PRESUPUESTO Y CONTROL PRESUPUESTARIO

EJERCICIO NRO. 1. PRESUPUESTO DE VENTAS

A partir de las ventas de los últimos 6 meses, elaborar el Presupuesto de Ventas para el último trimestre del año
La empresa comercializa 2 tipos de productos : "A" y "B"
Promedio de ventas mensuales de los últimos 6 meses:
Producto "A"= 508 unidades
Producto "B"= 381 unidades
Las tendencias para los últimos 3 meses, indican que la cantidad de ventas aumentarían en el orden del 5% mensual.

Precio Unitario de Venta:

Producto "A"= 50 Gs
Producto "B"= 100 Gs

Zonas de Venta:
Mayorista : 70% de las ventas Vendedor 1 40% Vendedor 2 60%
Minorista: 30% de las ventas Vendedor 3 40% Vendedor 4 60%

Presupuestos a elaborar:
Presupuesto de Ventas por Producto
Presupuesto de Ventas por Producto y por Zona
Presupuesto de Ventas por Zona y por Vendedor en Gs

SOLUCIÓN

PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO

MES: OCTUBRE MES:NOVIEMBRE MES:DICIEMBRE TOTALES
PRODUCTOS CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 533 50 26,650 560 50 28,000 588 50 29,400 1,681 50 84,050
"B" 400 100 40,000 420 100 42,000 441 100 44,100 1,261 100 126,100
TOTALES 933 66650 980 70000 1029 73500 2942 210150

PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO Y POR ZONA

MAYORISTA MINORISTA TOTALES
MES:OCT. CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 373 50 18,650 160 50 8,000 533 50 26,650
"B" 280 100 28,000 120 100 12,000 400 100 40,000
TOTALES 653 46,650 280 20,000 933 66,650

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:NOV. CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 392 50 19,600 168 50 8,400 560 50 28,000
"B" 294 100 29,400 126 100 12,600 420 100 42,000
TOTALES 686 49,000 294 21,000 980 70,000

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:DIC. CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 412 50 20,600 176 50 8,800 588 50 29,400
"B" 309 100 30,900 132 100 13,200 441 100 44,100
TOTALES 721 51,500 308 22,000 1,029 73,500

PRESUPUESTO DE VENTAS POR ZONA Y POR VENDEDOR

MES: OCTUBRE MES: NOVIEMBRE MES: DICIEMBRE TOTALES
VENDEDOR/ IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE
ZONA
MAYORISTA 46,650 49,000 51,500 147,150
VENDEDOR 1 18,660 19,600 20,600 58,860
VENDEDOR 2 27,990 29,400 30,900 88,290
TOTALES 46,650 49,000 51,500 147,150
MINORISTA 20,000 21,000 22,000 63,000
VENDEDOR 3 8,000 8,400 8,800 25,200
VENDEDOR 4 12,000 12,600 13,200 37,800
TOTALES 20,000 21,000 22,000 63,000
TOTAL GRAL. 66,650 70,000 73,500 210,150
 PRESUPUESTO Y CONTROL PRESUPUESTARIO

EJERCICIO NRO. 1. PRESUPUESTO DE VENTAS

A partir de las ventas del año, elaborar el Presupuesto de Ventas

La empresa comercializa 2 tipos de productos : "A" y "B"
Promedio de ventas
Producto "A"= 588 unidades
Producto "B"= 441 unidades
Las tendencias para los últimos 3 meses, indican que la cantidad de ventas aumentarían en el orden del 5% mensual.

Precio Unitario de Venta:

Producto "A"= 50 Gs
Producto "B"= 100 Gs

Zonas de Venta:
Mayorista : 70% de las ventas Vendedor 1 40% Vendedor 2 60%
Minorista: 30% de las ventas Vendedor 3 40% Vendedor 4 60%

Presupuestos a elaborar:
Presupuesto de Ventas por Producto
Presupuesto de Ventas por Producto y por Zona
Presupuesto de Ventas por Zona y por Vendedor en Gs

SOLUCIÓN

PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO

MES: ENERO MES: FEBRERO MES: MARZO MES: ABRIL
PRODUCTOS CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 617 50 30,850 648 50 32,400 680 50 34,000 714 50 35,700
"B" 463 100 46,300 486 100 48,600 510 100 51,000 536 100 53,600
TOTALES 1,080 77,150 1,134 81,000 1,190 85,000 1,250 89,300

PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO Y POR ZONA

MAYORISTA MINORISTA TOTALES
MES:ENERO CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 432 50 21,600 185 50 9,250 617 50 30,850
"B" 324 100 32,400 139 100 13,900 463 100 46,300
TOTALES 756 54,000 324 23,150 1,080 77,150

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES: FEB. CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 454 50 22,700 194 50 9,700 648 50 32,400
"B" 340 100 34,000 146 100 14,600 486 100 48,600
TOTALES 794 56,700 340 24,300 1,134 81,000

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:MAR CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 476 50 23,800 204 50 10,200 680 50 34,000
"B" 357 100 35,700 153 100 15,300 510 100 51,000
TOTALES 833 59,500 357 25,500 1,190 85,000

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:ABRIL CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 500 50 25000 214 50 10,700 714 50 35,700
"B" 375 100 37,500 161 100 16,100 536 100 53,600
TOTALES 875 62,500 375 26,800 1,250 89,300

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:MAYO CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 525 50 26,250 225 50 11,250 750 50 37,500
"B" 394 100 39,400 169 100 16,900 563 100 56,300
TOTALES 919 65,650 394 28,150 1,313 93,800

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:JUNI0 CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 552 50 27,600 236 50 11,800 788 50 39,400
"B" 414 100 41,400 177 100 17,700 591 100 59,100
TOTALES 966 69,000 413 29,500 1,379 98,500

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:JULIO CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 579 50 28,950 248 50 12,400 827 50 41,350
"B" 435 100 43,500 186 100 18,600 621 100 62,100
TOTALES 1,014 72,450 434 31,000 1,448 103,450

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:AGOS CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 608 50 30,400 260 50 13,000 868 50 43,400
"B" 456 100 45,600 196 100 19,600 652 100 65,200
TOTALES 1,064 76,000 456 32,600 1,520 108,600
 MAYORISTA MINORISTA TOTALES
MES:SEP CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 638 50 31,900 273 50 13,650 911 50 45,550
"B" 480 100 48,000 206 100 20,600 686 100 68,600
TOTALES 1,118 79,900 479 34,250 1,597 114,150

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:OCT CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 670 50 33,500 287 50 14,350 957 50 47,850
"B" 503 100 50,300 216 100 21,600 719 100 71,900
TOTALES 1,173 83,800 503 35,950 1,676 119,750

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:NOV CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 704 50 35,200 302 50 15,100 1,006 50 50,300
"B" 529 100 52,900 227 100 22,700 756 100 75,600
TOTALES 1,233 88,100 529 37,800 1,762 125,900

MAYORISTA MINORISTA TOTALES

MES:DIC CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
"A" 739 50 36,950 317 50 15,850 1,056 50 52,800
"B" 555 100 55,500 238 100 23,800 793 100 79,300
TOTALES 1,294 92,450 555 39,650 1,849 132,100

PRESUPUESTO DE VENTAS POR ZONA Y POR VENDEDOR

MES: ENERO MES: FEBRERO MES: MARZO MES: ABRIL
VENDEDOR/ IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE
ZONA
MAYORISTA 54,000 56,700 59,500 62,500
VENDEDOR 1 21,600 22,680 23,800 25,000
VENDEDOR 2 32,400 34,020 35,700 37,500
TOTALES 54,000 56,700 59,500 62,500
MINORISTA 23,150 24,300 25,500 26,800
VENDEDOR 3 9,260 9,720 10,200 10,720
VENDEDOR 4 13,890 14,580 15,300 16,080
TOTALES 23,150 24,300 25,500 26,800
TOTAL GRAL. 77,150 81,000 85,000 89,300
MES: MAYO MES: JUNIO MES: JULIO MES: AGOSTO
CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
750 50 37,500 788 50 39,400 827 50 41,350 868 50 43,400
563 100 56,300 591 100 59,100 621 100 62,100 652 100 65,200
1,313 93,800 1,379 98,500 103,450 1,520 108,600
MES: MAYO MES: JUNIO MES: JULIO MES: AGOSTO
IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE

65,650 69,000 72,450 76,000

26,260 27,600 28,980 30,400
39,390 41,400 43,470 45,600
65,650 69,000 72,450 76,000
28,150 29,500 31,000 32,600
11,260 11,800 12,400 13,040
16,890 17,700 18,600 19,560
28,150 29,500 31,000 32,600
93,800 98,500 103,450 108,600
MES: SEPT MES: OCTUBRE MES: NOVIEMBRE MES: DICIEMBRE
CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE CANT. P.UNIT. IMPORTE
911 50 45,550 957 50 47,850 1005 50 50,250 1055 50 52,750
685 100 68,500 719 100 71,900 755 100 75,500 793 100 79,300
1,596 114,050 1,676 119,750 1,760 125,750 1,848 132,050
MES: SEPTIEMRE MES: OCTUBRE MES: NOVIEMBRE MES: DICIEMBRE
IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE

79,900 83,800 88,100 92,450

31,960 33,520 35,240 36,980
47,940 50,280 52,860 55,470
79,900 83,800 88,100 92,450
34,250 35,950 37,800 39,650
13,700 14,380 15,120 15,860
20,550 21,570 22,680 23,790
34,250 35,950 37,800 39,650
114,150 119,750 125,900 132,100
 TOTALES
CANT. P.UNIT. IMPORTE
9,820 50 491,000
7,202 100 720,200
17,022 1,211,200
TOTALES
IMPORTE

860,050
105,740
158,610
264,350
113,400
45,360
68,040
113,400
377,750