PAPITAS SAS

NIT. 900.545.665-3
Estado de la situación financiera comparativo con corte
a 31 de diciembre de 2018 - 2019
Expresado en pesos colombianos

ACTIVO 2019 2018

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes al efectivo $ 103,547 $ 70,022

Deudores comerciales $ 470,502 $ 381,261
Instrumentos financieros $ 80,000 $ 50,000
Inventario Productos terminados $ 291,020 $ 189,560
Inventario Materia Prima $ 68,924 $ 109,922
Activos corrientes totales $ 1,013,993 $ 800,765

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedad, planta y equipo

Edificaciones $ 1,212,839 $ 867,987

Maquinaria y Equipo $ 198,376 $ 253,678
Muebles y Enseres $ 250,766 $ 187,234
Vehiculos $ 150,200 $ 58,642
Activos no corrientes totales $ 1,812,181 $ 1,367,541

TOTAL ACTIVO $ 2,826,174 $ 2,168,306

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Pasivos financieros corrientes $ 659,412 $ 272,962

Acreedores comerciales $ 139,955 $ 257,998
Dividendos por pagar $ 78,572 $ 97,542
Provisiones corrientes por beneficios a empleados $ 119,975 $ 71,982
Pasivos por impuestos corrientes $ 165,990 $ 169,598
Pasivos corrientes totales $ 1,163,904 $ 870,082

PASIVO NO CORRIENTE

Pasivos financieros no corrientes $ 1,283,736 $ 989,963

Cuentas por pagar a socios $ 30,000 $ 20,000
Pasivos NO corrientes totales $ 1,313,736 $ 1,009,963

TOTAL PASIVO $ 2,477,640 $ 1,880,045

PATRIMONIO

Capital Emitido $ 60,000 $ 60,000

Reservas $ 25,640 $ 14,851
Resultado del ejercicio Actual $ 97,103 $ 125,896
Ganancias acumuladas $ 165,791 $ 87,514
TOTAL PATRIMONIO $ 348,534 $ 288,261

PASIVO + PATRIMONIO $ 2,826,174 $ 2,168,306

Juan Camilo Echeverry Ricardo Hernández

Representante legal Contador
TP. 12345 - T
 PAPITAS SAS
NIT. 900.545.665-3
Estado de resultado Integral Comparativo
Con corte a 31 de diciembre de 2018 - 2019
expresado en pesos colombianos

2019 2018
Ingresos de actividades ordinarias $ 3,559,212 $ 3,059,814
Costo de ventas $ 2,001,201 $ 1,484,931
Materia Prima $ 1,124,587 $ 854,214
Mano de Obra $ 428,754 $ 357,421
CIF $ 447,860 $ 273,296
Resultado Bruto $ 1,558,011 $ 1,574,883
Otros Ingresos Arrendamientos $ 145,318 $ 48,131
Gastos de Administración $ 1,310,127 $ 1,223,084
Gastos personal de ventas $ 456,425 $ 420,151
Otros gastos de explotacion $ 793,141 $ 750,513
Depreciacion $ 60,561 $ 52,420

Ganancia (pérdida) por actividades de operación $ 393,202 $ 399,930

Ingresos Financieros $ 48,118 $ 40,031

Gastos Financieros $ 280,287 $ 228,015

Ganancia antes de impuestos $ 161,033 $ 211,946

Impuesto de renta $ 53,141 $ 72,062
Resultado antes de reserva $ 107,892 $ 139,884
Reserva $ 10,789 $ 13,988
Resultado del ejercicio $ 97,103 $ 125,896

Juan Camilo Echeverry Ricardo Hernández

Representante legal Contador
TP. 12345 - T
 INDICADORES DE LIQUIDEZ PARA LOS PERIODOS COMPRENDIDOS 2018 - 2019

PERIODO 2019 2018 OBSERVACIONES POLITICAS

ACTIVO CORRIENTE 1,013,993 800,765 Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con 0,87 Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con 0,92 pesos para El ideal de liquidez es de 1,5 a 2 veces
RAZON CORRIENTE O INDICE pesos para respaldar la deuda respaldar la deuda
1 DE SOLVENCIA PASIVO CORRIENTE 1,163,904
0.87 870,082
0.92

capacidad que tiene la empresa de cancelar sus obligaciones corrientes, sin tener en cuenta la venta de sus existencias, lo cual sería solo con los saldos de efectivo, el producido de las cuentas por cobrar, las inversiones
PRUEBA ACIDA temporales y otros activos de fácil liquidación, que sea diferente a los inventarios.
Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con 0,56 Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con 0,58 pesos
2 ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO 654,049 501,283 pesos para respaldar la deuda, sin tener que recurrir a vender sus para respaldar la deuda, sin tener que recurrir a vender sus inventarios
0.56 0.58 inventarios El indice ideal es 1
PASIVO CORRIENTE 1,163,904 870,082

Permite evidenciar el monto de dinero que le quedaría a la empresa, luego de haber pagado los pasivos de corto plazo, lo cual hará posible la toma de decisiones de inversión temporal por parte de la Gerencia.
El activo corriente, es inferior al pasivo corriente, lo que nos indica que la El activo corriente, es inferior al pasivo corriente, lo que nos indica que la
CAPITAL DE TRABAJO empresa no tiene efectivo suficiente para cubrir sus pasivos, con una empresa no tiene efectivo suficiente para cubrir sus pasivos, con una diferencia
diferencia negativa de -$149.911. La empresa tiene un deficit para cubrir negativa de -$69.317. La empresa tiene un deficit para cubrir sus pasivos por el
3 1,013,993 800,765 sus pasivos por el valor antes señalado. valor antes señalado.
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO
CORRIENTE - 149,911 - 69,317

1,163,904 870,082
INDICADORES DE EFICIENCIA
Indica el número
Miden de laveces
la capacidad, que las
oportunidad cuentas
y agilidad por cobrar
y eficiencia giran
con que en promedio,
se mueve la empresa durante un periodo de tiempo.
Rotacion de Cartera ó
Venta a credito 3,559,212 3,059,814 La rotacion de cartera se esta realizando 7,56 veces en el año, es decir se La rotacion de cartera se esta realizando 8,03 veces en el año, es decir se esta
4 Rotacion cxc
de cartera o
7.56 8.03
esta recuperando cada 1,58 meses al año. recuperando cada 1,49 meses al año.
Cuentas por cobrar 470,502 381,261

No dias del periodo (360) 360 360 El cobro de la cartera está tardando en promedio 47,59 días para El cobro de la cartera está tardando en promedio 44,86 días para hacerse
hacerse efectivo, lo cual indica ineficiencia en el proceso de efectivo, lo cual indica ineficiencia en el proceso de cobranza en la cartera.
5 47.59 44.86 cobranza en la cartera. Se puede optar por cambiar la politica, o Se puede optar por cambiar la politica, o incentivar a los encargados para
Rotacion de CXC 7.56 8.03 incentivar a los encargados para acelerar el proceso. acelerar el proceso.

Indica las veces que los costos del inventario se convierten en efectivo o se colocan al credito
Rotacion de Costo de ventas 2,001,201 1,484,931 El numero de veces que el inventario tuvo una rotacion, fue de El numero de veces que el ventario tuvo una rotacion, fue de 5,56, es decir roto
6 inventarios 5.56 4.96 5,56, es decir roto cada 2,1 meses en el año. cada 2,4 meses en el año.
Inventario
359,944 299,482
Número de días de inventarios disponibles para la venta.
Periodo de dias de
7 inventarios No. Dias promedio inventario (360) 360
64.75 360
72.61
El presente periodo presenta una rotacion de inventarios de 64,75 El presente periodo presenta una rotacion de inventarios de 72,61 dias en el año,
dias en el año, el cual esta muy lejos del valor ideal (360). el cual esta muy lejos del valor ideal (360).
Rotacion de inventarios 5.56 4.96
Indica número de veces que los costos en inventarios de Materia prima se convierten en efectivo o se colocan a crédito.
Rotacion de El numero de veces que la materia prima tuvo rotacion, fue de 7,77 veces
Compras de materia prima 1,124,587 854,214 El numero de veces que la materia prima tuvo rotacion, fue de 16,32
8 inventarios materia
16.32 7.77 veces
prima Inventario de materia prima
68,924 109,922
Número de días que el inventario de materia prima está disponible para la producción
Periodo de dias de La rotacion de materia prima no cumple con los dias propuestos en la politica de
No. De dias promedio inventario 360 360 360 La rotacion de materia prima no cumple con los dias propuestos en la
9 inventario materia
22.06 46.33 politica de 15 dias, esta se escede en 7,06 dias 15 dias, esta se escede en 31,33 dias
prima
Rotacion de inventarios de materia prima 16.32 7.77
Rotacion de inventario Indica número de veces que los costos en inventarios de Producto terminado se convierten en efectivo o se colocan a crédito.
Costo de ventas 2,001,201 1,484,931 El numero de veces que la materia prima tuvo rotacion, fue de 6,88 veces, El numero de veces que la materia prima tuvo rotacion, fue de 7,83 veces, esta
10 de producto
6.88 7.83 esta deberia aumentar en salidas por ventas deberia aumentar en salidas por ventas
terminado (PT) Inventario de producto terminado 291,020 189,560
Número de días que el inventario de productos terminados está disponible para la venta
Periodo de dias de No dias promedio inventario 360 360 La rotacion del producto terminado, se encuentra en 52,35 dias, La rotacion del producto terminado, se encuentra en 45,96 dias, muy por encima
11 inventario producto 52.35 45.96
muy por encima del establecido en la politica de 15 dias. Esto se ve del establecido en la politica de 15 dias. Esto se ve reflejado por los ingresos, los
cuales deberian aumentar
terminado Rotacion de inventarios producto reflejado por los ingresos, los cuales deberian aumentar
terminado
6.88 7.83
Número de veces que se paga a los proveedores durante un ejercicio.
Rotacion de Costo de ventas o compras 2,001,201 1,484,931 El periodo de pagos realizado a los proveedores, es de 14,30 veces al año, El periodo de pagos realizado a los proveedores, es de 5,76 veces al año, el
12 proveedores 14.30 5.76 el cual es elevado frente al recaudo de cartera. representa una frecuencia de pagos de cada 2,08 meses
Proveedores 139,955 257,998
Periodo de dias de Provedores Frecuencia o número de días de pago a proveedores durante un ejercicio.
No. De dias promedio inventarios (360) 360 360 El numero de dias de pago a proveedores esta en un nivel optimo frente a El numero de dias de pago a proveedores esta en un nivel muy elevado frente a lo
la politica de 30 dias, pero muy alto frente a los 47,59 dias de establecido en la politica de 30 dias. Sin embargo, mantiene un nivel adecuado de
Periodo de dias de recuperacion de cartera, lo cual indica que se esta pagando mas rapido de liquidez, frente a la cobranza de cartera, la cual esta se recupera cada 44,86 dias.
13 proveedores 25.18 62.55 lo que se esta cobrando, generando asi un alto indice de iliquidez
Rotacion de proveedores

14.30 5.76

ACTIVIDAD DE RENDIMIENTO O PRODUCTIVIDAD

eficiencia con que la empresa utiliza sus activos para generar ventas
Rotacion de activo Total ingresos 3,559,212 3,059,814 Por Cada peso invertido en activos, se obtuvo 1,26 pesos en ventas. Por Cada peso invertido en activos, se obtuvo 1,41 pesos en ventas.
14 total 1.26 1.41
El activo total está rotando más de una vez El activo total está rotando más de una vez
Activo total
2,826,174 2,168,306
Mide La eficiencia con que la empresa utiliza sus activos corrientes para generar ventas
Rotacion de activo
15 corriente Total ingresos 3,559,212
3.51
3,059,814
3.82
El activo corriente genero 3,51 pesos en ventas El activo corriente genero 3,82 pesos en ventas
Activo corriente 1,013,993 800,765
Mide La eficiencia con que la empresa utiliza sus activos fijos
16 Rotacion de activo no
corriente Total ingresos 3,559,212
1.96
3,059,814
2.24
(Sin restar la depreciación), generó 1,96 pesos en ventas (Sin restar la depreciación), generó 2,24 pesos en ventas
Activo no corriente 1,812,181 1,367,541
congeladas. POLITICAS
El nicho de mercado es regional y nos las siguientes son algunas de sus
políticas

Deudores comerciales 30 dias

Inventario Productos terminados 15 dias
Inventario Materia Prima 15 dias
Acreedores comerciales 30 dias

Todas las ventas son a credito

Todas las compras son a credito

Obligaciones Bancarias LP Tasa de Interes 1.5% mensual

Obligaciones Bancarias Corto Plazo 5.8% trimestral
Deuda con socios 20% anual
 2019 2018
ACTIVO CORRIENTE 35.88% ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE 64.12% ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE 41.18% PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE 46.48% PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO 12.33% PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE
35,88% ACTIVO CORRIENTE
36,93%
PASIVO CORRIENTE
41,18%

ACTIVO NO CORRIENTE
64,12% PASIVO NO ACTIVO NO CORRIENTE
CORRIENTE 63,07%
46,48%

PATRIMONIO
12,33%
2018
36.93% Este gráfico no está disponible en su versión de Excel.
63.07%
40.13% Si edita esta forma o guarda el libro en un formato de archivo diferente, el
gráfico no se podrá utilizar.
46.58%
13.29%

PASIVO CORRIENTE
40,13%

Este gráfico no está disponible en su versión de Excel.

PASIVO NO Si edita esta forma o guarda el libro en un formato de archivo diferente, el

CORRIENTE gráfico no se podrá utilizar.
46,58%

PATRIMONIO
13,29%
iferente, el

iferente, el
 Estado de la situación financiera
a 31 de diciembre de 2019

ACTIVO 2019

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes al efectivo $ 103,547

Deudores comerciales $ 470,502
Instrumentos financieros $ 80,000
Inventario Productos terminados $ 291,020
Inventario Materia Prima $ 68,924
Activos corrientes totales $ 1,013,993

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedad, planta y equipo

Edificaciones $ 1,212,839
Maquinaria y Equipo $ 198,376
Muebles y Enseres $ 250,766
Vehiculos $ 150,200
Activos no corrientes totales $ 1,812,181

TOTAL ACTIVO $ 2,826,174

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Pasivos financieros corrientes $ 659,412

Acreedores comerciales $ 139,955
Dividendos por pagar $ 78,572
Provisiones corrientes por beneficios a empleados $ 119,975
Pasivos por impuestos corrientes $ 165,990
Pasivos corrientes totales $ 1,163,904

PASIVO NO CORRIENTE

Pasivos financieros no corrientes $ 1,283,736

Cuentas por pagar a socios $ 30,000
Pasivos NO corrientes totales $ 1,313,736

TOTAL PASIVO $ 2,477,640

PATRIMONIO

Capital Emitido $ 60,000

Reservas $ 25,640
Resultado del ejercicio Actual $ 97,103
Ganancias acumuladas $ 165,791
TOTAL PATRIMONIO $ 348,534

PASIVO + PATRIMONIO $ 2,826,174

 Estado de resultado Integral
a 31 de diciembre de 2019 Analisis Vertical Analisis Horizontal

2019 2018 VARIACION

VARIACION ABSOLUTA
RELATIVA

Ingresos de actividades ordinarias $ 3,559,212 $ 3,059,814 100% 100% $ 499,398 16.32%

Costo de ventas $ 2,001,201 $ 1,484,931 56.23% 48.53% $ 516,270 34.77%
Materia Prima $ 1,124,587 $ 854,214 31.60% 27.92% $ 270,373 31.65%
Mano de Obra $ 428,754 $ 357,421 12.05% 11.68% $ 71,333 19.96%
CIF $ 447,860 $ 273,296 12.58% 8.93% $ 174,564 63.87%
Resultado Bruto $ 1,558,011 $ 1,574,883 43.77% 51.47% -$ 16,872 -1.07%
Otros Ingresos Arrendamientos $ 145,318 $ 48,131 4.08% 1.57% $ 97,187 201.92%
Gastos de Administración $ 1,310,127 $ 1,223,084 36.81% 39.97% $ 87,043 7.12%
Gastos personal de ventas $ 456,425 $ 420,151 12.82% 13.73% $ 36,274 8.63%
Otros gastos de explotacion $ 793,141 $ 750,513 22.28% 24.53% $ 42,628 5.68%
Depreciacion $ 60,561 $ 52,420 1.70% 1.71% $ 8,141 15.53%

Ganancia (pérdida) por actividades de operación $ 393,202 $ 399,930 11.05% 13.07% -$ 6,728 -1.68%

Ingresos Financieros $ 48,118 $ 40,031 1.35% 1.31% $ 8,087 20.20%

Gastos Financieros $ 280,287 $ 228,015 7.87% 7.45% $ 52,272 22.92%

Ganancia antes de impuestos $ 161,033 $ 211,946 4.52% 6.93% -$ 50,913 -24.02%

Impuesto de renta $ 53,141 $ 72,062 1.49% 2.36% -$ 18,921 -26.26%
Resultado antes de reserva $ 107,892 $ 139,884 3.03% 4.57% -$ 31,992 -22.87%
Reserva $ 10,789 $ 13,988 0.30% 0.46% -$ 3,199 -22.87%
Resultado del ejercicio $ 97,103 $ 125,896 2.73% 4.11% -$ 28,793 -22.87%

Juan Camilo Echeverry Ricardo Hernández

Representante legal Contador
TP. 12345 - T
INFORME.docx