10/10/2020 Nota interna - iSiigo

Asignatura:

Contabilidad financiera 3

Actividad:

Transacciones contables 3

Presenta:

Mónica Sampayo Sánchez

ID: 756554

Docente:

CLAUDIA PATRICIA VERA

Colombia, Bucaramanga Octubre,12 del 2020

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10/10/2020 Nota interna - iSiigo

1- Se toma un arrendamiento financiero de un local por valor de $2.500.000 mensuales.

Nota:
Se realiza un arrendamiento financiero por un total de $ 47.284.814 con opción de compra a 24
meses, la tasa de interés pactada 2%. La cuota mensual pactada con el banco de $ 2.500.000,
los cuales se pagan los días 30 de cada mes al banco con el cual hizo el contrato de
arrendamiento financiero. La última cuota (24) corresponde a la opción de compra.

VF 0

VP 47.284.814
PERIODO 2 2.500.000
NÚMERO DE MESES 24
TASA DE INTERESES 2,0%

VALOR ABONO A
PERIODO CAPITAL CUOTA CAPITAL INTERESES SALDO

1 47.284.814 2.500.000 1.554.304 945.696 45.730.510

2 45.730.510 2.500.000 1.585.390 914.610 44.145.120

3 44.145.120 2.500.000 1.617.098 882.902 42.528.023

4 42.528.023 2.500.000 1.649.440 850.560 40.878.583

5 40.878.583 2.500.000 1.682.428 817.572 39.196.155

6 39.196.155 2.500.000 1.716.077 783.923 37.480.078

7 37.480.078 2.500.000 1.750.398 749.602 35.729.680

8 35.729.680 2.500.000 1.785.406 714.594 33.944.273

9 33.944.273 2.500.000 1.821.115 678.885 32.123.159

10 32.123.159 2.500.000 1.857.537 642.463 30.265.622

11 30.265.622 2.500.000 1.894.688 605.312 28.370.934

12 28.370.934 2.500.000 1.932.581 567.419 26.438.353

13 26.438.353 2.500.000 1.971.233 528.767 24.467.120

14 24.467.120 2.500.000 2.010.658 489.342 22.456.463

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15 22.456.463 2.500.000 2.050.871 449.129 20.405.592

16 20.405.592 2.500.000 2.091.888 408.112 18.313.704

17 18.313.704 2.500.000 2.133.726 366.274 16.179.978

18 16.179.978 2.500.000 2.176.400 323.600 14.003.577

19 14.003.577 2.500.000 2.219.928 280.072 11.783.649

20 11.783.649 2.500.000 2.264.327 235.673 9.519.322

21 9.519.322 2.500.000 2.309.614 190.386 7.209.708

22 7.209.708 2.500.000 2.355.806 144.194 4.853.902

23 4.853.902 2.500.000 2.402.922 97.078 2.450.980

-
24 2.450.980 2.500.000 2.450.980 49.020 0

UNIMINUTO-GIRAR-UV- EMONICASAMPAYO
SANCHEZ-44205
Obligaciones financieras
CC-7-2
No. 2020-04-01
NIT 800.116.217
Fecha de elaboración
Teléfono:

# Cuenta contable Tercero Detalle Descripción Débito Crédito

BANCO
1 15168001 - LOCAL LOCAL 47,284,814.00 0.00
DAVIVIENDA

C1-1 Cuota: 1
21051003 - Leasing BANCO Leasing
2 Fecha: 0.00 1,554,304.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/04/2020

C2-2 Cuota: 2
21051003 - Leasing BANCO Leasing
3 Fecha: 0.00 1,585,390.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/05/2020

C3-3 Cuota: 3
21051003 - Leasing BANCO Leasing
4 Fecha: 0.00 1,617,098.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/06/2020

C4-4 Cuota: 4
21051003 - Leasing BANCO Leasing
5 Fecha: 0.00 1,649,440.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/07/2020

C5-5 Cuota: 5
21051003 - Leasing BANCO Leasing
6 Fecha: 0.00 1,682,428.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/08/2020

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10/10/2020 Nota interna - iSiigo

C6-6 Cuota: 6
21051003 - Leasing BANCO Leasing
7 Fecha: 0.00 1,716,077.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/09/2020

C7-7 Cuota: 7
21051003 - Leasing BANCO Leasing
8 Fecha: 0.00 1,750,398.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/10/2020

C8-8 Cuota: 8
21051003 - Leasing BANCO Leasing
9 Fecha: 0.00 1,785,406.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/11/2020

C9-9 Cuota: 9
21051003 - Leasing BANCO Leasing
10 Fecha: 0.00 1,821,115.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/12/2020

C10-10 Cuota: 10
21051003 - Leasing BANCO Leasing
11 Fecha: 0.00 1,857,537.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/01/2021

C11-11 Cuota: 11
21051003 - Leasing BANCO Leasing
12 Fecha: 0.00 1,894,688.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
28/02/2021

C12-12 Cuota: 12
21051003 - Leasing BANCO Leasing
13 Fecha: 0.00 1,932,581.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/03/2021

C13-13 Cuota: 13
21051003 - Leasing BANCO Leasing
14 Fecha: 0.00 1,971,233.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/04/2021

C14-14 Cuota: 14
21051003 - Leasing BANCO Leasing
15 Fecha: 0.00 2,010,658.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/05/2021

C15-15 Cuota: 15
21051003 - Leasing BANCO Leasing
16 Fecha: 0.00 2,050,871.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/06/2021

C16-16 Cuota: 16
21051003 - Leasing BANCO Leasing
17 Fecha: 0.00 2,091,888.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/07/2021

C17-17 Cuota: 17
21051003 - Leasing BANCO Leasing
18 Fecha: 0.00 2,133,726.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/08/2021

19 21051003 - Leasing BANCO C18-18 Cuota: 18 Leasing 0.00 2,176,400.00

Davivienda DAVIVIENDA Fecha: Davivienda

1/2
 30/09/2021

C19-19 Cuota: 19
21051003 - Leasing BANCO Leasing
20 Fecha: 0.00 2,219,928.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/10/2021

C20-20 Cuota: 20
21051003 - Leasing BANCO Leasing
21 Fecha: 0.00 2,264,327.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/11/2021

C21-21 Cuota: 21
21051003 - Leasing BANCO Leasing
22 Fecha: 0.00 2,309,614.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/12/2021

C22-22 Cuota: 22
21051003 - Leasing BANCO Leasing
23 Fecha: 0.00 2,355,806.00 Documento sin
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/01/2022 título
C23-23 Cuota: 23
21051003 - Leasing BANCO Leasing
24 Fecha: 0.00 2,402,922.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
28/02/2022

C24-24 Cuota: 24
21051003 - Leasing BANCO Leasing
25 Fecha: 0.00 2,450,979.00
Davivienda DAVIVIENDA Davivienda
30/03/2022

Total

1/2
 UNIMINUTO-GIRAR-UV-EMONICASAMPAYO
SANCHEZ-44205
NIT 800.116.217

Tel:

Recibo de pago / Egreso

El valor de Dos millones quinientos mil pesos m/cte 2,500,000.00

No 3

Concepto Valor

Abono C1-1 Cuota 1 30/04/2020

Fecha pago Forma de pago
Pagado
Intereses acorrientes
BANCO DAVIVIENDA
NIT 890.000.002-4 Teléfono 6300000 2020-10-10 Efectivo
Dirección CALLE 36 18 24 Ciudad Bucaramanga - Colombia
Total COP 2,500,000.00
Observaciones:

PAGADA 1ERA CUOTA LEASIN DAVIVIENDA

1/2
 1- La organización recibe un pago en efectivo por parte del Gobierno para el
desarrollo de un proyecto en comunidades rurales por valor de
$64.000.000, en cheque.

Sección 24 NIIF Pymes.

La empresa debe demostrar en un año que ejecuto 100% los recursos del
proyecto de comunidades rurales.

INGRESO DEL GOBIERNO NACIONAL

1/2
 UNIMINUTO-GIRAR-UV-

Tercero

ALCALDIA
1 11100501 - Moneda nacional MUANICIPAL DE Moneda nacional 64,000,000.00 0.00
BUCARAMANG

ALCALDIA CR1-1 Cuota: 1

28150501 - Valores recibidos Valores recibidos
2 MUANICIPAL DE Fecha: 0.00 64,000,000.00
para terceros para terceros
BUCARAMANG 01/05/2021

Total

3- Un cliente de la empresa impone una demanda judicial por $20.000.000 por

incumplimiento de un contrato; a la fecha de cierre no se tienen indicios de que
la demanda falle a favor del cliente.

De acuerdo a la sección 21 de NIIF PARA PYMES la empresa hará la revelación

reconociendo una contingencia debido a que no se cumple con el aparte 21.4
(b). Elabore una nota a los estados financieros explicando la situación.

Nota: la empresa MONIK CURIOSIDADES SAS, en la actualidad lleva a cabo un

proceso de demanda por parte del cliente DELHER ya que el cliente realizo una
compra por veinte millones de pesos por compras en artículos desechables y
bolsa plásticas y al momento de utilizarlos salieron defectuosos y no era la
referencia solicitada, para conciliar entre las dos empresas , el proceso está
siendo revisado por los abogados de las compañías, para llegar a una
conciliación como compensación MONIK CURIOSIDADES SAS ofrece un
porcentaje de descuento en los artículos para no afectar a ninguna de las dos
empresas.

1/2
4- Elabore un cuadro comparativo entre la NIIF-NIC para pymes y NIIF-NIC para
plenas, en el que involucre los aspectos más relevantes para beneficios a
empleados (5) y pasivos contingentes (5).

NIIF-PYMES Y NIC – PYMES Y

PLENAS PLENAS
BENEFICIOS A Se reconocerán como un Los beneficios a los
EMPLEADOS pasivo después de empleados a corto plazo,
deducir cualquier tales como los siguientes,
importe ya pagado. Si si se esperan liquidar
los pagos por totalmente antes de los
aportaciones exceden doce meses posteriores
las aportaciones que se al
deben realizar según los final del periodo anual
servicios prestados sobre el que se informa
hasta la fecha sobre la en el que los empleados
que se informa, se presten los servicios
reconocerá ese exceso relacionados:
como un activo (i) sueldos, salarios y
aportaciones a la
seguridad social;

Se reconocerá como un Los beneficios a los

gasto, a menos que otra empleados a corto plazo,
sección de esta NIIF incluyen elementos tales
requiera que el costo se como
reconozca como parte los siguientes, si se
del costo de un activo. esperan liquidar
totalmente antes de doce
meses después
del final del periodo anual
sobre el que se informa
en el que los empleados
presten los servicios
relacionados:

El gasto se reconocerá un gasto cuando la

de forma inmediata en entidad consume el
resultados por la mejor beneficio económico
estimación del procedente del servicio
desembolso requerido prestado por el empleado
para cancelar la a cambio de los
obligación en la fecha beneficios a los
sobre la que se informa. empleados.

1/2
 Cuando los Otros beneficios a los
beneficios por empleados a largo plazo
terminación se deben son todos los beneficios a
pagar dentro de los 12 los
meses siguientes del empleados diferentes de
final del periodo sobre el los beneficios a los
que se informa, se empleados a corto plazo,
medirá a su valor beneficios posteriores al
presente descontado. periodo de empleo e
indemnizaciones por
cese.
Provisiones y
Contingencias requiere
que la entidad revele
información sobre sus
pasivos contingentes, a
menos que la posibilidad
de salida de efectivo en
la liquidación sea
remota.

USUARIO: monica.sampayo@uniminuto.edu.co

CONTRASEÑA: 1111

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