RECONOCIMIENTO Y ELABORACIÓN DE EEFF INICIAL

Asignatura:
FUNDAMENTOS DE LA CONTABILIDAD

Integrantes:
SECLÉN PEREZ, WILLEAMS JOEL

Profesor
CARRANZA GARCIA, JAUNER

Chiclayo – Perú.
 "FLORES MILLONES ANGHELLY XIOMARA EIRL"
ES TADO DE S ITUACION FINANCIERA
Al 31 de Fe bre ro de l 2020
(e x pre sa do e n nue vo s so le s)

ACTIVO PAS IVO

ACTIVO CORRIENTE PAS IVO CORRIENTE
101 Ca ja Chica 6,500.00 42 Deuda s por pa ga r come rciales 3,200.00
103 Dine ro Efec tivo
201 Merc a deria 70,000.00
TOTAL PAS IVO CORRIENTE 3,200.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 76,500.00

TOTAL PAS IVO NO CORRIENTE 0.00

ACTIVO NO CORRIENTE
3121 Loc al 20,000.00 TOTAL PAS IVO 3,200.00

PATRIMONIO
50 Capita l 95,300.00
5923 P erdida del ejerc ic io - 2,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 20,000.00 TOTAL PATRIMONIP 93,300.00

TOTAL ACTIVO 96,500.00 TOTAL PAS IVO + PATRIMONIO 96,500.00

PARTIDA CONTABLE CONCEPTO ELEMENTOS CUENTA S UB CUENTA DIVIS IONARIA S UB DIVIS IONARIA
Caja c hica 100,000.00 1 10 101
Cue ntas por cobrar a S UNAT 11,000.00 1 16 162 1624
Cue ntas por cobrar Al s oc io 12,000.00 1 14 142
Cue ntas por cobrar al tra baja dor 3,500.00 1 14 147 1477
Cue ntas por pa ga r a la e mpres a proveedora 4,000.00 4 42 422
Depre cia ción a cumula da / loca l 15,000.00 3 39 395 3952 39523
Depre cia ción a cumula da / mue bles 6,050.00 3 39 395 3952 39526
Depre cia ción a cumula da / Unidade s de tra ns porte 2,000.00 3 39 395 3952 39525
Envas es y embalajes por rec ibir 5,000.00 2 28 286
Fac turas por cobrar a comercia le s 20,050.00 1 12 121
Fac turas por pa gar 20,000.00 4 42 421
Gra tifica ciones por pa ga r 1,250.00 4 41 411 4114
Impue s to a la renta por pa ga r 4,500.00 4 40 401 4017
Impue s tos por pa ga r 15,000.00 4 40 401
Letras por cobrar 10,400.00 1 12 123 1231 12311
Loc al comerc ia l 300,000.00 2 27 271
Merca de ría para la ve nta 210,000.00 2 20 201 2011
Mue bles y ens ere s 60,500.00 3 33 335
Obras de a rte 2,000.00 3 38 381 3811
P érdida de l e je rcicios 1,500.00 5 59 592 5923
Renta de quinta c ategoría por pa ga r 100.00 4 40 401 4017 40173
S oftwa re conta ble 3,500.00 2 34 343 3431
Vac ac iones por pagar 2,400.00 4 41 411 4115
Vehíc ulo (una c amioneta ) 10,500.00 3 33 334 3341
P érdida ac umulada s 5,000.00 5 59 592 5921
Capita l S ocia l ¿? 5 50 501
 "RAMÍREZ VÁS QUEZ LES LY ELIZABETH S AC"
ES TADO DE S ITUACION FINANCIERA
Al 01 de Ene ro de l 2020
(e x pre sa do e n nue vo s so le s)

ACTIVO PAS IVO

ACTIVO CORRIENTE PAS IVO CORRIENTE
101 Caja Chica 100,000.00 401 Impues tos por pagar 15,000.00
121 Facturas por cobrar a comerciales 20,050.00 4017 Impues to a la renta por pagar 4,500.00
1231 Letras por cobrar 10,400.00 40173 Renta de 5ta categoria 100.00
142 Cuentas por cobrar al S ocio 12,000.00 4115 Vacaciones por pagar 2,400.00
1477 Cuentas por cobrar al Trabajador 3,500.00 4114 Gratificaciones por pagar 1,250.00
1624 Cuentas por cobrar a S unat 11,000.00 421 Facturas por pagar 20,000.00
2011 Mercaderia para la venta 210,000.00 422 Cuentas por pagar a empres a proveedora 4,000.00
286 Envas es y embalajes por recibir 5,000.00 TOTAL PAS IVO CORRIENTE 47,250.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 371,950.00
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PAS IVO NO CORRIENTE
271 Local Comercial 300,000.00
3341 Camioneta 10,500.00 TOTAL PAS IVO 47,250.00
335 Muebles y Ens eres 60,500.00
3431 S oftware 3,500.00 PATRIMONIO
3811 Obras de arte 2,000.00 501 Capital 674,650.00
39523 Depreciación Acumulada - Local -15,000.00 5921 P erdida acumulada 5,000.00
39526 Depreciación Acumulada - Muebles -6,050.00 5923 P erdida del ejercicio - 1,500.00
39525 Depreciación Acumulada - Trans orte -2,000.00
TOTAL PATRIMONIP 678,150.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 353,450.00
TOTAL ACTIVO 725,400.00 TOTAL PAS IVO + PATRIMONIO 725,400.00

PARTIDA CONTABLE CONCEPTO ELEMENTOS ACTIVO PAS IVO PATRIMONIO CUENTA S UB CUENTA DIVIS IONARIA S UB DIVIS IONARIA
Dinero en efectivo 121,821.00 1 x 10 101
Cuenta corriente en el BBVA 18,300.00 1 x 10 104 1041
P rés tamos por pagar al BCP 40,000.00 4 x 45 451 4511
Exis tencia de artículos para la venta 20,000.00 2 x 29 298
Vehículo 4x4 (tras ladar las mercaderias a clientes ) 15,000.00 3 x 33 334 3341 33411
Televis or de 65 pulgadas 8,050.00 3 x 33 336 3369
Facturas por cobrar JARA ES TELA EIRL 4,510.00 1 x 12 121
Una camioneta 70,000.00 3 x 33 334 3341 33412
Cuentas por pagar en el año 2020 14,000.00 4 x 42
Deudas con el banco pichincha 5,000.00 4 x 45 451
S es guros contratados por anticipado 2,500.00 1 x 18 182
Alquiler pagado por todo un año 10,800.00 1 x 18 183
Letras por cobrar 1,000.00 1 x 12 123
P érdida del ejercicios 1,500.00 5 x 59 592 5923
Renta de quinta categoria por pagar 100.00 4 x 40 401 4017 40173
Depreciación acumulada / Unidades de trans porte 2,000.00 3 x 39 395 3952 39525
Depreciación acumulada / Otros Equipos 2,000.00 3 x 39 395 3952 39527
Dividendos por pagar a los accionis tas 500.00 4 x 44 441 4412
ES S ALUD por pagar 250.00 4 x 40 403 4031
Exis tencias por recibir 9,500.00 2 x 28 281
Honorarios por pagar 3,200.00 4 x 42 424
IGV por pagar a S UNAT 1,350.00 4 x 40 401 4011 40111
Lubricantes en almacén 2,000.00 2 x 25 252 2522

"ZAMBRANO BUS TAMANTE FLOR EDITH S AC"

ES TADO DE S ITUACION FINANCIERA
Al 31 de Dic ie mbre de l 2019
(e x pre sa do e n nue vo s so le s)

ACTIVO PAS IVO

ACTIVO CORRIENTE PAS IVO CORRIENTE
101 Dinero en e fec tivo 121,821.00 4011 IGV por pagar a S UNAT 1,350.00
1041 Cuenta c orriente e n el BBVA 18,300.00 4017 Renta de 5ta c ategoria 100.00
121 Fa ctura s por c obra r JARA ES TELA EIRL 4,510.00 4031 ES S ALUD por pa gar 250.00
123 Le tra s por c obra r 1,000.00 42 Cue nta s por pa gar en e l a ño 2020 14,000.00
182 S e guro c ontra tados 2,500.00 424 Honora rios por pagar 3,200.00
183 Alquile r pagado todo el a ño 10,800.00 4412 Dividendos por pagar a ac cionis tas 500.00
2522 Lubrica nte en alma c en 2,000.00 451 Deuda s con el ba nco P ichincha 5,000.00
281 Exis tencias por re cibir 9,500.00
298 Exis tencias de a rticulos 20,000.00 TOTAL PAS IVO CORRIENTE 24,400.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 190,431.00 4511 P re s tamos por pagar BCP 40000
TOTAL PAS IVO NO CORRIENTE 40,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
33411 Ve híc ulo 4x4 15,000.00 TOTAL PAS IVO 64,400.00
33412 Ca mioneta 70,000.00 PATRIMONIO
3369 Te levis or de 65 pulga da s 8,050.00 501 Capita l 216,581.00
39525 De prec iac ión ac umulada (Trans porte ) -2,000.00 5923 P erdida del eje rc icio - 1,500.00
39527 De prec iac ión ac umulada (Otros equipos ) -2,000.00
TOTAL PATRIMONIP 215,081.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 89,050.00

TOTAL ACTIVO 279,481.00 TOTAL PAS IVO + PATRIMONIO 279,481.00
 "YANAGUI CAS TILLO S UEMI EIRL"
ES TADO DE S ITUACION FINANCIERA
Al 31 de Dic ie mbre de l 2019
(e x pre sa do e n nue vo s so le s)

ACTIVO PAS IVO

ACTIVO CORRIENTE PAS IVO CORRIENTE
101 Ca ja Chica 2,000.00 42 Deuda s por pa ga r come rciales 1,300.00
104 Cuenta c orrie nte BCP 1,500.00
201 Merc a deria 70,000.00
281 Merc a deria 5,000.00 TOTAL PAS IVO CORRIENTE 1,300.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 78,500.00

TOTAL PAS IVO NO CORRIENTE 0.00

ACTIVO NO CORRIENTE
3121 Loc al 20,000.00 TOTAL PAS IVO 1,300.00
334 Ca mioneta 50,000.00
PATRIMONIO
50 Capita l 148,200.00
5923 P erdida del ejerc ic io -1,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 70,000.00 TOTAL PATRIMONIP 147,200.00

TOTAL ACTIVO 148,500.00 TOTAL PAS IVO + PATRIMONIO 148,500.00