TECNOLOGICO NACIONAL DE MEXICO

Instituto Tecnológico de Matamoros. Contador Publico. Contabilidad

Avanzada.
CASO PRACTICO INTEGRADOR
Lic. Claudia Millán Armendáriz
Semestre SEPTIEMBRE 2020-ENERO

LO MÁS DULCE DE MÉXICO, S.A.

DE C.V. SALDOS
INICIALES

1000 ACTIVO
1100 ACTIVO CIRCULANTE
1101 CAJA $ 100.00
1102 BANCOS 250,000.00
1103 ALMACÉN CALCULARLO
1104 CLIENTES 157,000.00
1106 DEUDORES DIVERSOS 1,000.00
1108 IVA ACREDITABLE 12,000.00
1109 IVA X ACREEDITAR 8,000.00
1200 ACTIVO NO CIRCULANTE
1201 TERRENOS 100,000.00
1202 EDIFICIOS 500,000.00
1203 EQUIPO DE COMPUTO 25,000.00
1204 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 100,000.00
1205 EQUIPO DE REPARTO Y TRANSPORTE 400,000.00
1206 GASTOS DE INSTALACIÓN 50,000.00
1300 OTROS ACTIVOS
1301 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 4,000.00
1302 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 23,000.00
1303 PRIMA DE SEGUROS 20,000.00
1304 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 6,000.00
1305 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 30,000.00

2000 PASIVOS
2100 PASIVO CIRCULANTE
2101 PROVEEDORES 45,000.00
2102 ACREEDORES DIVERSOS 12,000.00
2103 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 10,000.00
2105 IMPUESTOS POR PAGAR 2,000.00
2108 IVA CAUSADO 8,000.00
2109 IVA X CAUSAR 4,000.00
2300 OTROS PASIVOS
2301 INTEREES COBRADOS POR ANTICIPADO 5,000.00
2302 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 6,000.00
3000 CAPITA
L
3100 CAPITAL SOCIAL 500,000.00
3200 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES CALCULARLO
3300 RESULTADO DEL EJERCICIO 100,000.00
3400 RESERVA LEGAL 5,000.00
6000 CUENTA COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO
S
6300 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS 270,833.33
6400 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO 15,000.00
6500 DEPRECACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQ. DE 90,000.00
OFNA.
6600 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REP. Y 383,333.33
 TECNOLOGICO NACIONAL DE MEXICO
Instituto Tecnológico de Matamoros. Contador Publico. Contabilidad
Avanzada.
CASO PRACTICO INTEGRADOR
Lic. Claudia Millán Armendáriz
Semestre SEPTIEMBRE 2020-ENERO
TRANSP.
6700 AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACION 15,000.00