Jhon Fredy Peña Rubio ID 631759

Sharon Daney Lozano Lozano ID 631352

Lorena López Vélez ID 39824
Laura Estefania Obando ID630781
 Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la com

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82% Enero
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36% Febrero
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56% Marzo
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64% Abril
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41% Mayo
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42% Junio
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46% Julio
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74% Agosto
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35% Septiembre
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89% Octubre
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39% Noviembre
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77% Diciembre
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45% Enero
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59% Febrero
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98% Marzo
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93% Abril
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20% Mayo
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60% Junio
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97% Julio
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10% Agosto
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27% Septiembre
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48% Octubre
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96% Noviembre
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75% Diciembre
Enero Enero
 Febrero Febrero
Marzo Marzo
Abril Abril
Mayo Mayo
Junio Junio
2017
Julio Julio
Agosto Agosto
Septiembre Septiembre
Octubre Octubre
Noviembre Noviembre
Diciembre Diciembre
supuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones en

ue ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
ta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se deben

a sustentar frente a la compañía.

IPC

1 118.91289
2 120.27993
3 120.98456
4 121.63437
5 121.95433
6 122.08236
7 122.30851
8 122.89561
9 123.77501
10 124.61929
11 125.37075
12 126.14945
13 127.77754
14 129.41261
15 130.63385
16 131.28192
17 131.95119
18 132.58412
19 133.27352
20 132.84716
21 132.77698
22 132.69744
23 132.84598
24 133.39977
25 135.929069 1.90%
26 136.607058 0.50%
27 137.341866 0.54%
28 138.088051 0.54%
29 138.842017 0.55%
30 139.572941 0.53%
31 140.254185 0.49%
32 140.880158 0.45%
33 141.470705 0.42%
34 142.047035 0.41%
35 142.606608 0.39%
36 143.140802 0.37%
1676.78049 total 7.08%
prom 0.59%
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016
1.9% 0.5% 0.5% 0.5%
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
2120 3,050 3,200 4,125 4,390
5,557 5,480 5,483 5,483

Suma de variaciones mensuales 7.08%

Promedio de variación 0.59%
Venta totales año 2016 65439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5453
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1 5485
Proyección de ventas 2017, método 2 5421

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2
5453
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 165,872,365
Precio de venta, enero 2017 $ 29,851
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
 0.5% 0.5% 0.5% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4%
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
5,748 6,748 5,100 4,678 4,990 6,870 7,890
5,483 5,482 5,480 5,478 5,476 5,475 5,475
 0.4%
DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
8,650 65,439 5,453
5,474 65,825 5,485
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2017 5557

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 110,394,771.46
Total cantidad insumo por presentación Precio del insumo

Cantidad Valor
27,783 $ 2.00
27,783 $ 1,200.00
27,783 $ 1,100.00
27,783 $ 1,150.00
27,783 $ 600.00
27,783 $ 0.50
27,783 $ 7.00
27,783 $ 30.00
27,783 $ 100.00
Costo unitario por MP

Total costo MP (mes)

$ 78,723,771.46

Costo por Unidad MOD y CIF (mes)

5 Kg
$ 4,985.46
$ 748
$ 5,733.28

Costo total unitario

$ 19,900.78
 Total costo consumo

Valor
$ 16,669,935.73
$ 2,667,189.72
$ 3,056,154.88
$ 4,792,606.52
$ 5,000,980.72
$ 138,916.13
$ 1,944,825.83
$ 41,674,839.31
$ 2,778,322.62
$ 14,167.50
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016
1.90% 0.50% 0.54% 0.54%
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
3650 4,100 4,550 5,080 4,970
4,735 4,670 4,671 4,672

Suma de variaciones mensuales 7.08%

Promedio de variación 0.59%
Venta totales año 2016 55,758
Promedio mensual de venta totales año 2016 4,647
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1 4674
Proyección de ventas 2017, método 2 4619
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
4647
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 163,685,792
Precio de venta, enero 2017 $ 34,572
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
 0.55% 0.53% 0.49% 0.45% 0.42% 0.41%
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
4,340 4,010 5,022 4,803 4,760 4,433
4,672 4,671 4,669 4,667 4,666 4,665
 0.39% 0.37%
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4,910 4,780 55,758 4,647
4,665 4,664 56,087 4,674
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4735

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 108,972,260.30
 Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
33,142.19 $ 2.00 $ 23,862,379.07
33,142.19 $ 1,200.00 $ 5,965,594.77
33,142.19 $ 1,150.00 $ 1,905,676.11
33,142.19 $ 600.00 $ 5,965,594.77
33,142.19 $ 0.50 $ 828,554.83
33,142.19 $ 7.00 $ 2,319,953.52
33,142.19 $ 5.00 $ 8,285,548.29
33,142.19 $ 30.00 $ 29,827,973.84
33,142.19 $ 130.00 $ 4,308,485.11
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Total costo MP (mes)

$ 83,269,760.30

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 4,748.41
$ 712
$ 5,460.67

Costo total unitario

$ 23,048.17
tos fijos y variables ejecutados en el año 2016
1.90% 0.50% 0.54%
Concepto gasto ENERO FEBRERO MARZO
Agua $ 156,665 $ 158,380 $ 162,402
Variación -45068 1715 4023
Luz $ 194,728 $ 198,396 $ 205,023
Variación -78405 3668 6627
Gas $ 56,043 $ 42,209 $ 43,030
Variación -$ 14,985 -13833 821
Teléfono $ 100,877 $ 99,494 $ 99,533
Variación $ 1,877 -1383 39
Servicios generales $ 835,547 $ 824,090 $ 824,411
Variación $ 15,547 -11457 321
Cafetería y aseo $ 356,636 $ 351,746 $ 351,883
Variación $ 6,636 -4890 137
Vigilancia $ 794,789 $ 783,890 $ 784,196
Variación $ 14,789 -10899 305
Papelería $ 112,086 $ 110,549 $ 110,592
Variación $ 2,086 -1537 43
Arriendo $ 2,032,826 $ 2,004,951 $ 2,005,731
Variación $ 37,826 -27875 780
Total mensual $ 4,640,197 $ 4,573,705 $ 4,586,800

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser
2) Para aquellos gastos
 0.54% 0.55% 0.53% 0.49%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 166,471 $ 170,638 $ 174,870 $ 179,173
4069 4166 4232 4303
$ 211,800 $ 218,795 $ 225,972 $ 233,340
6777 6995 7176 7368
$ 47,859 $ 51,278 $ 50,263 $ 62,604
4828 3420 -1015 12341
$ 99,538 $ 99,541 $ 99,521 $ 99,483
5 3 -19 -38
$ 824,455 $ 824,477 $ 824,317 $ 824,002
44 22 -160 -314
$ 351,902 $ 351,911 $ 351,843 $ 351,708
19 9 -68 -134
$ 784,238 $ 784,259 $ 784,106 $ 783,807
42 21 -153 -299
$ 110,598 $ 110,601 $ 110,579 $ 110,537
6 3 -22 -42
$ 2,005,839 $ 2,005,893 $ 2,005,503 $ 2,004,737
108 54 -390 -765
$ 4,602,699 $ 4,617,393 $ 4,626,973 $ 4,649,392
 0.45% 0.42% 0.41% 0.39%
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 183,576 $ 188,115 $ 192,795 $ 197,588
4403 4539 4680 4793
$ 240,940 $ 248,823 $ 257,004 $ 265,450
7600 7884 8181 8446
$ 61,272 $ 64,369 $ 71,189 $ 68,700
-1332 3096 6820 -2489
$ 99,442 $ 99,415 $ 99,403 $ 99,390
-41 -27 -12 -13
$ 823,660 $ 823,437 $ 823,341 $ 823,230
-343 -222 -97 -110
$ 351,562 $ 351,467 $ 351,426 $ 351,379
-146 -95 -41 -47
$ 783,481 $ 783,270 $ 783,178 $ 783,073
-326 -212 -92 -105
$ 110,491 $ 110,461 $ 110,448 $ 110,433
-46 -30 -13 -15
$ 2,003,904 $ 2,003,363 $ 2,003,127 $ 2,002,859
-833 -541 -235 -268
$ 4,658,328 $ 4,672,720 $ 4,691,911 $ 4,702,102
 0.37%
DICIEMBRE Totales Promedio
$ 202,489 $ 2,133,163 $ 177,764
4901
$ 274,157 $ 2,774,429 $ 231,202
8707
$ 71,294 $ 690,110 $ 57,509
2594
$ 99,371 $ 1,195,007 $ 99,584
-19
$ 823,072 $ 9,898,039 $ 824,837
-159
$ 351,311 $ 4,224,773 $ 352,064
-68
$ 782,922 $ 9,415,208 $ 784,601
-151
$ 110,412 $ 1,327,786 $ 110,649
-21
$ 2,002,473 $ 24,081,205 $ 2,006,767
-386
$ 4,717,501
Análisis presupuestal año 2017
110,581,577
Concepto ENERO
Producción concentrado para gatos 5 kg $ 110,581,577
Producción concentrado para perros 7 kg $ 109,123,861.41
Agua $ 156,665
Luz $ 194,728
Gas $ 56,043
Teléfono $ 100,877
Servicios generales $ 835,547
Cafetería y aseo $ 356,636
Vigilancia $ 794,789
Papelería $ 112,086
Arriendo $ 2,032,826
Subtotal $ 224,345,635
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 33,651,845
Total costos y gastos $ 257,997,481

Ingresos presupuestados ENERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 165,872,365
Producción concentrado para perros 7 kg $ 163,685,792
Menos costos y gastos presupuestados $ 257,997,481
Utilidad Bruta $ 71,560,676
 109,065,228 109,107,679
FEBRERO MARZO
$ 109,065,228 $ 109,107,679
$ 107,627,501.41 $ 107,669,393.52
$ 158,380 $ 162,402
$ 198,396 $ 205,023
$ 42,209 $ 43,030
$ 99,494 $ 99,533
$ 824,090 $ 824,411
$ 351,746 $ 351,883
$ 783,890 $ 784,196
$ 110,549 $ 110,592
$ 2,004,951 $ 2,005,731
$ 221,266,434 $ 221,363,873
$ 33,189,965 $ 33,204,581
$ 254,456,399 $ 254,568,454
FEBRERO MARZO
$ 163,597,842 $ 163,661,519 $
$ 161,441,252 $ 161,504,090 $
$ 254,456,399 $ 254,568,454 $
$ 70,582,695 $ 70,597,156 $
109,113,546 109,116,476
ABRIL MAYO
$ 109,113,546 $ 109,116,476
$ 107,675,183.08 $ 107,678,073.75
$ 166,471 $ 170,638
$ 211,800 $ 218,795
$ 47,859 $ 51,278
$ 99,538 $ 99,541
$ 824,455 $ 824,477
$ 351,902 $ 351,911
$ 784,238 $ 784,259
$ 110,598 $ 110,601
$ 2,005,839 $ 2,005,893
$ 221,391,428 $ 221,411,942
$ 33,208,714 $ 33,211,791
$ 254,600,143 $ 254,623,733
ABRIL MAYO
163,670,319 $ 163,674,713
161,512,775 $ 161,517,111
254,600,143 $ 254,623,733
70,582,951 $ 70,568,091
 109,095,247 109,053,627 109,008,288 108,978,846
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 109,095,247 $ 109,053,627 $ 109,008,288 $ 108,978,846
$ 107,657,125.26 $ 107,616,053.42 $ 107,571,311.89 $ 107,542,258.02
$ 174,870 $ 179,173 $ 183,576 $ 188,115
$ 225,972 $ 233,340 $ 240,940 $ 248,823
$ 50,263 $ 62,604 $ 61,272 $ 64,369
$ 99,521 $ 99,483 $ 99,442 $ 99,415
$ 824,317 $ 824,002 $ 823,660 $ 823,437
$ 351,843 $ 351,708 $ 351,562 $ 351,467
$ 784,106 $ 783,807 $ 783,481 $ 783,270
$ 110,579 $ 110,537 $ 110,491 $ 110,461
$ 2,005,503 $ 2,004,737 $ 2,003,904 $ 2,003,363
$ 221,379,346 $ 221,319,072 $ 221,237,927 $ 221,193,823
$ 33,206,902 $ 33,197,861 $ 33,185,689 $ 33,179,074
$ 254,586,247 $ 254,516,933 $ 254,423,616 $ 254,372,897

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 163,642,871 $ 163,580,440 $ 163,512,431 $ 163,468,268
$ 161,485,688 $ 161,424,080 $ 161,356,968 $ 161,313,387
$ 254,586,247 $ 254,516,933 $ 254,423,616 $ 254,372,897

$ 70,542,311 $ 70,487,587 $ 70,445,783 $ 70,408,759

 108,966,040 108,951,445
OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 108,966,040 $ 108,951,445
$ 107,529,621.30 $ 107,515,218.36
$ 192,795 $ 197,588
$ 257,004 $ 265,450
$ 71,189 $ 68,700
$ 99,403 $ 99,390
$ 823,341 $ 823,230
$ 351,426 $ 351,379
$ 783,178 $ 783,073
$ 110,448 $ 110,433
$ 2,003,127 $ 2,002,859
$ 221,187,572 $ 221,168,765
$ 33,178,136 $ 33,175,315
$ 254,365,708 $ 254,344,080
108,930,453
DICIEMBRE
$ 108,930,453
$ 107,494,503.28
$ 202,489
$ 274,157
$ 71,294
$ 99,371
$ 823,072
$ 351,311
$ 782,922
$ 110,412
$ 2,002,473
$ 221,142,457
$ 33,171,369
$ 254,313,825

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 163,449,060 $ 163,427,167 $ 163,395,679
$ 161,294,432 $ 161,272,828 $ 161,241,755
$ 254,365,708 $ 254,344,080 $ 254,313,825

$ 70,377,784 $ 70,355,915 $ 70,323,609