TALLER ESTADOS FINANCIEROS

PROCEDIMIENTOS CONTABLES
1. Elaborar los estados de resultados y Estado de situación financiera de la compañía
ALMACEN HOGAR Y MODA LTDA. Dedicada a la comercialización de electrodomésticos.
Para el mes de ENERO DEL AÑO 2020, con la siguiente información:
Cuenta valor
Clientes 56.303.000
Salarios por pagar2 8.450.000
Caja 2 10.250.000
Bancos 2 115.000.000
Reservas obligatorias 42.024.800
Inversiones bonos 2 14.650.000
Mercancía no fabricada por la empresa 2 644.440.300
Aportes sociales 134.270.000
Flota y equipo de transporte 2 17.800.000
Construcciones y edificaciones 2 160.000.000
Depreciación acumulada 2 (13.200.000)
Marcas( largo plazo) 2 38.500.000
Terrenos 2 95.200.000
Valorización de propiedad planta y equipo2 10.500.000
Valorización de inversiones 2 5.700.000
Proveedores nacionales 44.350.000
Retenciones y aportes nomina 4.630.000
Obligaciones financieras bancos nacionales 2 45.620.000
Gastos personal (ventas) 1 7.800.000
Retención en la fuente 2 4.690.000
costos y gastos por pagar 36.210.000
Gastos servicios(AD) 2.550.000
Obligaciones financieras del exterior (lp) 79.450.000
Bonos en circulación (lp) 51.550.000
Gastos honorarios (AD) 3.600.000
Gastos de personal (AD) 8.200.000
Gastos depreciación (AD) 3.890.000
Gastos financieros(INTERESES) 1.360.000
Ingresos Comercio al por mayor y al por
menor( venta de electrodomésticos) 960.000.000

Costo venta comercio al por mayor y al por 211.150.000

menor( venta de electrodomésticos)
Ingresos financieros 6.500.000
Utilidades acumuladas 24.153.000
Superávit por valorizaciones(de 20.200.000
inversiones)
Gastos servicios(V) 1 250.000.000
Gastos multas 1.850.000
Obligaciones fiscales( de renta) 252.352.000
Utilidades del ejerccio 491.373.500
Iva por pagar 2 10.320.000
Cesantías2 2.000.000
Intereses CESANTIAS2 500.000
Prima de servicios2 2.000.000
Vacaciones2 1.000.000

2. Elaborar los estados financieros de la compañía JUSTO Y BUENO S.A. para el mes de
febrero del año 2020:

Cuenta Valor
Anticipo impuestos 23.560.000
Caja 27.320.000
Clientes 22.100.000
Indemnizaciones laborales 14.650.000
Bancos 122.500.000
Reservas obligatorias 99.695.180
Inversiones títulos 52.568.000
Equipo de computación y comunicación 62.500.000
capital suscrito y pagado 648.369.000
Equipo de oficina 39.250.000
Construcciones y edificaciones 1.250.000.000
Depreciación acumulada (12.620.000)
Flota y equipo de transporte 31.400.000
MNFE 210.000.000
Terrenos 750.000.000
Valorización inversiones 14.480.000
Proveedores nacionales 99.150.000
Cxp dividendos por pagar 15.350.000
Gastos personal (ventas) 74.250.000
Gastos servicios(AD) 52.258.000
Obligaciones financieras bancos nacionales 33.258.000
(largo plazo)
Acreedores varios (largo plazo) 44.693.000
Gastos impuestos (AD) 37.962.000
Gastos de personal (AD) 66.365.000
Gastos depreciación (AD) 8.214.000
Gastos de viaje (AD) 11.110.000
Gastos diversos demandas laborales 25.236.000
Comercio al por mayor( ventas de 2.850.000.000
mercaderías) 1
Costo ventas( comercio al por mayor) 1 650.000.000
Gastos publicidad(V) 450.150.000
Ingresos intereses 1 45.630.000
Utilidad ejercicios anteriores 12.563.000
Superávit por valorizaciones(de 14.480.000
inversiones)
Gastos mantenimiento y reparaciones (V) 75.320.000
Gastos Seguros (V) 102.630.000
Cuentas por cobrar a socios y accionistas 62.360.000
Obligaciones fiscales( de renta) 470.123.200
Retención en la fuente por pagar 5.230.000
Acreedores varios 5.150.000
Retenciones y aportes de nomina 4.590.000
Iva por pagar 6.250.000
Utilidades del ejercicio 1.171.386.620
Gastos intereses 24.670.000
Cesantías 4.000.000
Vacaciones 2.000.000
Intereses cesantias 480.000
Prima de servicios 4.000.000