UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.

Y SUBSIDIARIAS

ESTADO CONSOLIDAD DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO
Nota 2018 2017
Activo corriente
S/000 S/000

Efectivo y equivalente de efectivo 7 708,030 1,337,171

Cuentas por cobrar comerciales 8 215,493 295,589
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 9 1,230,644 373,242
Otras cuentas por cobrar 10 28,797 33,914
Inventarios 11 231,786 213,926
Gastos contratados por anticipado 7,608 7,955
Instrumentos financieros derivados 12 35,389 0
Total activo corriente 2,457,747 2,261,797
Activo no corriente
Activos financieros a valor razonable a través
de resultados 7,058 0
Activos financieros disponibles para la venta 0 7,068
Activos biológicos 13 28,120 26,446
Propiedades de inversión 9,301 12,851
Propiedad, planta y equipo 14 2,310,331 2,360,016
Activos intangibles 15 521,303 536,469
Total activo no corriente 2,876,113 2,942,850

Total activo 5,333,860 5,204,647

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
2018 2017

Arrendamientos financieros 23,400 28,597

Cuentas por pagar comerciales 1,014,222 783,534
Cuentas por pagar a entidades relacionadas 207,039 811,108
Pasivo por impuesto a las ganancias 466,221 207,770
Otras cuentas por pagar 652,832 664,976
Provisiones 247,399 247,736
Provisión por beneficios a los empleados 3,772 3,999
Instrumentos financieros derivados 0 10,068
Total pasivo corriente 2,614,885 2,757,788
Pasivo no corriente
Arrendamientos financieros 70,990 93,716
Otras cuentas por pagar a largo plazo 180,606 165,435
Provisión por beneficios a los empleados 30,672 30,771
Pasivo por impuesto diferido 211,561 218,974
Total pasivo no corriente 493,829 508,896
Total pasivo 3,108,714 3,266,684
Patrimonio
Capital emitido 778,985 778,985
Capital adiciona 74,947 74,947
Acciones de inversión 569,515 569,515
Acciones en cartera -10,262 -10,262
Otras reservas de capital 244,686 243,967
Otras reservas de patrimonio 44,820 492
Resultados acumulados 501,316 264,364
Total patrimonio atribuible a los accionistas de la Compañía 2,204,007 1,922,008
Participación no controlante 21,139 15,955
Total patrimonio 2,225,146 1,937,963
Total pasivo y patrimonio 5,333,860 5,204,647
 UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADO DE GENERACIÓN Y APLICACIÓN PROPUESTAS DE VALOR POR LOS PERIODOS
COMPARATIVOS 31.12.2019 - 31.12.2018
CONCEPTOS CONTABLES GENERACIÓN APLICACIÓN
Efectivo y equivalente de efectivo 629,141 -
Cuentas por cobrar comerciales 80,096 -
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas - 857,402
Otras cuentas por cobrar 5,117 -
Inventarios - 17,860
Gastos contratados por anticipado 347 -
Instrumentos financieros derivados - 35,389
TOTAL INVERSIONES CORRIENTES 714,701 910,651
Activos financieros a valor razonable a través
de resultados - 7,058
Activos financieros disponibles para la venta 7,068 -
Activos biológicos - 1,674
Propiedades de inversión 3,550 -
Propiedad, planta y equipo 49,685 -
Activos intangibles 15,166 -
TOTAL INVERSIONES NO CORRIENTES 75,469 8,732
Arrendamientos financieros - 5,197
Cuentas por pagar comerciales 230,688 -
Cuentas por pagar a entidades relacionadas - 604,069
Pasivo por impuesto a las ganancias 258,451 -
Otras cuentas por pagar - 12,144
Provisiones - 337
Provisión por beneficios a los empleados - 227
Instrumentos financieros derivados - 10,068
TOTAL FINANCIAMIENTOS CORRIENTES 489,139 632,042
Arrendamientos financieros - 22,726
Otras cuentas por pagar a largo plazo 15,171 -
Provisión por beneficios a los empleados - 99
Pasivo por impuesto diferido - 7,413
TOTAL FINANCIAMIENTO NO CORRIENTES 15,171 30,238
Capital emitido - -
Capital adiciona - -
Acciones de inversión - -
Acciones en cartera - -
Otras reservas de capital 719 -
Otras reservas de patrimonio 44,328 -
Resultados acumulados 236,952 -
Participación no controlante 5,184 -
TOTAL FINANCIAMIENTO PROPIOS 287,183 -
TOTALES 1,581,663 1,581,663
ANALISIS PONDERADO

GENERACION APLICACIÓN OPTIMO

3 4 -1
6 8 -2

4 3 1

2 3 -1
5 2 3

MEDICION PROPUESTAS DE VALOR

CAROLINA AVENDAÑO S.A.

ESTADO SITUACIONAL DE MEDICION DE PROPUESTAS DE VALOR
PERIODOS ECONOMICOS COMPARATIVOS 2019/2018

GENERACION APLICACIÓN GV=AV

489,139 632,042 142,903

714,701 910,651 195,950

15,171 30,238 15,067

75,469 8,732 66,737

287,183 0 287,183

GENERACION FUENTES APLICACIÓN/USOS

1,581,663 20 1,581,663 20
AC 714701 9.04 AC 910651 11.52
ANC 75469 0.95 ANC 8732 0.11
PC 489139 6.19 PC 632042 7.99
PNC 15171 0.19 PNC 30238 0.38
P 287183 3.63 P 0 0.00

GENERACION APLICACIÓN GV=AV

3.00 4.00 -1.00

6.00 8.00 -2.00

0.19 0.38 -0.19

0.95 0.11 0.84

3.63 0.00 3.63

MEDICION DEL VALOR AGREGADO 1.28

714701 ### ### 632042

### 30,238
75469 ###
### 0

Unidad Ponderada 1,581,663 / 20 = 79083.15

GV= AV (óptimo) Real/Historico AJUSTES

79 083 (A) 142 903 (A) 63 820 (G)

158 166 (A) 195 950 (A) 37 784 (G)
79 083 (G) 15 067 (A) 94 150 (G)
79 083 (A) 66 737 (G) 145 820 (A)
237 249 (G) 287 183 (G) 49 934 (A)

CONCILIACIÓN FINANCIERA

INGRESOS A OBTENER: G
Enajenación de Activos Corrientes (AC) 37 784
Enajenación de Activos No Corrientes (ANC)
Obtecion de Financ. (PC) 63 820
Obtecion de Financ. Externo (PNC) 94 150
Obtención de Financ. Propios o Inc. De Utilidades (P) 195,754
EGRESOS A EJECUTARSE: A
Aplicaciones a Capital de Trabajo Bruto (AC)
Aplicación a Activos No Corrientes (ANC) -145 820
Aplicaciones a Financiamientos Corrientes
Aplicaciones a Financiamientos No Corrientes (PNC)
Aplicaciones al Patrimonio -49 934 -195,754
Generación y Aplicación de Valor Conciliado 0
 UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ÓPTIMIZADO
BUSINEES MODEL CANVAS - BMC/BMWMV
AL 31/12/2018
(En miles de soles)

TOTAL PASIVO CORRIENTE REAL 2,614,885

MÁS: GENEREACION DE VALOR 63,820
TOTAL ACTIVO CORRIENTE REAL 2,457,747 MENOS: APLICACIÓN DE VALOR 0
MÁS: APLICACIÓN DE VALOR 0 TOTAL PASIVO CORRIENTE OPTIMIZADO 2,678,705
MENOS: GENERECIÓN DE VALOR -37,784
TOTAL ACTIVO CORRIENTE OPTIMIZADO 2,419,963

TOTAL PPASIVO NO CORRIENTE REAL 493,829

MÁS: GENERACION DE VALOR 94,150
MENOS: APLICACIÓN DE VALOR 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE OPTIMIZADO 587,979

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE REAL 2,876,113 TOTAL PATRIMONIO REAL 2,225,146

MÁS: APLICACIÓN DE VALOR 145,820 MÁS: GENERACION DE VALOR
MENOS: GENERACÍON DE VALOR 0 MENOS: APLICACIÓN DE VALOR -49,934
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE OPTIMIZADO 3,021,933 TOTAL PATRIMONIO OPTIMIZADO 2,175,212
TOTAL ACTIVO OPTIMIZADO 5,441,896 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO OPTIMIZADO 5,441,896