EL ÉXITO, S. A. REF. P.T. No.

AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS DESCRIPCION INICIALES FECHA

CÉDULA SUMARIA DE CAJA Y BANCOS REALIZO:
Al 31 de diciembre de 2007 REVISO:
Cifras expresadas en quetzales

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO

No. CUENTA CONTABILIDAD DEBE HABER AUDITORIA REF.
1 Caja General 84,536.90 7,894.37 215.36 92,215.91
2 Bancos 38,462.65 38,462.65

122,999.55 7,894.37 215.36 130,678.56

OBSERVACIONES
Los ingresos por ventas al contado, cobro de clientes y otros no se depositan al día hábil siguiente.
Para efectos de control interno, no se practican arqueos y cortes de caja
El cajero de la empresa, sin autorización de la administración, entra a sus labores a las 09:00 y sale a las 16:00 horas todos los días

CONCLUSIONES
Existe un saldo faltante, que según los procedimientos y políticas de la empresa debe descontársele de su sueldo al responsable.
No se efectúan conciliaciones bancarias mensuales

MARCAS
Suma Verificada y Correcta
Ajuste
Reclasificación
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AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS DESCRIPCION INICIALES FECHA
CÉDULA ANALÍTICA: CAJA Y BANCOS REALIZO:
Caja General REVISO:
Al 31 de diciembre de 2007
Cifras expresadas en quetzales

Custodio:
Puesto:
Hora de Inicio: Hora fin:

ARQUEO DE EFECTIVO
Billetes Monedas
Denominación Cantidad Sub-total Denominación Cantidad Sub-total
100.00 60 6,000.00 1.00 1 1.00
50.00 80 4,000.00 0.50 2 1.00
20.00 30 600.00 0.25 2 0.50
10.00 80 800.00 0.10 10 1.00
1.00 887 887.00 0.05 60 3.00
0.50 56 28.00 0.01 4 0.04
TOTAL 12,315.00 TOTAL 6.54

ARQUEO DE DOCUMENTOS POR LIQUIDAR

TIPO Fecha Número Librado por Banco Monto

cheque 12/28/2007 8910 Luis Enrique G&T 50,000.00
cheque 12/29/2007 3008 Fabiola Rodas BI 6,000.00
cheque 12/30/2007 33138 Ezequiel Peña BAM 16,000.00
72,000.00

ARQUEO DE FORMAS

FORMAS UTILIZADAS
Tipo Documento Del Al Concepto Monto
Recibo de Caja 620 622 Pago Clientes 72,000.00
Facturas 1,111 1242 Ventas 12,536.90
Total 84,536.90

FORMAS SIN UTILIZAR

Recibos 623 1000 Sin utilizar
Facturas 1243 2000 Sin utilizar
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CÉDULA ANALÍTICA DE CAJA GENERAL REALIZO:
Al 31 de diciembre de 2007 REVISO:
Cifras expresadas en quetzales
RESUMEN

Arqueos de Formas 84,536.90

Billetes (12,315.00)
Monedas (6.54)
Arqueo de Documentos (72,000.00)
Faltante 215.36

Como custodio de la Caja General manifiesto que el efectivo y documentos descritos anteriormente, correspon-
den a la totalidad del arqueo de valores que se encuentran en mi poder, por lo que afirmo haber presentando la
totalidad de los mismos, los cuales fueron recontados en mi presencia por el auditor y que me fueron devueltos
íntegramente, firmando de conformidad la presente.
Cobán, Alta Verapaz, 02 de enero de 2008

f. f.
Luis Fernando Solares García Jose Perez
CPA Responsable Encargado de Caja

MARCAS
Suma Verificada y Correcta
Documento examinado
Ajuste
Reclasificación
Deficiencia de Control Interno
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CÉDULA ANALÍTICA: CAJA Y BANCOS REALIZO:
Conciliación Bancaria REVISO:
Al 31 de diciembre de 2007
Cifras expresadas en quetzales

SALDO SALDO
No. DESCRIPCION VALOR CONTABILIDAD BANCO
1 SALDOS AL 31/12/07 de la cuenta No. 3-124-00000-1 de Banrural 38,462.65

2 Estado de cuenta No. 112330 de fecha 03/01/08 emitido por el banco 38,462.65

38,462.65 38,462.65

f. f.
Luis Fernando Solares García Jose Perez
CPA Responsable Encargado de Caja

MARCAS
Suma Verificada y Correcta
Documento examinado
Deficiencia de Control Interno