APRENDIZ:

JUAN GUILLERMO LOPEZ CORONADO 

INSTRUCTOR:
FERMINA VILLALOBOS CERVANTES
PROGRAMA DE FORMACIÓN CALCULO E INTERPRETACION DE INDICADORES FINANCIEROS (2215170)
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA)
CIEROS (2215170)
 COOPERATIVA MULTIACTIVA TRABAJANDO JUNTOS

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA

2015
INVERSION)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DISONIBLE 66.439.256
caja 4.246.146
bancos 62.193.110
fondo de liquidez 0
12 INVERSIONES 100.000.000
Para mantener hasta el vcto. 100.000.000
CARTERA DE CREDITO
14 309.587.943
ASOCIADOS
crédito de consumo garantía
3.073.518
admisible
crédito de consumo otras garantía 313.021.287
provisión para protección de cartera -1.567.880
provisión general de cartera -4.938.982
16 CUENTAS POR COBRAR 17.472.668
convenios 345.6
anticipos 4.250.000
créditos a empleados 2.103.000
deudores patronales 2.462.314
ingreso por cobrar(intereses) 5.222.679
ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc
199.836
exasoc)
anticipos de impuesto 4.310.506
otras cuentas por cobrar 550.707

provisiones para protección de c x c -1.971.974

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 493.499.867

ACTIVO NO CORRIENTE
CARTERA DE CREDITO PORCION
14 671.701.462
NO CTE.
crédito de consumo garantía
6.531.226
admisible
crédito de consumo otras garantía 665.170.236
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 13.482.008
muebles y equipo de oficina 3.530.000

equipo de cómputo y comunicaciones 11.484.000

depreciación acumulada -1.531.992

18 ACTIVOS DIFERIDOS 7.261.920

cargos diferidos (software sicoopweb) 7.261.920

 19 OTROS ACTIVOS 21.270.070
otras inversiones 10.845.166
bienes recibidos en pago 17.374.840
provisión otros activos -6.949.936
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 713.715.460
TOTAL ACTIVO $ 1,207,215,327

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO)

PASIVO 2.015
21 DEPOSITO 0
ahorro voluntario 0
ahorro permanente 0
24 CUENTAS POR PAGAR 12.397.258
costos y gastos por pagar 7.553.694
retención en la fuente 1.074.043
retenciones y aportes de nomina 678.805
remanentes por pagar 3.067.718
otras cuentas por pagar 22.998
TOTAL PASIVO CORRIENTE 12.397.258
26 fondos sociales 223.389.629
fondo social de educación 92.603.607
fondo social de solidaridad 79.184.022
fondos social de actividades
8.347.132
asociados
fondo nacional de cartera 31.437.693
fondo social otros fines 11.817.175
27 OTROS PASIVOS 2.851.786

obligaciones laborales consolidadas 2.533.317

ingresos recibidos para terceros 318.469

PASIVOS ESTIMADOS Y
28 0
PROVICIONES
provisión contingencia 0
TOTAL PASIVOS 238.638.673
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 666.344.443
aportes ordinarios 665.003.459
fondo social mutual 1.340.984
32 RESERVAS 120.338.556
protección de aportes 117.729.546
inversión social 1.565.406
reservas estatutarias 1.043.604
FONDOS DE DESTINACION
33 15.235.791
ESPECIFICA
fondo para revalorización de aportes 1.530.805
fondo de mercadeo de producto 3.101.827
fondo especial 521.802
 fondos sociales capitalizados 9.447.341
fondos de inversión 634.016
34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO 38.614.418
auxilios y donaciones 785.33
revalorización del patrimonio 37.829.088
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 128.043.446

RESULTADOS DE EJERCICIOS
36 0
ANTERIORES
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 968,576,654
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.207.215.327
NDO JUNTOS

2016

61.196.406
15.233.539
42.315.953
3.646.914
450.000.000
450.000.000

204.192.457

246.448.534
-38.214.530
-4.041.547
9.213.840
10.018.021
2.300.000
2.054.881
107.115
2.865.197

199.836

4.310.506
0

-12.641.716

724.602.703

523.703.136

523.703.136
0
8.535.000

13.175.000

-21.710.000
628.2

628.2
 28.220.006
10.845.166
17.374.840
0
552.551.342
$ 1,277,154,045

NANCIAMIENTO)
2.016
91.147.296
13.990.509
77.156.787
58.153.338
2.287.067
394.677
617.392
54.854.202
0
149.300.634
129.660.218
47.191.501
72.334.370

10.134.347

0
0
3.410.079

3.048.876

361.203

26.000.000

26.000.000
308.370.931

548.427.288
547.086.305
1.340.983
2.609.010
0
1.565.406
1.043.604

13.704.986

0
3.101.827
521.802
 9.447.341
634.016
38.614.418
350
38.264.418
482.532.290

-117.104.878

$ 968,783,114
1.277.154.045
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE 2.015 2.016
DICIEMBRE DE
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS $ - $ 717,327
RECUPERACIONES $ 3,811,512 $ 6,382,406
SERVICIOS DEL CREDITO $ 205,869,077 $ 86,269,590
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES $ 850 $ -
TOTAL INGRESOS
$ 210,530,589 $ 93,369,323
OPERACIONALES
MENOS COSTO DE VENTAS $ - $ 581,786
EXCEDENTE BRUTO
$ 210,530,589 $ 92,787,537
OPERACIONAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL $ 40,209,005 $ 29,604,440
GASTOS GENERALES $ 48,013,011 $ 35,654,015
PROVISIONES $ 14,886,201 $ 5,142,323

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO $ 1,171,280 $ -

DEPRECIACIONES $ 1,531,992 $ -
GASTOS FINANCIEROS $ 1,399,421 $ 26,773,934
TOTAL GASTOS
$ 107,210,910 $ 97,174,712
ADMINISTRATIVOS
EXCEDENTE ODEFICIT
$ 103,319,679 -$ 4,387,175
OPERACIONAL

INGRESOS NO OPERACIONALES

FINANCIEROS $ 22,826,502 $ 14,622,415

COMISIONES $ - $ 336,809
UTILIDAD EN VENTA DE
$ - $ 491,916,788
INVERSIONES
RECUPERACIONES $ 8,000,000 $ -
DIVERSOS $ 1,539,405 $ 173,087
INGRESOS EJERCICIOS
$ - $ 13,812,230
ANTERIORES
TOTAL INGRESOS NO
$ 32,365,907 $ 520,861,329
OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
IMPUESTOS $ - $ 78,228
FINANCIEROS $ 3,559,115 $ 5,040,295
EXTRAORDINARIOS $ 2,225,977 998,54
GASTOS DIVERSOS $ 66,064 $ 24,253,800
GASTOS DE EJERCICIOS
$ 1,790,984 $ 3,571,001
ANTERIORES
TOTAL GASTOS NO
$ 7,642,140 $ 33,941,864
OPERACIONALES
EXCEDENTE O DEFICIT NO
$ 24,723,767 $ 486,919,465
OPERACIONALES
EXCEDENTE O DEFICIT DEL
$ 128,043,446 $ 482,532,290
EJERCICIO
Margen bruto 2015
MARGEN BRUTO = Utilidad Bruta / Ingresos. 1.00

MARGEN OPERACIONAL 2015

MARGEN OPERACIONAL = Utilidad Operacional / Ingresos.
0.491

MARGEN NETO. 2015

MARGEN NETO = Utilidad Neta / Ingresos 0.61

RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS. 2015

RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS = Utilidad Neta / Activos. 0.106

RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO. 2015

RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO = Utilidad Neta /
Patrimonio 0.132

INDICADOR DUPONT 2015

INDICE DUPONT = (Utilidad Neta / Ingresos) * (Ingresos / Activos)
0.106
 2016
0.99

2016

- 0.047

2016
5.17

2016
0.378

2016

0.498

2016

0.378