Sei sulla pagina 1di 3

PREVIDENZA

Anni di laurea:
un riscatto agevolato
Guida alle novità che permettono di riscattare gli anni dell'università versando
cifre decisamente più basse rispetto a quelle previste con il sistema 'tradizionale'.
di Marzio Tosi

R
iscattare gli anni di laurea significa
versare una determinata somma
in modo da equiparare, a livello
contributivo, il periodo di studio
universitario a quello lavorativo: questa
particolare contribuzione è utile ai fini
previdenziali sia per raggiungere prima
il numero di anni necessari per ottenere
la pensione sia per incrementarne
l’ammontare.
Rispetto alla sua effettiva convenienza
economica (in sostanza: quanto prenderò
in più di pensione e per quanto tempo?)
non è possibile fare un discorso univoco.
Il vantaggio (o meno) del riscatto del
periodo di studi è legato a più fattori,
quali l’età, gli anni e l’ammontare della
contribuzione già versata al sistema
previdenziale.

Una questione di costi


Riscattare gli anni di laurea è sempre stato
molto oneroso. Per avere riconosciuto il
periodo universitario ai fini pensionistici,
infatti, bisogna versare parecchio denaro:
questo vale per dipendenti e autonomi.
La legge n.26 del marzo 2019, però, ha
introdotto una modalità alternativa,
cosiddetta ‘agevolata’, che abbassa anche a chi si è laureato prima del 1996 gennaio 1996. Ulteriore requisito:
notevolmente i costi del riscatto. Il nuovo e ha dunque anni di versamento nel bisogna chiedere la liquidazione
meccanismo di calcolo inizialmente si sistema retributivo: nei fatti, quindi, vale dell'assegno pensionistico interamente
applicava solo agli anni di corso di laurea per chi ha meno di 18 anni di contributi con il sistema contributivo.
a partire dal primo gennaio 1996, cioè con versati al 31 dicembre 1995 e, al momento
l’introduzione del sistema pensionistico della richiesta di riscatto, ha un minimo Due soluzioni, due spese
contributivo. La circolare Inps n.6 del di 15 anni complessivi di contributi, Quanto bisogna pagare perché gli anni di
gennaio 2020 ha esteso questa possibilità di cui almeno cinque versati dal primo università entrino a tutti gli effetti nel

www.altroconsumo.it marzo 2020 // 171 InTasca 17


PREVIDENZA

calcolo della pensione?


SITO INPS Giusto per dare un’idea di massima della

Come fare la domanda


differenza di costo tra le due differenti
soluzioni, senza scendere in dettagli tecnici
che potrebbero complicare il discorso,
La richiesta per riscattare gli anni di laurea può essere fatta
basti dire che con la modalità cosiddetta
in qualsiasi momento tramite il sito dell'istituto nazionale di
‘agevolata’ un anno di corso di laurea
previdenza, che mette anche a disposizione un calcolatore
per avere un'idea di massima della cifra da spendere. si riscatta ai fini pensionistici versando
circa 5.200 euro, contro i circa 13.200
euro necessari per riscattare lo stesso
LA RICHIESTA
anno attraverso il sistema ‘tradizionale’
La richiesta per il riscatto degli
anni di laurea si può fare in (ipotizzando una retribuzione annua lorda
qualsiasi momento e può di 40mila euro). In questo caso il risparmio
riguardare anche un periodo tra le due alternative ammonta, dunque,
inferiore a quello dell’intero a circa 8mila euro per ogni anno di studio
corso di studi (si parla in questo universitario.
caso di ‘riscatto parziale’).
Una cosa importante da Facciamo due conti
ricordare è che fare la domanda
Con il sistema tradizionale, l’aliquota per
non impegna comunque al
pagamento effettivo del riscatto:
il calcolo del riscatto degli anni di laurea si
ricevuto il via libera dall'Inps applica alla retribuzione lorda percepita
e arrivati a casa i bollettini di negli ultimi dodici mesi di attività.
versamento, si può sempre Con il sistema ‘agevolato’, invece,
cambiare idea e non fare l’aliquota viene applicata al cosiddetto
nulla (salvo poi, se si ritorna di ‘minimale’ retributivo degli artigiani e
nuovo sui propri passi, rifare commercianti (per il 2019 l’aliquota era
tranquillamente la domanda
del 33% e il minimale ammontava a 15.878
medesima di nuovo all'Inps).
euro). Ogni anno di riscatto del corso
SOLO VIA WEB di laurea è rateizzabile, senza interessi,
La richiesta può essere fatta, funziona sia per gli iscritti alla in dieci anni e la cifra è deducibile dalla
solamente per via telematica, gestione pubblica sia per quelli dichiarazione dei redditi.
attraverso il sito www.inps.it (si che rientrano nella gestione Facciamo un esempio: il signor Rossi si è
accede al servizio con pin, Spid privata (si possono verificare iscritto all’università il primo novembre
o Carta nazionale dei servizi), momentanee interruzioni in 1994, avendo già contributi in data
cliccando alla voce ‘Prestazioni caso di aggiornamenti). Si precedente, laureandosi esattamente dopo
e servizi’ e poi a ‘Tutti i servizi’. accede tramite pin, Spid o con la
4 anni di corso, cioè il primo novembre
Da qui, i dipendenti privati Carta nazionale dei servizi.
devono cliccare su ‘Riscatto Bisogna cliccare alla voce
del 1998. Se prima della circolare Inps
di laurea’, mentre i dipendenti ‘Prestazioni e servizi’, poi ‘Tutti i 6/2020 avrebbe potuto applicare il
pubblici su ‘Gestione dipendenti servizi’, poi ‘Riscatto di laurea’ e riscatto agevolato ai periodi di frequenza
pubblici: servizi per lavoratori e infine ‘Simulazione calcolo’. universitaria che vanno dal primo gennaio
pensionati’. Dopo aver selezionato la 1996 al 31 ottobre del 1998, mentre per il
In alternativa, per avere gestione previdenziale che periodo che va dal primo novembre 1994
informazioni, si può chiamare il interessa, vanno inserite alcune al 31 dicembre 1995 il costo del riscatto
numero verde gratuito 803.164 informazioni: anno di iscrizione
sarebbe stato calcolato in base al sistema
o rivolgersi ai patronati e agli all’università, numero di rate
‘retributivo’, ora può riscattare con il
intermediari Inps. con cui si intende frazionare
il pagamento, periodi da sistema agevolato tutti e quattro gli anni.
QUANTO BISOGNA PAGARE? riscattare. Attenzione, però: tutti i contributi versati,
Attraverso il suo sito (sempre su Una volta inseriti i dati richiesti, anche quelli prima del 1996, saranno
www.inps.it), l’Istituto nazionale bisogna cliccare su ‘Calcola conteggiati con il sistema contributivo.
di previdenza sociale fornisce l’onere del tuo riscatto di laurea’:
un calcolatore per dare un’idea la cifra fornita è indicativa; quella Cosa si può riscattare
di massima di quanto bisogna effettiva verrà comunicata dopo Indipendentemente dal fatto che si
versare per riscattare gli anni di la presentazione della richiesta
rientri nel sistema agevolato o in quello
studio universitario. Il servizio di riscatto.
tradizionale, sono riscattabili:

18 InTasca 171 // marzo 2020 www.altroconsumo.it


PREVIDENZA

- i diplomi universitari (corsi di durata non LE RICHIESTE DI RISCATTO


inferiori a due e non superiori a tre anni);
- i diplomi di laurea (corsi di durata non Il boom dell'agevolato
inferiori a quattro e non superiori a sei
A partire dalla sua introduzione, datata marzo 2019, il riscatto agevolato
anni); ha in poco tempo superato le domande di riscatto ordinario, che sono
- i diplomi di specializzazione post laurea e drasticamente diminuite nel giro di pochi mesi.
quelli conseguiti al termine di un corso di
2019 15.894 ordinario 16.603 agevolato
durata non inferiore a due anni;
- i dottorati di ricerca i cui corsi sono (da marzo a luglio) 32.497
regolati da specifiche disposizioni di legge;
- i titoli accademici introdotti dalla riforma
2018 29.343
dell’Università del 1999 (decreto n.
509/1999): laurea (al termine di un corso di
2017 24.577
durata triennale) e laurea specialistica (al
termine di un corso di durata biennale cui
2016 20.635
si accede con la laurea).
Ricordiamo che dal 1997 è possibile Fonte: Inps
riscattare più corsi universitari (in
precedenza, i plurilaureati potevano
scegliere di riscattare solo una laurea).
Sono invece esclusi dalla possibilità di pensione. Facciamo un esempio: il signor questa soluzione riescono a transitare dal
riscatto: Bianchi, nato il primo gennaio 1958, in sistema misto a quello completamente
- i periodi di iscrizione fuori corso; possesso di una laurea quinquennale, alla retributivo, in pratica riuscendo a
- i periodi già coperti da contribuzione fine del 2019 ha 34 anni di versamenti Inps maturare tutti i necessari 18 anni di
obbligatoria o figurativa oppure da riscatto e una retribuzione cresciuta di mille euro contribuzione previdenziale prima del
già chiesto ad altri regimi previdenziali; all’anno, fino ad arrivare a circa 50mila 1996 (anno in cui è entrato in vigore il
- i diplomi di laurea conseguiti in euro lordi nel 2018. Se non riscatta gli anni sistema contributivo).
università estere non riconosciute in di laurea, andrà in pensione di vecchiaia
Italia. raggiunti i 67 anni e 6 mesi, cioè ad agosto Riscatto con il sistema contributivo
2025. Se invece decide di riscattare i 5 Con il cambio di sistema previdenziale,
Convenienza caso per caso anni del periodo di studi, potrà andare oltre alla pensione anticipata ordinaria
Non è possibile determinare in modo in pensione anticipata, usufruendo della e a quella di vecchiaia, è stata introdotta
univoco se sia conveniente, o meno, cosiddetta ‘Quota 100’, a partire dal primo anche la pensione anticipata che si
riscattare gli anni di laurea. Il vantaggio maggio 2020. Il costo del riscatto non è matura al compimento dei 64 anni,
economico effettivo dipende dalla storia certo poca cosa: 83.555 euro. Grazie alla purché risultino versati almeno 20
contributiva di ciascun lavoratore, dagli circolare Inps, il signor Bianchi ha ora la anni di contributi e che l’ammontare
sviluppi della sua attività lavorativa possibilità di chiedere il riscatto agevolato, mensile della prima rata di pensione sia
oltre, naturalmente, che dai possibili a condizione che aderisca al regime almeno pari o superiore a 1.287,52 euro
futuri cambiamenti legislativi in tema contributivo. In soldoni, che cosa vuol (dato 2020), cioè a 2,8 volte l’importo
di previdenza riferiti all’età e agli anni dire? Da un lato il costo del riscatto scende mensile dell’assegno sociale. Chi ha
di contribuzione necessari per maturare da 83.555 a 26.199 euro, però la pensione si diritto a questa pensione anticipata
il diritto alla pensione. Detto questo, è riduce, perché 11 anni passano dal sistema non ha interesse a riscattare gli anni di
però utile fornire alcune indicazioni che retributivo (più favorevole) al sistema laurea. Attenzione: il diritto alla pensione
possono aiutare a capire quanto possa contributivo (meno favorevole). In questo anticipata si perde se si usufruisce della
essere conveniente il riscatto. caso, la perdita di pensione mensile possibilità fornita dalla circolare Inps
potrebbe essere anche del 20-25%. 6/2020 di riscattare gli anni di laurea
Riscatto con il sistema Comunque, in entrambi i casi, il signor precedenti al 1996.
retributivo e misto Bianchi potrà dedurre l'importo versato In generale, se consideriamo l’impatto
Per valutare il vantaggio bisogna per il riscatto dal suo reddito Irpef. sull’anticipo dei tempi di maturazione
confrontare il costo del riscatto con il In generale, si può dire che ‘recuperare’ della pensione, la convenienza del riscatto
numero delle rate mensili di pensione che la contribuzione degli anni di laurea è è possibile per chi ha iniziato a lavorare
si potranno riscuotere in anticipo rispetto quasi sempre conveniente, soprattutto per molto presto. Sotto l’aspetto dell’importo
al raggiungimento dell’età pensionabile chi non ha retribuzioni particolarmente dell’assegno pensionistico, l’interesse al
e con l’incremento dell’importo della elevate, per i lavoratori che tramite riscatto varia di caso in caso.

www.altroconsumo.it marzo 2020 // 171 InTasca 19