EL ÉXITO, S. A. REF. P.T. No.

AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS DESCRIPCION INICIALES FECHA

CÉDULA DE AJUSTES REALIZO:
Al 31 de diciembre de 2007 REVISO:
Cifras expresadas en quetzales

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER

10/15/2009 Ajuste No. 14
Resultado del ejercicio 1,324,909.72
Reserva Legal 12,966.74
Pérdida del Ejercicio 1,337,876.46
R/ Para ajustar el resultado del ejercicio por los
diversos ajustes que se hicieron en la auditoría
1,337,876.46 1,337,876.46
 EL ÉXITO, S. A. REF. P.T. No.
AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS DESCRIPCION INICIALES FECHA
CÉDULA DE RECLASIFICACIONES REALIZO:
Al 31 de diciembre de 2007 REVISO:
Cifras expresadas en quetzales

FECHA DESCRIPCION REFERENCIA DEBE HABER

9/21/2009 Reclasificación No. 1
Clientes 166,684.23
Anticipo sobre sueldos 166,684.23
R/ Se obtuvo declaración escrita del contador ge-
neral donde afirma que el saldo de la cuenta
anticipo sobre sueldos pertenece a clientes 166,684.23 166,684.23
9/21/2009 Reclasificación No. 2
Inversiones en Valores 163,845.00
IVA crédito fiscal 163,845.00
R/ El saldo de IVA credito fiscal comprendia el
certificado representativo de bonos del tesoro
de reodenamiento económico y social, serie A
Bono No. 10181 emitido el 01/12/2007 y con
vencimiento el 30/11/2012 a una tasa de interés
del 7% anual pagadero semestralmente. 163,845.00 163,845.00
9/21/2009 Reclasificación No. 3
Vehículos 303,492.64
Maquinaria y herramientas 303,492.64
R/ Por registro inadecuado de vehículos en la
cuenta de Maquinaria y herramientas 303,492.64 303,492.64
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AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS
CÉDULA DE DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
Al 31 de diciembre de 2007
Cifras expresadas en quetzales
DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO
16. Se comprobó que en la presentación de
declaraciones de ISR pago anticipado solo se
toman en cuenta los ingresos por ventas y ser-
vicios locales
17. En las declaraciones de IETAAP trimestral
se comprobó que el saldo según contabilidad
no está conforme a las liquidaciones realizadas
en las declaraciones
18. No se realizó el pago proporcional corres-
pondiente al 2o. Período del IETAAP para liqui-
dar los 25 días a partir del 06/06/2007 a los que
ya estaba afecta la empresa
17. El saldo provisionado de IETAAP por pagar
correspondiente al último período del 2007 no
aparece reflejado en el pasivo a corto plazo
para ser liquidado en enero 2008
18. El pedido de materia prima correspondien-
te a julio no ingresó completo y al verificar los
registros contables se estableció que ya había
sido registrado como compras del período.
REF. P.T. No.
DESCRIPCION INICIALES FECHA
REALIZO:
REVISO:
REFERENCIA RECOMENDACIÓN
Establecer procedimientos para revisiones fis-
cales periódicamente por parte de profesiona-
les ajenos a la empresa que puedan recomen-
dar y asesorar a la empresa en materia de im-
puestos.
Verificarse de dónde surgió este saldo erróneo
para establecer medidas de control contable
tendientes a evaluar el desempeño del conta-
dor general y sus auxiliares
Debe presentarse la declaración extemporanea
para liquidar el impuesto no reconocido ni pa-
gado para evitar sanciones mayores de parte
de la SAT
Realizar el ajuste para que se refleje el saldo
que queda por pagar e investigar cómo si apa-
rece revelado en el activo pero no aparece el
pasivo
Establecer un control correcto de revisión de
las adquisiciones de materia prima para com-
probar que llenen los requisitos de calidad y
que el pedido esté completo. Si no esta com-
pleto debe comunicarse inmediatamente a los
proveedores para que efectúen la rebaja