado + Plazo de vigencia ‘De estar conforme Reporte »Regisita y elabora cronograma 0 min de registro de vencimientos. »Reporte “cartas_—_fianzas” detallando documentos en custodia, vigentes y vencidos, ejecutados, y devueltos que seran_remitidos a OGA deforma mensual. »Sacar copia de la carta fianza Original colocar en mica y archivar. 15 min > Custodiar la carta orden en la Original caja fuerte min >Las renovaciones de las Cartas Original Fianza seran recibidas en | Unided de Logistica, quienes la remitiran a la Oficina General de ‘Administracién para lueg derivarlas 2 la Unidad d Tesoreria, para su registro archivo y custodia, >La Unidad de Tesoreria remite ‘Original la Unidad de Logistic, ur HO min reporte de las cartas fianzas qu estén proximas a vencer (1 dias antes), quien coordin con el empresa emisora de, acuerdo al contrato suscrito, quien informara si se debe hacer efectiva la carta fianza 0 va hi ser renovada. ‘| »En caso corresponda__i Original devolucién de la carta fianza lal Unidad de Logistic, coordinars @ informaré se realicé I devolucién correspondiente. Ejecucién de Cartas Fianzas Original »La Unidad de Tesoreria remi la Unidad de Logistica, ul Memorando —informando situacién de las cartas fianza: proximas a vencerse, para qu realicen las coordinaciones con| el proveedor, para la renovacién| de la carta fianza. Ho min | SSo85So »De no hacer la renovaciér Original dentro la fecha establecid: (vencimiento del contrato), ejecutara Notarialmente la Cai Fianza. | #8 6 S| [PURACION DEL PROCEDIMIENTO 4 HORA 10 MINUTOS 19FLUJOGRAMA DE CARTAS FIANZAS Verilea_y _revisibn cam ae reauistosfrmales Deven oe Recaro woes ca arco ae Sacer cpl do i cara farsa cobear eo men y some Comosar te corn] ||| 5 [ene ww Unies oo Son ee ‘a cae tgetce apo enw HJ tronusl de ‘coras | [J oe toe } ee ee 4 Logica precede «i ‘evoucén” els carta fanzen aeDESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : Oficina General de Administracion UNIDAD ORGANICA : Unidad de Tesoreria NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CONCILIACION BANCARIA CODIGO ASIGNADO AL MDLP-UT-05 PROCEDIMIENTO: FINALIDAD: Ejecutar la conciliacion bancaria de acuerdo a la normatividad pertinente BASE LEGAL: Resolucion irectoral N> 00: Decreto Legislative 1436, Decreto L Ley 28693, Ley del Sistema Nacional de Tesoreria 1007-EF/77.15, que aprueba Directiva de Tesoreria lativo marco de la administracién financiera del sector puiblico, Decreto Legislative 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesoreria REQUISITOS: Estado de cuentas bancarias Responsable de Conciliaciones bancarias se ingre: de la fanera mensu: ‘al portal (internet) Insttucién Bancaria correspondiente (Banco de crédito y Banco de la Nacién) captura el nimero de cuenta cortiente 0 de abono y mediante la contrasefia se ingresa_y se procede a ubicar la cuenta uilizar y se imprime un estado de cuenta. [15 min >Verifica los ingresos y gastos efectuados en cada cuenta bancaria comparando con el Reporte de Movimiento de Cuentas del SIAF vs. los Extractos Bancarios. pies »Coteja los cheques girados vs. Jos cheques pagados por el Banco determinando el monto de cheques en trénsito por cada ‘cuenta corriente. Determina también los cheques en cartera al cierre de cada me »lmprime relacién de cheques en cartera, Relacion de Cheques en cartera riginal 2dias 21>Se_obliene el Libro Banco del mes a elaborar la conciliacion por medio del Sistema SIAF-GL en | parte de Tesoreria-Reportes- Libr Banco, se ubica la cuer corriente y Banco correspondier y se genera el Libro Banco del mes trabajar. Reporte de Libro Bancos Fomin > Luego concluida la verificacion Se realiza el cruce de informacién del libro banco Vs Estado de Cuenta para verificacién de las operaciones realizadas tanto de los ingresos como de los gastos realizados, registrados en el SIAF-GL en el mes a conclliar y asi poder realizar los ajustes_necesarios ara una mayor veracidad de los saldos obtenidos. »Realiza andlisis de cuentas [7 dias En el SIAF imprime los de Conciliaciones: » Firma Conciliaciones Bancarias Conciliacion Bancaria V'B* ‘Original y copia 5 min > Impresion de las conciliaciones bbancarias anexa a los estados de cuenta que van a formar parte de la informacién financiera del mes a remitir a Contabllidad, » Las conciliaciones llevan la siguiente estructura: () ABONOS EFECTUADOS EI LIBROS Y NO PO} BANCOS. (#) CARGOS REGISTRADOS EN LIBROS Y NO POR| BANCOS () ABONOS REGISTRADO: EN BANCOS Y NO EI LIBROS | (#) CARGOS REGISTRADOS EN BANCOS Y NO POR UBRos {5 min> Se deriva a la Jefatura de 8 | Tesoreria para su visto y posterior trasiado a la Unidad de| Contabilidad, ry riginales {5 min PURACION DEL PROCEDIMIENTO 2 HORAS, 1 MINUTO 23FLUJOGRAMA CONCILIACION BANCARIA, ‘Generar el Hiro bancos oe! Sar ‘Se aera a Unices ‘be Conabiced = | == de Tesora para tnaDESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : Oficina General de Administracién UNIDAD ORGANICA : Unidad de Tesoreria NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO :GIRADO CODIGO ASIGNADO AL MDLP-UT-06 PROCEDIMIENTO: FINALIDAD: Realizar la fase de girado para los pagos correspondientes BASE LEGAL: Ley 28693, Ley del Sistema Nacional de Tesoreria Resolucién Directoral N° 002-2007-EF/77.15, que aprueba Directiva de Tesoreria Decreto Legislative 1438, Decreto Legisiativo marco de la administracién financiera del sector piblico Decreto Legislative 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesoreria REQUISITOS: Documentacién sustento para efectuar el girado por parte de la Unidad de Tesoreria de Giros »Recepcién de documentacién. Original 5 min >Verifica la conformidad de la documentacién: fecha de emisién, conformidad del servicio, ingreso a almacén, Comprobante de pago (boleta, factura, recibo por Honorarios, etc.), vistos y firma en el documento fuente, conformidad en el contrato y ‘otros documentos que sustentan el Pago, autorizacion de Gerencia y Aicaldia para el giro de viaticos, ete. »Devuelve al area correspondiente 5 min “Decumentacién _est completa” » Verifica disponibilidad financiera y si es ‘afecto a retenciones, detracciones y/o descuentos de algiin otra indole, para proceder al Girado. 5 min »Se registra las OC/OS en el Sistema, INTRASIG. 0 min 253 | »Se registra las OCIOS en el Sistema] SIAF 10 min © | »Se envia a Jefatura de Tesoreria para’ la Firmas min (electronicas / cheques) 7 | Una vez aprobado la fase girado se procede a imprimir el CP y constancias| }15 min de transferencias. > Se deriva a la Unidad de Contabilidad 8 min PURACION DEL PROCEDIMIENTO 1, HORA, 10 MINUTOS 26FLUJOGRAMA DE LOS GIRADOS Se pea is O00 ‘Samm NTRASIG ¥ ‘Se envie a letra do = ‘exon paraia Fras Sumesur (Gectontas cheques) (ae ‘Se deve aa Unidad 0 Conatiiaa ‘mere wl GP y corotancine oo ‘ravers + 27PROCEDIMIENTOS DE AUTORIZACION Y APROBACION La Unidad de Tesoreria, a través de su Jefe es quien autoriza la ejecucién de los procesos, actividades o tareas, tales como: ty Operaciones de Pago de Planillas, proveedores y servicios en General: El Jefe de la Unidad de Tesoreria supervisa y autoriza la emision de los sig documentos: * Ordenes de giro * Comprobantes de pago = Cheques * Cartas de Transferencias bancarias, ‘Operaciones de Ingreso por Tributos, Contribuciones y Servicios: + El Jefe de la Unidad es quien supervisa la emisién de los Recibos de Ingreso. Operaciones de Control: El Jefe de la Unidad de Tesoreria supervisa las siguientes acciones: * Conciliaciones bancarias mensuales * Conciliaciones mensuales de Ingresos * Conciliaciones mensuales de Gastos Financieros ‘+ Emisién de reportes de gestién (partes de ingreso diario, mensual, semestral, anual, movimiento diario de cuentas corrientes). ‘© Custodia de avales (cartas fianzas) * Autorizacion en el Sistema SIAF, tanto de la ejecucién de ingreso (fase de determinado y recaudado), como de la ejecucién de gastos (fase girado). 28GLOSARIO DE TERMINOS.- ° Administracin Financiera del Sector Piblico: Es la gestion de los derechos y obligaciones econémicas financieras de titularidad del Estado, mediante la aplicacién de reglas, principios y procedimientos por los que se rigen sus componentes. Arqueo: Recuento o verificacién a una fecha determinada de las existencias en efectivo y valores, asi como de los documentos que forman parte del saldo de una cuenta 0 fondo. Conciliacién bancaria: Comparacién de los movimientos registrados en el estado baneario de cada una de las cuentas bancarias respecto del Libro Bancos para verificar la concordancia entre ambos a una fecha determinada. Cuentas bancarias: Cuentas abiertas en el Sistema Financiero Nacional a nombre de las entidades publicas con autorizacion de la Direccién Nacional del Tesoro Pablico para el manejo de los fondos pibblicos. Ejecucién financiera del ingreso y del gasto: Proceso de determinacién y percepcién 0 recaudacién de fondos publicos y, en su caso, la formalizacion y registro del gasto devengado as! como su correspondiente cancelacién 0 pago. Fondo para pagos en efectivo: Monto de recursos financieros constituido con Recursos Ordinarios que se mantiene en efectivo y se utiliza Unicamente cuando en la Unidad Ejecutora se requiera efectuar gastos menudos, urgentes que demanden su cancelacién inmediata 0 que, por su finalidad y caracteristicas, no pueden ser debidamente programados para efectos de su pago mediante otra modalidad Fondos puiblicos: Todos los recursos financieros de caracter tributario y no tributario que se generan, obtienen u originan en la produccién o prestacién de bienes y servicios que las Unidades Ejecutoras o entidades publicas realizan, con arreglo a Ley. Se orientan a la atencién de los gastos del presupuesto pubblico. Gasto devengado: Reconocimiento de una obligacién de pago derivado del gasto ‘comprometido previamente registrado. Se formaliza a través de la conformidad del area correspondiente en la entidad publica 0 Unidad Ejecutora que corresponda respecto de la recepcién satisfactoria de los bienes y la prestacién de los servicios solicitados y se registra sobre la base de la respectiva documentacién sustentatoria. Gasto girado: Proceso que consiste en el registro del giro efectuado sea mediante la emisién del cheque, la carta orden o la transferencia electronica con cargo a la correspondiente cuenta bancaria para el pago parcial o total de un gasto devengado debidamente formalizado y registrado. Gasto pagado: Proceso que consiste en la efectivizacién del cheque emitido, la carta orden y la transferencia electronica; se sustenta con el cargo en la correspondiente cuenta bancaria 29+» Obligaciones de la Administracin Financiera del Sector Publico: Son los pasivos financieros y no financieros, cuya titularidad corresponde al Estado. “ Recursos Pablicos: Es el conjunto de derechos de la Administracién Financiera del Sector Publico, 4 Rendiciénde cuentas __: Presentacién de los resultados de la gestién de los recursos piblicos por parte de las autoridades representativas de las entidades del Sector Pblico, ante la Direccién Nacional de Contabilidad Publica, en los plazos legales y de acuerdo con las normas vigentes, para la elaboracion de la Cuenta General de la Republica, las Cuentas Nacionales, las Cuentas Fiscales y el Planeamiento. También se entiende como rendicién de cuentas a la demostracion documentada de los gastos realizados respecto de recursos financieros percibidos tales como el fondo para pagos en efectivo, encargos, viaticos, etc. 4 Sector Puiblico: Es el conjunto de entidades, empresas publicas, y otras formas organizativas a las cuales se aplica la Administracién Financiera del Sector Pablico, que comprende el sector publico financiero y no financiero ky ve Tesoreria > 30FORMULARIOS 31ee ed ee ee de ee 00130000030 saW IW aiNaIaNOds=OD NOIOWaNWOZ er indiiie wanton(MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA, UNIDAD DE TESORERIA CUENTA CORRIENTE No, xxxx BANCO DE CREDITO CONCILIACION BANCARIA AL 31 DE socxexxx DEL 2xxx Ne. No, Expediente Fecha Cheque PROVEEDOR Parcial TOTAL ‘Saldo segan Estado Bancario al 31/xx/2xx MENOS ‘Abonos ofectuados on Libro y no por Banco 0.00 mas ‘Cargos registrados en Libros y no por Banco 0.00 0.00 MEN: ‘Abonos registrados en Banco y no en Libros 0.00 © 0.00 mas argos registrados en Banco yo en Libros 0.00 ‘SALDO SEGUN LIBRO BANCO AL 31 DE XXXXXXXXX DE 2x00 0.00