Título de la tarea

Ciclos de caja y Operativo

Nombre Alumno

Danae Campos F.

Nombre Asignatura

Finanzas I

Instituto IACC

Ponga la fecha aquí

14 – 12 – 2020
DESARROLLO DE LA TAREA:

Tome en cuenta el siguiente balance y estado de resultado.

En base a los datos responda:

- Calcule el ciclo de efectivo y ciclo operacional.

Rp.: Ciclo Operativo: Es el período que transcurre desde que se efectúa el inventario hasta el
instante en que se recibe el pago de la venta:

20 + 10 + 15 = 45 días

o Este ciclo se divide en:

 Período de cuentas por Cobrar: Es el plazo que se require para cobrar la venta, a modo de
ejemplo como se plantea serían 15 días.

 Período de Inventario: Es el plazo que se require para adquirir y vender, ejemplo, 20 + 10

= 30 días.

Ciclo Operativo = Período de cuentas por Cobrar + Período de Inventario = 15 + 30 = 45 días.

 Ciclo de Efectivo: Es un indicador financiero que permite determinar el lapso que hay
desde que se paga hasta la cobranza de la venta, es decir, el tiempo que se tarda la
empresa en convertir las compras de inventario en efectivo.
Se divide en:

 Período de cuentas por Pagar: Es el plazo que va desde que se adquiere el inventario
hasta que se paga, ejemplo, 15 + 30 = 45 días.

 Ciclo de Efectivo: Es el plazo que va desde que se efectúa la compra hasta que se cobra la
venta, período en el cual se debe finnaciar el total del costo del inventario.

Ciclo de Efectivo = Ciclo Operativo – Período de cuentas por Pagar = 45 – 10 = 35 días.

- ¿Qué tipo de acciones le recomendaría a esta empresa para aumentar su flujo de efectivo?

Rp.: - Perfeccionar el sistema de cobro.

- Administrar adecuadamente el inventario.
- Negociar plazos mayores de pago con sus proveedores.
- Controlar los gastos.
- Contar con un presupuesto.
- El dueño de esta empresa, le pregunta si es realmente necesario mantener un cierto
margen de efectivo. ¿Qué le respondería usted?

Rp.: Es muy importante mantener un margen de efectivo para cualquier empresa, ya que
representa las entradas y salidas de este mismo (efectivo) producto de la operación diaria de una
empresa.
Este elemento es una herramienta vital para controlar los egresos e ingresos, de tal forma que
permite enfrentar obligaciones diarias, al tiempo que sirve para medir los fondos con los que
dispone la misma empresa.
 Bibliografía

Administración del Capital de Trabajo y Manejo de la Tesorería, Finanzas I

IACC 2020