CASO PRACTICO: LIBRO DIARIO

EMPRESA DE TRANSPORTES DAYFERCOM S.A. CON RUC 20601883008, Es una empresa cuya actividad
principal es el SERVICIO DE TRANSPORTE DE MERCANCIAS EN GENERAL por vía terrestre, cuenta con
agencias de embarque en la Ciudad de Lima y Huancayo, REINICIA SUS ACTIVIDADES AL 01 DE ENERO
DEL 2020 CON LOS SIGUIENTES DATOS CONTABLES:
DINERO EN EFECTIVO S/. 33,500.00
DINERO EN CTA. CTE BANCO CONTINENTAL S/. 127,600.00
DINERO EN CTA. CTE BANCO SCOTIABANK S/. 203,225.00
FONDOS DE DETRACCION BANCO DE LA NACION S/. 75,220.00
FLETES POR COBRAR F/.001-45667 S/. 125,000.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS S/. 15,200.00
EDIFICIO PARA OFICINAS S/. 980,452.00
UNIDADES DE TRANSPORTES S/. 3,054,512.00
MUEBLES DE OFICINA S/. 71,136.00
EQUIPOS DE COMPUTO S/. 98,750.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA S/. 268,345.00 S/. 268,345.00
IGV POR PAGAR S/. 23,457.00 S/. 23,457.00
RENTA 3° CATEGORIA POR PAGAR S/. 12,695.00 S/. 12,695.00
REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 12,680.00 S/. 12,680.00
PROVEEDORES POR PAGAR F/. 010-322009 S/. 288,007.00 S/. 288,007.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR S/. 98,066.00 S/. 98,066.00
CAPITAL SOCIAL S/. 3,107,375.00 S/. 3,107,375.00
RESERVA LEGAL S/. 88,542.00 S/. 88,542.00
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS ACUMULADAS S/. 885,428.00 S/. 885,428.00
S/. 9,569,190.00 S/. 4,784,595.00
1.- 2/01/2020
Se realiza depósito de dinero en efectivo en la Cta. Cte del Banco Scotiabank la suma de S/. 30,000.00

2.- 2/01/2020
El banco Scotiabank efectua el cargo de nuestra Cta Cte el ITF (Impuesto a las Transacciones
Financieras)
3.- 2/01/2020
Se realiza el pago de Remuneraciones por un importe de S/. 12,680.00 con transferencia interbancaria a
todos los trabajadores con cargo en la Cta. Cte. Del Banco BBVA Continental.
4.- 3/01/2020
Se realiza el cobro de la factura N° 001-45667 depositado por parte de nuestro cliente a la Cta. Cte. Del
Banco Scotiabank
5.- 3/01/2020
El banco Scotiabank efectua el cargo de nuestra Cta Cte el ITF (Impuesto a las Transacciones
Financieras)
6.- 7/01/2020
Se Cancela Tributos IGV-RENTA pendiente de pago al inicio de operaciones con el saldo a favor que se
cuenta en la Cta de Detracciones del Banco de la Nación.
7.- 7/01/2020
Se realiza servicio de transporte de Linea Blanca de el Cliente Supermercados Peruanos S.A. (Plaza Vea)
desde la ciudad de Lima hasta la Ciudad de Huancayo por un importe de S/. 95,700.00 más IGV con F/.
N° 001-45668 crédito 10 días
8.- 17/01/2020
Nuestro cliente Supermercados Peruanos S.A. realiza el pago de la factura N° 001-45668 con depósito
en Nuestra Cta. Cte del Banco Scotiabank, y a su vez el depósito por la detracción por el servicio de
Transporte.
9.- 17/01/2020