TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Realice el taller Realización de la auditoria interna – AA3 que se muestra a

continuación:
Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja
un (1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un
memorando, a la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato
para la corroboración del personal asistente, en éste mismo formato se
debe plantear, además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios
de auditoría, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una
columna para la firma de los asistentes a la reunión de apertura y cierre de
la auditoría.

REUNION DE APERTURA PROCESO DE AUDITORIA INTERNA

Empresa: IPS ESTAMOS CONTIGO

Dirección: Calle 50 # 56 – 35 barrio felicidad, zona centro, Medellín
Representante Legal: Luis Gómez
Teléfono: 2734457
Cargo: Gerente general
Correo electrónico: ipsestamoscontigo@gmail.com
Fecha: 05 de octubre de 2020

Objetivo: verificar mediante auditoria interna que se esté cumpliendo con el programa de
Sistema de Gestión de Calidad de la IPS ESTAMOS CONTIGO, en todos los procesos y
servicios que se prestan en la institución.

Alcance: verificar la prestación de los servicios que se prestan en la institución.

b- Revisión documental durante la realización de la auditoría. N° de Documento

revisado, observaciones del documento.
No. Documento revisado Observaciones del documento
1 Manual de Procedimientos de Se debe actualizar con nueva
cada servicio asistencial de la normatividad vigente
IPS
2 Protocolos de bioseguridad Están actuales y son acertados a
los servicios que se prestan
3 Manual de contratación de Está adecuado para el nivel de
 servicios con EPS complejidad que tiene la institución
4 Manual de funciones de cada Estás aptos para las funciones que
empleado se requieren en la institución
5 Manual tarifario Esta adecuado

b- Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.
La escucha activa, la observación, entrevistas.
c- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias
de recolección y verificación de información usará durante la auditoría
(ejemplo: lista de Chequeo).
Por medio de listas de chequeo y papeles de trabajo y se va verificando el plan de
auditoria que se programo y se va chequeando el cumplimiento.
e- Generación de hallazgos de auditor.
Fecha: 28/10/2020 Auditor (es): Claudia Ramírez
Proceso Auditado: Atención a Auditado (s): Luisa Fernández
usuarios
Evidencias de Criterios de Hallazgos de
No. C NCM NCm
Auditoría Auditoría Auditoría
1 Procedimiento Oportunidad Es oportuno, x
de atención constante
de usuarios
en consulta
externa
2 Procedimiento Políticas de Falta X
de facturación gestión implementación
financiera de costos por
servicio y unidad.
3 Procedimiento Ajuste de falta actualización X
de manual tarifa anual de tarifa anual
tarifario
4 Protocolos de Actualizació Esta correcto y es x
atención n vigente vigente
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

En términos generales, se requiere dentro de la institución una actualización
constante de las políticas de gestión financiera.
Se debe ajustar los manuales tarifarios de manera anual.
Es indispensable que la institución establezca un sistema de costos que permita a
la organización identificar el costo que tiene cada unidad, cada dependencia de
manera mensual y de esta manera tener alienados el presupuesto con el área
financiera.