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EL GOBIERNO MUNICIPAL
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MARCO INSTITUCIONAL MUNICIPAL
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EL GOBIERNO MUNICIPAL
Serie: Miscelánea 13
ISBN: 978-9972-51-210-0
ISSN: 1817-3187
Impreso en el Perú
Primera edición, mayo de 2008
600 ejemplares
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MARCO INSTITUCIONAL MUNICIPAL
INTRODUCCIÓN ................................................................................................. 7
ÍNDICE
TEXTO ÚNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
I. DEFINICIÓN ..................................................................................................... 9
II. OBJETIVOS ...................................................................................................... 10
III. ¿PARA QUÉ SIRVE? .......................................................................................... 10
IV. MARCO LEGAL ............................................................................................... 10
V. ¿CUÁLES SON LOS CONTENIDOS DEL TUPA? ..................................................... 11
VI. CRITERIOS A TENER EN CUENTA ...................................................................... 13
VII. ¿CÓMO SE ELABORA? ...................................................................................... 14
VIII. ¿QUÉ PASA CUANDO LAS MUNICIPALIDADES NO CUENTAN CON TUPA
PUBLICADO? .................................................................................................. 16
IX. ADECUANDO EL TUPA A LEY MARCO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO .......... 16
X. EJEMPLO DE FIJACIÓN DE COSTOS ..................................................................... 18
PRESENTACIÓN ........................................................................................................ 49
PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO ...................................................................... 49
I.¿ QUÉ ES EL PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO? .......................................... 49
II. MARCO LEGAL ............................................................................................. 49
III. ¿PARA QUÉ SIRVE? .......................................................................................... 51
IV. ¿CUÁL ES SU CONTENIDO MÍNIMO? .................................................................. 51
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MARCO INSTITUCIONAL MUNICIPAL
INTRODUCCIÓN
E
L SEGUNDO NÚMERO de los cuadernos de gestión municipal forma parte de un
conjunto de publicaciones que tienen como objetivo brindar información a las
autoridades y funcionarios municipales del Perú, que les sirva como herramien-
ta para mejorar la gestión en sus espacios locales, incidiendo en temas básicos como
las finanzas municipales, los principales instrumentos de gestión, el sistema de perso-
nal, y otros, para poder garantizar un manejo eficaz y transparente que fortalezca la
institucionalidad municipal y contribuya a mejorar la calidad de vida de la población.
En este segundo cuaderno titulado “Instrumentos de gestión”, le presentamos
el Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA), el Reglamento de Organi-
zación y Funciones (ROF), Manual de Operación y Funciones (MOF), el Cuadro de
Asignación de Personal, y los Planes de Desarrollo Institucional y de Desarrollo
Concertado. Todos estos instrumentos de gestión son primordiales para el correcto
ejercicio de la función municipal. Cada uno de estos temas se encuentran explicados
de manera práctica y sencilla, partiendo de los conceptos básicos y el marco legal que
rigen el funcionamiento de las municipalidades.
La publicación de estos cuadernos forma parte de las actividades para el fortale-
cimiento de la capacidad de gestión y gobierno de las municipalidades que desarrolla
el proyecto Siembra Democracia: fortalecimiento de la institucionalidad de-
mocrática local, ejecutado por el Instituto de Estudios Peruanos - IEP en alianza
con la Asociación Servicios Educativos Rurales - SER, con el apoyo del Fondo Italo
Peruano.
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TEXTO ÚNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
TEXTO ÚNICO DE
PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS
I. DEFINICIÓN
II. OBJETIVOS
— Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, artículo 9°, inciso 3, referidos a las
atribuciones del Concejo municipal; artículo 20°, inciso 14 y los artículos 26° , 28°
38° y 40°.
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TEXTO ÚNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
Tasa
Las tasas municipales son los tributos creados por los concejos municipales cuya obligación
tiene como hecho generador la prestación efectiva por la Municipalidad de un servicio
público o administrativo, reservado a las Municipalidades, conforme se dispone en el artículo
69 de la Ley Orgánica de Municipalidades.1 Es mas, las tasas se encuentran estructuradas
dentro del presupuesto municipal como ingresos corrientes de acuerdo a las normas del
Sistema de Presupuesto para el Sector Público.
En la Ley de Tributación Municipal, cuyo texto fue aprobado mediante el Decreto
Legislativo Nº 776, se establece en el artículo 66° y 68º la definición de tasa por servicio
público o arbitrio como “las tasas que se deben pagar por la prestación o mantenimiento
de un servicio público individualizado en el contribuyente”.
1. Señala que son rentas municipales los tributos creados por ley a su favor (las contribuciones,
tasas, arbitrios, licencias y derechos) creados por su concejo municipal, los que contribuyen a sus
ingresos propios.
11
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
Tasas de Serenazgo
Comprenden el mantenimiento y mejora del servicio de vigilancia pública y protección
civil en procura de la seguridad ciudadana. No pretende reemplazar a la seguridad brindada
por la Policía Nacional del Perú, pero sí colabora con ella.
Otras tasas
Son las tasas que debe pagar todo aquél que realice actividades sujetas a fiscalización o
control municipal extraordinario, siempre que medie la autorización prevista.2
2. Así lo establece el artículo 68 del Decreto Legislativo N° 776, Ley de Tributación Municipal.
12
TEXTO ÚNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
13
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
ser creativos para encontrar otras alternativas de solución a los problemas identificados
y ser consciente de las posibles consecuencias de cada uno de ellos. Como ejemplo
de ello tenemos la capacidad de contribución de la población, el nivel de conciencia
tributaria alcanzado.
— La inexistencia de conflictos con proveedores: Para ello, la autoridad antes de
tomar una decisión debe tener una meta bien definida. La inexistencia de conflic-
tos permitirá orientar, sin sobresaltos, a los funcionarios hacia la meta pre defi-
nida como no tener inconveniente alguno durante el año para pagar al proveedor,
de manera que los niveles de pago se encuentren dentro de los niveles deseados y
previstos.
— La determinación del arbitrio debe estar basada en el costo que demande el ser-
vicio y su mantenimiento, y el beneficio individual prestado de manera real y/o
potencial.
— En la distribución del costo de las tasas por servicios públicos o arbitrios entre los
contribuyentes de un distrito, solo se deben utilizar aquellos criterios que resulten
validos para tal distribución, como por ejemplo el uso, tamaño y ubicación del
predio del contribuyente.
— El reajuste del valor de la tasa no debe exceder al porcentaje de variación del Índice
de Precios al Consumidor, IPC, precisado por el INEI.
— Tener cuidado en que la tasa de los arbitrios sean calculadas dentro del último
trimestre del año al de su aplicación.
Paso 1
Establecer la conducción del proceso de elaboración y formulación del TUPA, que estará a
cargo del órgano responsable de las funciones de planeamiento o quien haga sus veces,
órgano que tiene la responsabilidad de elaborar el sustento técnico de cada uno de los
procedimientos administrativos contenidos en el TUPA.
Paso 2
Paso 3
Paso 4
Paso 5
Aprobación y publicación. Los nuevos montos de la tasa y arbitrios municipales deben ser
aprobados mediante Ordenanza Municipal la misma que debe ser publicada a más tardar el
31 de diciembre del ejercicio anterior al de su aplicación. En el caso de Municipalidades
distritales, las Ordenanzas que aprueben el TUPA deben ser ratificadas por las Municipalidades
provinciales de su circunscripción para su vigencia.
Los sujetos obligados a obtener licencia de funcionamiento son las personas naturales,
jurídicas o entes colectivos, nacionales o extranjeros, de derecho privado o público,
incluyendo empresas o entidades del Estado, regionales o municipales, que desarrollen,
con o sin finalidad de lucro, actividades de comercio, industriales y/o de servicios de
manera previa a la apertura, o instalación de establecimientos en los que se desarrollen tales
actividades.
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la Municipalidad evaluará
los siguientes aspectos:
17
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la tasa a que hace referencia
el artículo 15° de esta Ley.
Por su parte, en la Directiva del INAP 5 se identifican cuatro elementos para calcular
el costo:
— Mano de obra del procedimiento: consiste en estimar los tiempos de cada paso del
procedimiento en los que interviene el trabajador, para efecto de calcular el costo de
la mano de obra.
— Costo de los materiales del procesamiento: determina los tipos de materiales y la
cantidad de los mismos que se utilizan en el procedimiento.
— Otros gastos y consumo variables: consiste en precisar los demás costos variables que
intervienen en el procedimiento y que no están considerados en los elementos
anteriores.
— Margen de contribución: es el aporte necesario de cada procedimiento para cubrir
los costos fijos, unitario o derecho de tramitación y el costo variable unitario.
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TEXTO ÚNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
CASO PRÁCTICO
CÁLCULO DE COSTO DEL PROCEDIMIENTO
(1) Minutos trabajados en el mes = 8 horas x 22 días laborables x 60 minutos por hora = 10,560
minutos (Nota: también 30 días /mes.
Nota: Fórmula para la determinación del costo de mano de obra por minuto.
Costo mano de obra por minuto = Remuneración total mensual + Minutos trabajados en el mes.
P.e 1,643+10,560 = 0.155871.
Costo de la mano de obra = Costo de mano de obra por minuto x tiempo (en minutos)de
operación que trabajador a dedicado al procedimiento.
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INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
Nota:
Valor proyectado para el año 2007 = 49,200 x 103,50 = S/. 50, 922.00
100
Gasto proyectado promedio mensual = 50,922,00 = S/. 4, 243.50
12
Minutos trabajados en el mes por el persona de la entidad = 10,560 x 150 = 1,584,000 minutos
Gasto por minuto = 4,243,50 + 1,584,000,00 = S/. 0.0026789
Costo del material de oficina = 0,0026789 x 132 = 0,35
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TEXTO ÚNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
ANEXO 1
FORMATO DE SUSTENTACIÓN LEGAL Y TÉCNICA
DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS CONTENIDOS EN EL TUPA:
DETERMINACIÓN DE COSTOS DIRECTOS
Según lo establecido en la Directiva N° 001-95-INAP/DTSA “Pautas metodológicas para la fijación de costos
de los procedimientos administrativos”, aprobada por Resolución Jefatural N° 087-95-INAP/DTSA.
a) Determinación de CF por unidad orgánica (CF unidad): prorratear el total del CF entre el
número de unidades que comprende la Entidad (Se puede ponderar el costo fijo respecto del
número de personal para dar un mayor peso a las unidades orgánicas que comprenden una mayor
cantidad de personal).
3. Cuadro de Costos Fijos por Procedimiento Administrativo según método de niveles de Demanda
N° de solicitudes del Costo fijo de Costo fijo del Margen de contribución para
N° Denominación del Procedimiento Proc..Adm. respecto al total la unidad Proced. Adm. gastos fijos por Proc.
Administrativo que brinda la unidad (a) (CF) (CFPA) (a)*(b) Adm.(MCPA)CFPA/ N° de
unidad(b) trámite
01 Licencia de funcionamiento 250 90,000.00 5,625.00 1.40
(Nombre, cargo y VB° del Titular de la Oficina de Administración o la que haga sus veces)
(4) Participación relativa de solicitudes de renovación de certificado de Autorización Municipal = 250 x 100 = 6.25%
4,000.00
(5) Costo fijo para las solicitudes de renovación de certificado de Autorización Municipal = 6,25 x 90,000.00 = S/. 5,625.00
100
(6) Margen de contribución para el procedimiento de renovación de certificado de autorización municipal = 5,625.00 = S/. 1.40
4,000.00
22
REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
REGLAMENTO DE
ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES
OBJETIVO DE LA CARTILLA
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INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
14. Proponer al Concejo Municipal los proyectos de reglamento interno del concejo
municipal, los de personal, los administrativos y todos los que sean necesarios para
el gobierno y la administración municipal.
TÍTULO III
CAPÍTULO I. LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL
SUBCAPÍTULO I. LA ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
— Para establecer las funciones generales y específicas de los órganos y unidades orgánicas
que forman parte de la Municipalidad.
— Orientar el funcionamiento y la organización de la Municipalidad hacia la consecución
de la misión y los objetivos estratégicos.
— Establecer las relaciones de coordinación y control entre los órganos y unidades
orgánicas de la Municipalidad.
— Para identificar qué órganos de las Municipalidades son los responsables de cumplir
los objetivos y metas establecidas en el Plan de Desarrollo Concertado y el Plan de
Desarrollo Institucional.
24
REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Para la elaboración del ROF se deberá observar los siguientes criterios de diseño y estructura
de la administración pública:
Las unidades orgánicas del tercer nivel deben ser excepcionales y siempre que se
encuentren debidamente justificadas en el Informe Técnico Sustentatorio respectivo.
25
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
Son funciones de cada nivel jerárquico, sin que esta enumeración sea taxativa, las siguientes:
5. Órganos Desconcentrados: Son órganos del gobierno local con funciones específicas
asignadas en función de un ámbito territorial determinado. Actúan en representación
y por delegación de ésta dentro del territorio sobre el cual ejercen jurisdicción.
26
REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Para ello se debe tener en cuenta el marco legal considerado en el segundo punto de esta
cartilla. Específicamente, conviene revisar las competencias y funciones de la Municipalidad,
tanto las generales como las específicas.
Resulta igualmente importante revisar atentamente los Lineamientos para la
elaboración y Aprobación del Reglamento de Organización y Funciones – ROF por parte
de las entidades de la Administración Pública. El Decreto Supremo que lo aprueba es el N°
043-2006-PCM.
En un terreno más específico conviene tomar en cuenta las normas que regulan los
Sistemas Administrativos como el Sistema Nacional de Presupuesto, el Sistema Nacional
de Tesorería, el Sistema Nacional de Contabilidad, el Sistema Nacional de Inversión Pública,
el Sistema Nacional de Control, el Sistema Nacional de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado, entre otras.
Revisadas las normas se deben precisar las funciones generales de la Municipalidad y
las funciones específicas. Las funciones específicas deben ser agrupadas de acuerdo a los
órganos que conforman la Municipalidad.
Un ejemplo puede darnos más luces:
Zonificación
Catastro urbano y rural
Habilitación urbana
Planificar integralmente el desarrollo local y el Saneamiento físico legal de
ordenamiento territorial, en el nivel provincial asentamientos humanos
Acondicionamiento territorial
Infraestructura urbana o rural básica
Vialidad
Patrimonio histórico, cultural y
paisajístico
1. Este punto ha sido elaborado tomando como referencia el Manual para elaborar el Reglamento de
Organización y Funciones – ROF, publicado por la Presidencia del Consejo de Ministros, mayo
2007. El documento puede ser obtenido en versión electrónica ingresando al portal de la PCM:
www.pcm.gob.pe
27
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
Paso 2. Identificar las funciones y estructura orgánica según los objetivos estratégicos
considerados en el Plan de Desarrollo Institucional
Se trata de tomar en cuenta, además de las funciones generales y específicas, los objetivos
de mediano plazo de la Municipalidad. Para ello se deben revisar los instrumentos de
planeamiento como el Plan de Desarrollo Concertado y el Plan de Desarrollo Institucional.
Este paso debe ayudar a asociar las principales funciones con los objetivos de
desarrollo, de manera que haya correspondencia entre funciones, estructura orgánica y
objetivos.
Puede darse el caso, por ejemplo, que la Municipalidad se haya propuesto como
objetivo ampliar la cobertura de agua potable en los centros poblados y caseríos de la
localidad, pero que no haya establecido las funciones ni el órgano al interior de la
Municipalidad encargados de llevarlo a cabo. En este caso, tendrá que crear el órgano y las
funciones respectivas en torno al objetivo planteado.
28
REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Se trata de analizar si la propuesta de ROF será viable. Para ello, siguiendo al Manual para
elaborar el Reglamento de Organización y Funciones, se deberán responder las siguientes
preguntas:
29
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
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REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Sección 1. Justificación
Esta sección del informe deberá sustentar la necesidad de la existencia de la nueva estructura
y funciones de la Municipalidad. Para ello, se incluirá la siguiente información:
En esta sección del informe se debe sustentar la coherencia entre la estructura orgánica
propuesta y los objetivos institucionales contemplados en documentos de planeamiento
de carácter multianual y otros instrumentos que expresen las políticas locales.
31
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
En esta sección del informe se debe sustentar la coherencia entre la estructura orgánica
propuesta y el financiamiento con que cuenta la entidad con un horizonte de tres años.
Para ello se incluirá la siguiente información.
— El proyecto de ROF.
— El proyecto de dispositivo legal aprobatorio del ROF.
— El Informe Técnico Sustentatorio.
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REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
CLL
JUNTA DE DELEGADOS
ALCALDÍA
VECINALES
GERENCIA MUNICIPAL
OFICINA DE ASESORÍA
JURÍDICA
OFICNA GENERAL
DEADMINISTRACIÓN
OFICINA DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
MANUAL DE
ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES - MOF
I. DEFINICIÓN
1. Quispe Saravia, Esteban Miguel. Naturaleza Técnico Normativa de los Documentos de Gestión.
Asociación Civil Administración, Desarrollo y Cambio. Arequipa. Primera edición, abril 2007,
p. 126.
33
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
Sirve para:
Se recomienda que los criterios se adecuen a las características del Manual de Organización
y Funciones (MOF), pues éste documento no es más que el desarrollo de las regulaciones
expuestas en el Reglamento de Organización y Funciones (ROF). Debemos saber que el
MOF regula las características de los cargos o puestos de trabajo con los que debe operar
cada uno de los órganos y unidades orgánicas, mientras que el ROF regula las características
de los órganos y unidades orgánicas hasta el tercer nivel organizacional.
El MOF deberá ser evaluado y revisado por lo menos una vez al año. También podrá ser
actualizado en los siguientes casos:
34
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Paso 1
Paso 2
3. Para la elaboración de esta parte se ha tomado como referencia la Guía para la Formulación del
Manual de Organización y Funciones de las Juntas de Usuarios. Ministerio de Agricultura. Convenio
Marco de Cooperación Interinstitucional INRENA – UCPCI, 2005. Para una información más
detallada se puede consultar en la siguiente dirección electrónica: www.inrena.gob.pe/irh/
pdf_varios/manuales/formulacion_mof_ju.pdf
35
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
— Frecuencia de reuniones, facilidades que deben contar los integrantes del Comité,
presupuesto.
Paso 3
Una vez analizada la información, las funciones de los cargos serán descritas en HOJAS
DE ESPECIFICACIONES DE FUNCIONES individuales, teniendo en cuenta la acción a realizar por
el cargo, expresada en verbo infinitivo, el asunto sobre el que trata la acción; y el ámbito
formal del asunto cuando una mejor comprensión de la función lo haga necesario. Por
ejemplo:
Elaborar (acción) el Reporte Mensual de Denuncias en materia de violencia familiar
(asunto) en la DEMUNA (ámbito formal).
Paso 4
Elaboradas las funciones de cada uno de los cargos estamos en condiciones de dar forma al
contenido del MOF, el mismo que deberá considerar lo siguiente:
36
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
2. Índice. Se registra la relación ordenada del contenido del MOF señalando su respectiva
ubicación con el número de página que corresponda.
3. Organigrama estructural del órgano. Representará al órgano, considerando el nivel de
Dirección del cual depende y las unidades sobre las que tiene mando, a efectos de
tener una visión general sobre la ubicación del órgano dentro de la estructura general
de la Municipalidad.
4. Cuadro orgánico de cargos. Consigna los cargos o puestos de trabajo comprendidos en
el CAP aprobado y vigente.
5. Descripción de funciones específicas a nivel de cargos. Se describirán las funciones específicas
de los cargos previstos y presupuestados, según orden de importancia. La última
función a asignarse será la siguiente: “Las demás que le asigne...” (poner el nombre
del cargo del jefe inmediato)
Paso 5
Paso 6
El MOF no requiere ser publicado en el Diario Oficial El Peruano; no obstante debe ser
difundido a nivel de todo el personal de la Municipalidad, de manera que se asegure su
cabal cumplimiento.
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CUADRO DE ASIGNACIÓN DE PERSONAL
CUADRO DE
ASIGNACIÓN DE
PERSONAL - CAP
I. DEFINICIÓN
Sirve para formalizar los cargos que corresponden a cada unidad orgánica de la entidad; en
base a la estructura orgánica, el Reglamento de Organización y Funciones y los principios
de racionalidad y austeridad del sector público.1
41
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
Los criterios y disposiciones a tener en cuenta por las entidades del sector público, entre
ellas las Municipalidades, son los siguientes:
42
CUADRO DE ASIGNACIÓN DE PERSONAL
VII. MODIFICACIÓN
El Cuadro para Asignación de Personal deberá ser modificado en los siguientes casos:
VIII. CONTENIDO
IX. APROBACIÓN
X. PUBLICACIÓN
a)
a. Nombre de la Entidad Ej. Ministerio,Gobierno Regional, Local, otros, consignar denominación completa.
b) Se anotará el número de página desde el 001 el que será seguido del número total de páginas que contiene el CAP.
(I) Indicar el nombre del órgano según ROF Ej. Oficina General de Administración.
(I.1) De ser el caso indicar el nombre de la unidad orgánica que se desprende del órgano establecido en el ROF Ej. Oficina de Personal.
(1) N° DE ORDEN
En esta columna se colocará en forma correlativa el N° del Cargo. Ejemplo: 001, 002, 003, etc. Cuando se trate de dos o más cargos
similares se consignarán los números inicial y final. Ejemplo: 005/009, 0010/020, 0021/030, etc.
Esta columna debe contener la denominación del Cargo según clasificación y en orden de jerarquía de ser el caso.
(3) CÓDIGO
Se indicará el código del cargo el mismo que tendrá como máximo 8 dígitos.
Dicho código debe permitir identificar el número de pliego, órgano, unidad orgánica y clasificación.
(4) CLASIFICACIÓN
(5) TOTAL
Condición de: Ocupado (O) - Previsto (P) marcar con una «X» o indicar número de ser el caso.
(12) Total de cargos Ocupados (O) de cada página por Unidad Orgánica.
(11) Total de cargos Previstos (P) de cada página por Unidad Orgánica.
Nota: Este formato debe llenarse por cada órgano y unidad orgánica de la Entidad.
ÓRGANOS
UNIDAD ORGÁNICA
Es la unidad de organización en que se dividen los órganos contenidos en la estrucrura orgánica de la Entidad.
44
FORMATO N° 1
ENTIDAD:
SECTOR:
45
CUADRO DE ASIGNACIÓN DE PERSONAL
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
FORMATO N° 2
N° de Página 001 de OXX
RESUMEN CUANTITATIVO
DEL CUADRO PARA ASIGNACIÓN DE PERSONAL
ENTIDAD:
SECTOR:
ÓRGANOS Y UNIDADES ORGÁNICAS CLASIFICACIÓN (2)
TOTAL (3)
(1) FP EC SP - DS SP - EJ SP - ES SP - AP RE
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL (4) 0 0 0 0 0 0 0
Encabezado.
Nombre de la Entidad Ej. Ministerio, Gobierno Regional, Local otros, consignar
denominación completa.
Sector (Sólo en caso de entidades adscritas a Ministerios)
(1) Consignar el órgano o unidad orgánica de ser el caso
(2) Colocar el número de cargos por órgano o unidad orgánica de acuerdo a la clasificación
siguiente:
FP: Funcionario Público
EC: Empleado de Confianza
SP-DS: Servidor Público – Directivo Superior
SP-EJ: Servidor Público – Ejecutivo
SP-ES: Servidor Público – Especialista
SP-AP: Servidor Público – De Apoyo
RE: Régimen Especial: aplicable a magistrados, diplomáticos, docentes universitarios, personal
militar y policial.
(3) Colocar el total de cargos por órgano o unidad orgánica
(4) Colocar el total de cargos por clasificación
(5) Colocar el número total de cargos ocupados de la entidad
(6) Colocar el número total de cargos previstos de la entidad
(7) Colocar el total de cargos de la entidad que debe coincidir con la sumatoria de cargos
contenidos en el Cuadro para Asignación de Personal.
46
CUADRO DE ASIGNACIÓN DE PERSONAL
ANEXO 1
ENTIDAD:
SECTOR:
CLASIFICACIÓN (1)
FP EC SP - DS SP - EJ SP - ES SP - AP RE
Encabezado.
a. Nombre de la Entidad Ej. Ministerio, Gobierno Regional, Local otros, consignar
denominación completa.
b. Sector (Sólo en caso de entidades adscritas a Ministerios)
(1) Colocar el número de contratos por clasificación, de acuerdo a lo siguiente:
FP
(2) Consignar el número total de contratos sujetos a modalidad en la entidad que equivale EC
a la suma de los valores señalados en el punto (1). SP
SP
SP
SP
RE
(2
su
47
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
ANEXO 2
ENTIDAD:
SECTOR:
NÚMERO DE
ÓRGANOS O UNIDADES ORGÁNICAS (1) CONTRATOS (2)
Encabezado.
a. Nombre de la Entidad Ej. Ministerio, Gobierno Regional, Local otros, consignar
denominación completa.
b. Sector (Sólo en caso de entidades adscritas a Ministerios)
(1) Identificar el nombre de cada uno de los órganos o unidades orgánicas de la Entidad
según estructura orgánica aprobada en su ROF.
(2) Consignar el número de contratos de locación de servicios vinculados a cada órgano o
unidad orgánica de la Entidad.
(3) Consignar el Total General de contratos de locación de servicios que equivale a la suma
de los valores señalados en el punto (2).
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EL PLAN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
EL PLAN DE
DESARROLLO
INSTITUCIONAL Y EL
PLAN DE DESARROLLO
CONCERTADO
PRESENTACIÓN
El punto de partida para elaborar un Plan de Desarrollo Institucional debe ser contar con
un Plan de Desarrollo Concertado actualizado. De esa manera, se estará en condiciones de
tener un marco de referencia para formular la misión y los objetivos estratégicos
institucionales de la Municipalidad en estrecha relación con la visión de futuro de cada
localidad.
La cartilla que se presenta a continuación ofrece los elementos y contenidos a tener
en cuenta para elaborar un Plan de Desarrollo Institucional de manera que los gobiernos
locales puedan contar con información básica de referencia para conocer qué es, el marco
legal, para qué sirve, y los contenidos mínimos de un PDI.
Hemos considerado necesario comenzar presentando los contenidos e importancia
del Plan de Desarrollo concertado, de manera que se pueda tener un conocimiento de
ambos instrumentos.
1. Instructivo para el Proceso de Presupuesto Participativo para el año fiscal 2008, publicado en el
Diario Oficial El Peruano el 11-04-2007.
49
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
18.1. El Poder Ejecutivo elabora y aprueba los planes nacionales y sectoriales de desarrollo,
teniendo en cuenta la visión y orientaciones nacionales y los planes de desarrollo de nivel
regional y local, que garanticen la estabilidad macroeconómica.
18.2. Los planes y presupuestos participativos son de carácter territorial y expresan los
aportes e intervenciones tanto del sector público como privado, de las sociedades regionales
y locales y de la cooperación internacional.
18.3. La planificación y promoción del desarrollo debe propender y optimizar las inversiones
con iniciativa privada, la inversión con participación de la comunidad y la competitividad
a todo nivel.
50
EL PLAN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
Todo Plan de Desarrollo debe tener el siguiente contenido, que a la vez constituye una
suerte de secuencia lógica de su elaboración.
— Desarrollo social
— Desarrollo económico
Los objetivos estratégicos constituyen las propuestas de cambios que deseamos alcanzar
en un periodo de tiempo determinado, al interior de cada eje de desarrollo.
Programas. Son acciones de mediano y largo plazo que integran acciones temporales, es
decir proyectos de inversión pública, y servicios o actividades permanentes. Los programas
pueden ser organizados por ejes estratégicos. Por ejemplo, al interior del eje de desarrollo
social se puede organizar el Programa de Salud.
Indicadores. Los indicadores de desempeño son instrumentos que proporcionan información
cuantitativa sobre el desenvolvimiento y logros de una institución, programa, actividad o
proyecto a favor de la población u objeto de su intervención en el marco de sus objetivos
estratégicos y de su misión.
Metas de objetivos estratégicos y programas. Las metas son el valor esperado del cambio
esperado en determinado periodo de tiempo y a nivel de cada objetivo estratégico. Los
indicadores nos ayudan a medir el logro de las metas.
Financiamiento. El financiamiento debe reflejar el presupuesto del Plan de Desarrollo para
así gestionar los recursos. Es muy probable que el presupuesto municipal no alcance para
51
INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
financiar las actividades y proyectos, por lo que se debe estimar el costo de todas las acciones
y establecer coordinaciones con las entidades públicas, privadas y de cooperación
internacional que tengan competencia para financiar las acciones y proyectos concertados.
Seguimiento y evaluación.- La Municipalidad y el conjunto de actores comprometidos en
hacer realidad los objetivos de desarrollo, deben reportar periódicamente el cumplimento
de sus responsabilidades en el logro de los objetivos. La evaluación es la medición de los
resultados obtenidos y el análisis de los cambios generados por los proyectos y actividades.
Es un instrumento de gestión para el mediano plazo que articulado con la visión y los
objetivos estratégicos del Plan de Desarrollo Concertado, permite dar coherencia a la
formulación de los Planes Operativos Institucionales y los procesos anuales de programación
presupuestaria, estableciendo objetivos estratégicos institucionales que organicen y asignen
de forma adecuada los recursos municipales y orienten el funcionamiento de la mu-
nicipalidad.
Artículo 9, inciso 2 de la Ley Orgánica de Municipalidades que estable como una de las
atribuciones del Concejo Municipal: “Aprobar, monitorear y controlar el Plan de Desarrollo
Institucional y el programa de inversiones, teniendo en cuenta los Planes de Desarrollo
Municipal Concertados y sus Presupuestos Participativos”.
Misión
Valores
Son los principios que definen la manera de actuar ante distintas situaciones y que deben
ser reflejados en la relación con la población. Son valores importantes a tomar en cuenta:
la vocación de servicio, transparencia, ejercicio democrático de la autoridad, puntualidad,
respeto a la población a quien se sirve.
Análisis estratégico
Se trata del análisis contextual y del análisis interno. Su principal utilidad radica en encontrar
tanto las oportunidades como las amenazas externas, como las fortalezas y debilidades
internas. Conviene entonces abordar de manera general el análisis FODA.
El FODA constituye uno de los principales estudios para el diagnóstico pues permite
conocer los factores claves. Conozcamos cada uno de los conceptos:3
2. Esta parte ha sido desarrollada tomando como referencia el texto de Arellano David, Gestión
Estratégica para el sector público. Del pensamiento estratégico al cambio organizacional. Fondo de
Cultura Económica, primera edición 2004, p. 71.
3. Al igual que la parte referida a la misión, este punto ha sido desarrollado en base al texto de
Arellano, David.
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INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
— Una debilidad es una limitación, falla o defecto, que puede llegar a evitar que la
Municipalidad logre su misión u objetivos.
— Una amenaza es cualquier situación desfavorable a nivel del entorno, existente o
potencial, que puede dañar las posibilidades de éxito de la misión.
Objetivos estratégicos
Los objetivos estratégicos constituyen las propuestas de cambios deseados que esperamos
alcanzar en el mediano plazo. A nivel institucional los objetivos deben contribuir al logro
de la visión y los objetivos de desarrollo trazados en el Plan de Desarrollo Concertado de la
provincia o distrito.
Proyectos y actividades
Fuentes de financiamiento
Definidos los proyectos y actividades, un PDI debe contener el costo total de las actividades
y proyectos priorizados para el mediano plazo. Hacerlo permitirá realizar las gestiones
correspondientes ante los diversos órganos del Estado a fin de lograr el financiamiento
correspondiente y definir qué proyectos y actividades serán financiados con recursos
municipales. Se trata de un aspecto y paso importante a ser tomado en cuenta.
Organización
Supone considerar la manera en que la Municipalidad debe ser organizada para cumplir
con la misión y objetivos propuestos y ejecutar eficiente y eficazmente las actividades y
proyectos. Un primer paso para hacerlo consiste en señalar las principales funciones que
cada una de las áreas de la Municipalidad deberá cumplir.
4. Guía de Orientación N° 01. Normas del Sistema Nacional de Inversión Pública. PRODES – Ministerio
de Economía y Finanzas, 2005, p. 29.
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EL PLAN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
La organización enfrenta el desafío de ser diseñada para una gestión por objetivos o
resultados. El cumplimiento de cada uno de los objetivos puede perfectamente ser encargado
a un órgano de línea u organizar la Municipalidad identificando los objetivos estratégicos
que cada órgano de línea deberá llevar adelante. Si esto es así, el Plan de Desarrollo
Institucional marca las pautas generales y sustantivas para la elaboración del Reglamento de
Organización y Funciones y la estructura orgánica municipal.
Seguimiento y evaluación
Los Planes de Desarrollo Institucionales se articulan con los Planes de Desarrollo Concertados
a través de los objetivos estratégicos y las actividades y proyectos. Sin embargo, desde una
mirada de las Políticas Públicas, la articulación debe tener como marco de referencia las
políticas y objetivos nacionales.
Un ejemplo de articulación es el siguiente:5
ARTICULACIÓN DE OBJETIVOS
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INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
La elaboración del PDI debe ser hecha tomando en cuenta la participación de los geren-
tes y trabajadores de la Municipalidad. También es conveniente contar con el aporte de
los representantes de la sociedad civil ante el Consejo de Coordinación Local, en la ló-
gica de articular los objetivos de desarrollo de la localidad con los objetivos estratégicos
institucionales.
La conducción para su elaboración debe estar a cargo de la Gerencia de Planeamiento
y Presupuesto. El punto de partida debería ser la conformación de una Comisión de Trabajo
aprobada por Resolución de Alcaldía.
En la elaboración del PDI se debe tener en cuenta de que su aplicación es un proceso
sistémico, flexible y participativo, coherente con las políticas institucionales, que a su vez
se convierte en derrotero para cada una de las unidades orgánicas de la administración
Municipal pues se trata de un instrumento para consolidar la acción municipal y su
formulación debe reflejar el compromiso de las autoridades locales en orientar las capacidades
institucionales en el logro de los propósitos que surgen de este interesante e imprescindible
ejercicio de planeación institucional.
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EL PLAN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
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INSTRUMENTOS DE GESTIÓN
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