FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TRABAJO DE INVESTIGACION

“EMPRESA AC&A CONSTRUCTTORA E.I.R.L ”

Autor(es):
Briceño Correa, Martina
Tequen Arroyo, Ricardo
Yangua Criollo, Nelson

Asesor:
Liliana Suarez

Chiclayo – Perú
(2019)
OBJETIVOS GENERALES

Realizar una Auditoria con los procesos de la empresa “ AC&A CONSTRUCTORA E.I.R.L”,
para evaluar los niveles de eficiencia, eficacia y económica, los mismos que permitirán obtener
falencias e identificar oportunidades de mejora de la cuenta caja y bancos de la organización, de
conformidad con las NIAS.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Elaborar el programa de trabajo de auditoría para la cuenta caja y bancos de la empresa AC&A
constructora E.I.R.L de conformidad con las NIAS
Desarrollar el programa de trabajo de auditoría para la cuenta caja y bancos de la empresa AC&A
constructora E.I.R.L, mediante la elaboración de papeles de trabajo
Evaluar el nivel de cumplimiento de los objetivos empresariales.

Evaluar el sistema de control interno para determinar si los procedimientos son adecuados y
ayudan a la consecución de los objetivos.

Evaluar el grado de productividad y rendimiento de las áreas a examinar.

Evaluar los niveles de eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los recursos humanos,
financieros, materiales y tecnológicos.

Establecer conclusiones y recomendaciones en el departamento analizado mediante la entrega del

informe de auditoria.

ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

AC&A CONSTRUCTTORA E.I.R.L ha sido por más de 4 años una empresa con presencia regional, su
servicio orientado hacia el cliente, calidad y creatividad han hecho de esta empresa un socio
reputación regional pala la industria de construcción PONER MAS

MISION

VISION
ACTIVIDAD ECONOMICA

- LEGISLACIÓN APLICABLE

- SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE

B) PLANEACIÓN DE DECISIONES PRELIMINARES

- ÁREAS SUJETAS A EXAMINAR: CAJA Y BANCOS

- DISEÑO DE CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO (MÍNIMO 10) REFERIDO A LA CUENTA DE
CAJA Y BANCOS.

La Empresa “AC&A CONSTRUCTTORA E.I.R.L”

P.T FECHA
Área de Efectivo y Equivalente de Efectivo Hecho por
Revisado por

N° GENERALIDADES SI NO N/A
1 ¿Existe un reporte de registro y control al momento de abrir la caja
fuerte?
2 ¿Existe autorización previa de salidas de dinero de la caja fuerte?
3 ¿La empresa tiene un control permanente de los fondos de efectivo de
la empresa diariamente, semanal, quincenal o mensual?
4 ¿La empresa cuenta con un supervisor de arqueo de caja?
5 ¿Existe un mecanismo propio de la empresa que garantice los registros
de la chequera del banco?
6 ¿El responsable lleva un control de los traslados de dinero al banco?
7 ¿Existe un reporte de los movimientos de la chequera de la entidad?
8 ¿Comprobar o revisar si los movimientos de las chequeras son para
operaciones propias de la empresa?
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10
- IDENTIFICAR LOS RIESGOS INHERENTES Y DE CONTROL DE LA EMPRESA EN GENERAL Y DE LA
CUENTA CAJA Y BANCOS.
 Los movimientos entre bancos son frecuentes y poco significativos

Las protecciones físicas del efectivo no son las adecuadas

Las conciliaciones bancarias no se realizan con regularidad o no son adecuadamente

realizadas

El ente realiza cambios frecuentes de firmas autorizadas

Son frecuentes las transferencias de fondos

La empresa no realiza arqueos de sus fondos debido a que se confían en las operaciones y
responsabilidades del custodio

- CLASIFICACIÓN DEL RIESGO DE CONTROL (ALTO, MEDIO, BAJO).

- PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA (MÍNIMO 10) REFERIDO A LA CUENTA CAJA Y BANCOS.

N° PR0CEDIMIENTO DE AUDITORIA REF HECHO

POR
1 Documentar y observar personales y el cargo a las personas que posees
las claves
2 Analizar si periódicamente se efectúan arqueos de caja sorpresivos y
evalué las evidencias
3 Comparar el historial de transferencias, cheques y depósitos de los
bancos y compararías con los movimientos de la empresa
4 Realizar arqueos sorpresivos, para no dificultar al personal
5 Observar y comparar los números de cheques y montos
6 Entrevistar y observar las personas encargadas de registrar la chequera
7 Supervisar y realizar el estado de cuentas bancarios
8 Analizar y documental los informes de salida de cheques, para tener un
mejor control
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- ALCANCE DEL TRABAJO