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Noviembre 30 de 2020
La correspondencia relacionada con esta actividad debe ser dirigida a nombre, John J.
Contacto: jramirez257@estudiantes.areandina.edu.co
Contenido
Objetivos.................................................................................................................................4
Objetivo General.................................................................................................................4
Objetivos específicos..........................................................................................................4
Instrucciones.......................................................................................................................5
Planeación de la Auditoria..................................................................................................7
Estudio previo.........................................................................................................................9
Estudio preliminar:............................................................................................................10
Programación Operativa...................................................................................................10
Mapa de Riego......................................................................................................................15
Conclusiones.........................................................................................................................16
Referencia bibliográfica........................................................................................................17
Objetivos
Objetivo General
Identificar los componentes técnicos que se requieren aplicar para un mapa de riesgo
Objetivos específicos
evaluativa.
Actividad Evaluativa Tarea
Previo a la realización de este taller debió hacerse la lectura del módulo y sus
recursos.
Instrucciones
Elaborar cuadro con mapa de riesgo que contenga mínimo la información indicada
Hacer análisis del resultado que arroja el mapa del proceso estudiado.
Desarrollo Actividad Evaluativa “Mapa de Riego Auditoria Forense”
misma.
plenamente la historia del Hospital Universitario de Sincelejo y en ello del sector en el que
laboran, dándole así un valor agregado a la misión organizacional y a los servicios que
(planta), denominación que se les da a empleados del sector público, por lo tanto, conocen
por sus esfuerzos, pues no hay un esquema de incentivos definido para quienes se esfuerzan
conllevando esto a una inoportuna gestión de los recursos y los medios para la consecución
de los objetivos.
el personal suficiente para ejecutar dicha acción. En cuanto al área contable la organización
está en permanente capacitación de acuerdo a las nuevas normativas dadas a nivel nacional
por la Contaduría General de la Nación, buscando siempre cumplir con las directrices dadas
Proceso: Administrativo
Departamento: Contabilidad
Área: Tesorería
Objetivos específicos:
Planeación de la Auditoria
Levantamiento de Información
información:
autorice el examinar todos los soportes físicos, así como libros de actas, correspondencia y
Elaborar el plan de auditoria junto con el informe final de los hallazgos obtenidos.
Suplentes, responsabilidades:
Preparar informes junto con los papeles de trabajo donde se evidencias los
Según lo ordenado por el articulo 207 del C.co. y otras normas legales vigentes y de
vigente.
Libros de Actas
Libros Oficiales
e inversiones.
Declaraciones tributarias
Estudio previo
Se solicitará y analizara los últimos 5 informes de Auditoria previos para conocer
del Objeto social; de igual manera la ejecución presupuestal de los últimos 5 años, de esta
Estudio preliminar:
rutinarias según los establecido, de esta manera prevenir riesgos inherentes que se
Programación Operativa
Para el cumplimiento de las funciones; el revisor fiscal hará mínimo dos visitas
semanales a las instalaciones de la E.S.E., con duración de cinco (5) horas cada visita.
Se contará con la colaboración permanente de dos (2) asistentes y una secretaria de tiempo
completo, quienes cumplirán sus labores bajo la dirección del revisor fiscal; su
contadores públicos.
las técnicas de interventoría de cuentas como lo estipula el articulo 208 del Código de
Inicio
Gestión
administrativa y TESORERIA
financiera
Si No
Por
Si segregación
Recaudos y pagos
de
Funciones
Registro de No
Ingresos y Egresos
Prevención de
desviación de
recursos
Gestión de las
cuentas bancarias
Control de Administración de para la
No Si recursos prevención del
Tesorería
financieros fraude en el
proceso de
Tesorería
Fin
Identificación del Riesgo
Proceso: Administrativo
Departamento: Contabilidad
Área: Tesorería
Tabla de probabilidad
Nive Descriptor Descripción Frecuencia
l
1 Improbable Puede ocurrir el evento No se ha presentado en
solo de manera aislada los últimos cinco años
2 Remoto Puede ocurrir el evento No se ha presentado en
solo de manera ocasional los últimos tres años
3 Ocasional Podría ocurrir el evento en Se ha presentado una vez
un determinado tiempo en los últimos tres años
4 Moderado Puede ocurrir el evento en Se presento una vez en el
un determinado tiempo ultimo año
5 Frecuente Probablemente el evento Se presento una vez en
ocurrirá en la mayoría de los últimos seis meses
las circunstancias.
6 Constante Se espera que el evento Se ha presentado más de
ocurra en la mayoría de las una vez en los últimos
circunstancias. seis meses
Matriz de riesgo
C o n sta n t e 6 12 30 60 120 300
Fre c u e n t e 5 10 25 50 100 250
Mo d e ra d o 4 8 20 40 80 200
Fre c u e n c ia
O c a sio n a l 3 6 15 30 60 150
Re m o t o 2 4 10 20 40 100
Im p ro b a b le 1 2 5 10 20 50
In sig n ific a nt e Ma rg in a l G ra v e C ritic o De sa stro so C a ta st ro fic o
Ma t riz d e Rie sg o
Im p a c to
C o n sta n t e R1
Fre c u e n t e
Mo d e ra d o
Fre c u e n c ia
O c a sio n a l
Re m o t o
Im p ro b a b le
In sig n ific a nt e Ma rg in a l G ra v e C ritic o De sa stro so C a ta st ro fic o
Ma t riz d e Rie sg o
Im p a c to
Después del análisis del riesgo del Departamento de contabilidad del Área de
C o n sta n t e R1
Fre c u e n t e
Mo d e ra d o R1
Fre c u e n c ia
O c a sio n a l
Re m o t o
Im p ro b a b le
In sig n ific a nt e Ma rg in a l G ra v e C ritic o De sa stro so C a ta st ro fic o
Ma t riz d e Rie sg o
Im p a c to
C o n sta n t e
Fre c u e n t e R3 R1
Mo d e ra d o R2
Fre c u e n c ia
O c a sio n a l
Re m o t o
Im p ro b a b le
In sig n ific a nt e Ma rg in a l G ra v e C ritic o De sa stro so C a ta st ro fic o
Ma t riz d e Rie sg o
Im p a c to
Niv e l C a n tid a d Po rc e n ta je
Ac e p ta b le 0 0
To le ra b le 0 0
In a c e p ta b le 1 13,33%
In a d m isib le 2 83,33%
To ta l 3 96,66%
Mapa de Riego
Pro c e so Ad m in istra tiv o
De p a rta me nto C o n t a b ilid a d
Are a Te so re ria
Ob je tivo
Rie sg o Co ntro le s Ac c io n d e me jo ra m ie nto
De sc rip c io n Rie sg o
Pro c e so Sub p ro c e so Ac tivid a d Rie sg o Ase rc io n q u e Fe c h a d e
De sc rip c io n Dise ñ o O b je tiv o re sid ua l De ta lle Re sp o n sa b le C a rg o
In h e re n te a fe c ta e l rie sg o Im p le m e n ta c io n
Las Variables cuantificables permiten analizar con mayor certeza los riesgos existentes en las
las inversiones y el retorno que estas brindan a los recursos, pues a mayores inversiones
El riesgo financiero analiza la posibilidad de que el riesgo económico ponga a la entidad ante
Toda institución debe formular y aplicar una política para la gestión o administración del
riesgo, que le permita orientar todas sus actividades al adecuado cumplimiento de los
objetivos trazados, a través de la mitigación de los eventos que no apunten a tal fin.
Es necesario que la metodología que se aplique para la identificación, análisis y control de los
riesgos se promulgue a todas las personas que hacen parte de la organización, para que así,
quienes intervienen en los procesos sepan reaccionar, ante eventualidades y conocer que
Los riesgos son inherentes a cualquier actividad que se desarrolle, por lo tanto, es necesario el
FUNDACION DEL AREA ANDINA, Auditoria Forense Referente Eje 3, disponible en:
https://areandina.instructure.com/courses/10695
FUNCION PUBLICA, Guía para la Administración del Riesgo V4, Recuperado de.
https://www.funcionpublica.gov.co/documents/418548/34150781/Gu
%C3%ADa+para+la+administraci%C3%B3n+del+riesgo+y+el+dise
%C3%B1o+de+controles+en+entidades+p%C3%BAblicas+-+Riesgos+de+gesti%C3%B3n
%2C+corrupci%C3%B3n+y+seguridad+digital+- +Versi%C3%B3n+4+-
+Octubre+de+2018.pdf/68d324dd-55c5-11e0-9f37-2e5516b48a87?
t=1542226781163&download=true