Actividades operativas

Efectivo recibido de clientes-ventas: $2, 848,590.

Aumento en cuentas por cobrar: -$67, 500.
Efectivo recibido de clientes: $2, 781,090.
*Pago en efectivo por mercancías y gastos*
Costo de las mercancías vendidas: $1, 842,840.
Disminución del inventario: -$27, 000.
Compras netas: $1, 815,840.
Disminución en cuentas por pagar: $9000.
Aumento en préstamo bancario: -$18, 000.
Pago en efectivo por compras: $1, 806,840.
Gastos operativos: $749,250.
Gastos de depreciación: -$38,250.
Sub total: $711, 000.
Aumento beneficios a los empleados: -$4, 500.
Pago en efectivo por gastos de operación: $706,500.
RESUMEN:
Pago en efectivo por compras: $1, 806,840.
Pago en efectivo por gastos: $706,500
Pago en efectivo a proveedores y empleados; $2, 513,340.
*pago de intereses*
Gastos por interese pagados: $54, 000.
*pago de impuestos*
Impuesto sobre la renta: $60, 750
*efectivo en otras cuentas por cobrar*
Disminución en otras cuentas por cobrar: $4, 500.
*efectivo en gastos anticipados*
Aumento en gastos pagos por adelantado: -$13, 500.
*efectivo en provisiones y retenciones*
Aumento en provisiones y retenciones: $4, 500.
Actividades de inversión
Adquisición de mobiliario y planta por: $18, 000.
Compra de activos de propiedad, planta y equipo: -$18, 000.
Efectivo pagado para la compra de propiedad, planta y equipo: -$18, 000.
Actividades de financiamiento
Disminución en préstamo a largo plazo: $108, 000.
Efectivo pagado en préstamo a largo plazo: -$108, 000.
 ABC .S.R.L
Estado de flujo de efectivo
Al 21/12/12
(Valores en miles de pesos $RD)
METODO DIRECTO

Actividades de operación Debe Haber Total

ENTRADAS 2,790,090
Efectivo recibido por los clientes 2,781,090
Efectivo recibido en otras cuentas por cobrar 4,500
Efectivo recibido por provisiones y retenciones 4500
SALIDAS -2,641,590
Efectivo pagado a los proveedores y gastos 2,513,340
Pago por interés 54,000
Pago de impuestos sobre la renta ISR 60,750
Efectivo pagado en gastos anticipados 13,500
Efectivo neto de las actividades de operación 148,500
ACTIVIDADES DE INVERSION
ENTRADAS 0
SALIDA -18,000
Propiedad planta y equipos 18,000
Efectivo neto de las actividades de inversión -18,000
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS 0
SALIDAS -108,000
Préstamos a largo plazo 108,000
Efectivo neto de las actividades de -108,000
financiamiento
FLUJO NETO DE EFECTIVO 22,500
SALDO INICIAL DEL PERIODO 90,000
SALDO FINAL DEL PERIODO 112,500