PRESUPUESTO DE EFECTIVO

NOMBRE
ID

LA MEJOR SUMINISTRA LOS SIGUIENTES DATOS DEL BALANCE INICIAL Y PRESUPUESTADO

BALANCE INICIAL Y PRESUPUESTO
DICIEMBRE 31 AÑO 2018 n AÑO PRESUPUESTO 2019 n-1

CAJA
3,500,500
CUENTAS POR COBRAR 18,700,000 8,800,000
INVENTARIOS DE MERCANCIAS 10,500,000 11,800,000
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 9,200,000 5,700,000

1 LAS VENTAS PRESUPUESTADAS PARA EL AÑO 2016 SON 97,000,000

2 VENTAS DEL AÑO ANTERIOR 82,000,000
3 EL 20% DE LAS VENTAS ES A CREDITO
4 COSTO DE VENTA PRESUPUESTADO para el año 2016 35,750,200
5 TODAS LAS COMPRAS SON A CREDITO
6 LOS GASTOS VARIALES SON EL 3,5% DE LAS VENTAS
7 Y SE PAGAN EL 38% EN EL PERIODO EN QUE SE CAUSA
8 Y EL 62% EN EL SIGUIENTE
9 LOS GASTOS FIJOS INCLUYEN DEPRECIACIONES POR 3,000,000
10 PROVISION 4,800,000
11 Y SUMAN PARA CADA AÑO 18,700,000
12 SE CANCELAN EL 30% DURANTE EL PERIODO
13 Y EL 70% EN EL PERIODO SIGUIENTE
14 LA EMPRESA DESEA ADQUIRIR UNA FRANQUICIS DE Dunkin Donuts por valor de 54,000,000
15 para el mes de julio del año presupuestado, con una cuota inicial de 8,000,000
16 ARRENDAMIENTO DE LOCAL POR 6 MESES EN UN CENTRO COMERCIAL PAGADO POR
17 ANTCIPADO EN MAYO DEL AÑO PRESUPUESTADO POR 10,000,000
18 ABONAMOS A PRESTAMO A PRESTAMOS DURANTE EL AÑO PRESUPUESTADO 6,500,000
19 Y PAGO DE INTERESES 4,300,000
20 EMISION DE ACCIONES COMUNES POR 2,000,000

SE PIDE: ELABORE EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO DEL AÑO 2016 , DETERMINE SUS ACTIVIDADES, Y DETERMINE SI HAY UN DEFICIT O SUPERAVIT DE
EFECTIVO. QUE HARIA USTED PARA SUPERAR EL DEFICIT.
SE PIDE: ELABORE EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO DEL AÑO 2016 , DETERMINE SUS ACTIVIDADES, Y DETERMINE SI HAY UN DEFICIT O SUPERAVIT DE
EFECTIVO. QUE HARIA USTED PARA SUPERAR EL DEFICIT.
 SOLUCION
RECAUDO DE LA CARTERA

3. COMPRAS

Costo de Ventas

GASTOS VARIABLES
AÑO 2018

TOTAL pago gastos

TOTAL Gastos Varibales:

GASTOS FIJOS
AÑO 2018
Gastos Fijos
Menos Depreciación
Provisiones
Gastos Fijos Efectivo
Se pagan
TOTAL
TOTAL Gastos Fijos:

FRANQUICIA
Valor Franquicia
Cuota inicial
Saldo
PARA PAGAR EN 9
CUOTAS
CION

4.PAGO A PROVEEDORES

TOTAL

2019

2019
 CONSOLIDADO PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE EFECTIVO LA MEJOR LTDA

NIT: 830524323-3
Saldo inicial de efectivo

Flujo neto de efectivo por actividades de Operación

INGRESOS
Ventas al contado
Recaudo de cuentas por cobrar
Subtotal

EGRESOS
Pago a proveedores
Pago gastos variables
Pago gastos fijos
Pago arrendamiento del local
Flujo neto de efectivo por actividades de operación

Flujo neto de efectivo por actividades de inversión

EGRESOS
Pago cuota inial de franquicia
Pago primer cuota franquicia
Flujo neto de efectivo por actividades de inversión

Flujo neto de efectivo por actividades de Financiación

INGRESO
Emisión de acciones comunes
EGRESO
Abono préstamo
Pago intereses
Flujo neto de efectivo por actividades de Financiación
Saldo final de efectivo presupuestado
EFECTIVO

EJOR LTDA