Gestión de Liderazgo y Soluciones

Grupo Auditor S.A.S

Facatativá, 01 de noviembre de 2018

DIRIGIDO A:
SEÑORES
CONFORTRAVEL S.A.S
JUNTA DIRECTIVA
FACATATIVÁ

En cumplimiento al plan de auditoría integral aprobado en el mes de agosto, por la Junta

directiva de la empresa CONFORTRAVEL S.A.S, cuyo propósito principal fue verificar los
Estados financieros, movimientos contables, declaración, de impuestos, cumplimiento de la
normatividad y todo lo relacionado con la operación de la entidad durante el periodo de Julio a
diciembre del año 2016 y, producir recomendaciones para los accionantes en busca del
mejoramiento continuo de la organización.

La auditoría se ha llevado a cabo de conformidad con la normativa reguladora vigente en

Colombia, de acuerdo con la NIA 700, el código de ética donde refleja que el auditor debe ser
independiente de la sociedad de acuerdo con los requerimientos de ética, los cuales serán aplicables
al presente trabajo, en este sentido es válido aclarar que no se han prestado servicios distintos a los
de auditoria, ni han ocurrido situaciones o circunstancias que, de acuerdo a lo establecido en la
ley, afecten a la independencia, por lo cual se considera que toda la evidencia recolectada durante
el desarrollo de la auditoria proporciona una base suficiente para sustentar y argumentar la opinión
plasmada en el presente informe.

Dirección: CR 1ª 26C 4 BOGOTÁ D.C

Cel: 321 456 78 98
E – mail: contacto@glsauditgroup.com
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Grupo Auditor S.A.S

Responsabilidad de la Administración

La administración de la compañía es responsable de la presentación y preparación razonable de

los estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. En la
preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la evaluación de la
capacidad de la Compañía para continuar como negocio en marcha, utilizando este principio
contable excepto si la Administración tiene la intención de liquidar la Compañía o de cesar
operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista. Esta responsabilidad incluye: diseñar,
implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados
financieros, que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, debido ya sea a
fraude o error; seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; y efectuar estimaciones
contables que sean razonables en las circunstancias.

Auditoria

Se realizó una auditoría integral a la empresa basada en la información proporcionada por la

misma, donde a juicio del equipo auditor y con fundamento en las normas vigentes en Colombia,
se realizaron procedimientos como la verificación de los documentos legales y seguridad social,
revisión de movimientos contables y elaboración del juego completo de estados financieros bajo
norma internacional. Con la información recolectada se pueden evidenciar los posibles riesgos
inherentes, sin embargo, la evidencia recolectada no es suficiente para dar una opinión que
ratifique la veracidad de la información facilitada por la entidad.

Responsabilidad de la Auditoria:

Los auditores tienen la responsabilidad de observar las normas internacionales de auditoria,

principios de contabilidad generalmente aceptados y las demás a que haya lugar, de sus revisiones
y evaluaciones, todo va relacionado a la claridad, adecuación y ejecución del trabajo para proceder
a la elaboración del informe respectivo.

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GLS AUDIT GROUP S.A.S realizó la auditoría integral que se ve reflejada a través de la
evaluación preventiva que se realiza con el propósito de apoyar oportunamente a
CONFORTRAVEL SAS a promover y lograr la eficiencia operativa. En éste sentido la auditoría
integral es un estudio y evaluación a fondo del proceso administrativo de la entidad. La Auditoría
integral aplica en su desarrollo, normas legales Normas Generales entre las que tenemos: 1

• Capacidad profesional

El personal designado deberá poseer la capacidad profesional necesaria para realizar las tareas
que se requieren. Busca garantizar que los auditores mantengan su capacidad profesional y
cumplan con los siguientes requisitos: Conocimiento de métodos y técnicas, de los organismos,
programas y funciones, habilidad para comunicarse con claridad y eficacia y la pericia
necesaria para desarrollar el trabajo encomendado.

• Independencia y debido cuidado profesional

La organización de auditoria y cada uno de los auditores deben estar libres de impedimentos
que comprometan su independencia y además, mantener una actitud y apariencia de ésta y debe
tenerse el debido cuidado profesional al ejecutar la auditoria y preparar los informes
correspondientes.

• Control de calidad
Establece que las organizaciones de auditoria deben tener una propiedad o sistema interno de
control de calidad y participar en un programa de revisión externa del mismo, para asegurar de
que se cumple con las normas de auditoria y que se han establecido políticas y procedimientos
de auditoria adecuados.

1
Tomado de: http://www.eafit.edu.co/escuelas/administracion/consultorio-
contable/Documents/boletines/auditoria-control/b14.pdf

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Opinión del auditor

En nuestra opinión, los estados financieros de la empresa CONFORTRAVEL S.A.S

correspondientes al ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2016 no se presentan en todos los
aspectos materiales conforme a la situación financiera de la organización, teniendo en cuenta, las
pautas y lineamientos de una auditoría integral, bajo las cuales se obtuvo información incompleta
la cual carece de evidencias suficientes para su respectivo análisis y revisión; notificamos a la
empresa CONFORTRAVEL S.A.S ejercer un sistema de control idóneo para todos los procesos
inherentes del área administrativa, en las cuales se encuentra el foco de errores más altos, que
asociamos con carencia de la implementación de manuales de funciones, que permitan al personal
desempeñarse de manera efectiva en la empresa.

Por otra parte, comunicamos que la empresa deberá de manera inmediata hacer un seguimiento
a las rutas que viene efectuando y los gastos que viene incurriendo en las mismas, puesto que se
registraron rubros en los cuales la empresa bajo ningún concepto debería asumir.

Por último, invitamos a poner en marcha un sistema de control interno idóneo que mitigue todas
estas irregularidades y falencias y, que a su vez permita el crecimiento integral de la empresa.

_____________________________
Auditor Líder
Yuly Lorena Rodríguez Salinas
C.C. 1.073.251.111 de Mosquera

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HALLAZGOS ENCONTRADOS AUDITORÍA INTEGRAL

• Estados financieros

Conforme a la información cotejada por el grupo auditor, se encontraron hallazgos negativos en la

falta de soportes de los pagos por parte de los clientes, lo cual genero un ajuste significativo en la
cuenta de deudores, del mismo modo las cuentas del pasivo, fueron ajustadas en su mayoría por la
falta de evidencias que soportan su validez, por lo cual el rubro de efectivo y equivalentes al
efectivo, específicamente el Banco Davivienda, tuvo un ajuste relevante; en cuanto a las cuentas
del patrimonio, fueron cotejadas con el acta de constitución, sin encontrar ninguna anomalía.

En cuanto a los ingresos y su respectiva revisión con los documentos fisícos y contables se omitió
un valor significante, los gastos de administración no fueron registrados en su totalidad y el rubro
de los peajes carece de evidencia suficiente para su validez, puesto que no se encuentran las rutas
que evidencien el paso por una cabina de peaje.

• Recursos Humanos

De acuerdo con la revisión efectuada por el grupo auditor después de revisar documentos legales
de los empleados, se pudo concluir que en su mayoría las fechas de afiliación de la EPS, ARL,
AFP, CCF, son acordes con las planillas de seguridad social luego de cotejarlas. Las hojas vida
fueron cotejadas con los contratos laborales y cédulas de ciudadanía suministradas por los
empleados, en donde se evidencia, que algunos de estos documentos carecen de su firma la cual
es de suma importancia, puesto que la misma permite autorizar el documento y expresa aprobación
de su contenido, por lo anterior, no se puede dar fiabilidad de lo presentado.

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• Cumplimiento de documentos legales

Según la información recolectada por el grupo auditor se evidencio que la empresa no cumple con
el total de los requisitos legales para ejercer su actividad económica, lo que ocasiona que esta no
pueda responder a los diferentes imprevistos que se puedan generar por la falta de documentación.
Es importante resaltar que la empresa proporciono licencias de transito de 2 vehículos las cuales
no tienen relación con los contratos presentados y no hay evidencia que las relacione, además, no
se presenta evidencia de seguros ni certificados de los vehículos que se tomaron en arriendo.

• Presentación de impuestos

Conforme a los anticipos de impuestos presentados por la empresa CONFORTRAVEL S.A.S,

tales como retención en la fuente a título de renta, retención de ICA y CREE, el grupo auditor
cotejo la información contable y física, por lo cual, se evidencia que la retención de ICA, no cuenta
con los soportes que evidencien su presentación y pago ante las autoridades competentes, por su
parte, el CREE, carece de registros contables, por lo cual se da abstinencia de opinión en dichos
rubros.

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Auditor Líder
Yuly Lorena Rodríguez Salinas
C.C. 1.073.251.111 de Mosquera

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