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ID: 60830130 08/01/2011

CENTRO SALENTO AMBIENTE SPA


Sede in: VIA UMBERTO I 40 - 73013 - GALATINA (LE)
Codice fiscale: 03433490756 Partita IVA: 03433490756
Capitale sociale: Euro 361.510,00 Capitale versato: Euro 361.510,00
Registro imprese di: LECCE N. iscrizione reg. imprese: 03433490756
N.Iscrizione R.E.A.: 221942

Nota Integrativa

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO 31/12/2009 (In unità di Euro)

PREMESSA – CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO –

La Centro Salento Ambiente Spa, società a maggioranza pubblica, costituita tra il Comune di Galatina e la Società Ecotecnica Srl ha
effettuato nell’anno 2009 la gestione del servizio rifiuti e dei parcheggi a pagamento nel Comune di Galatina.
Il Bilancio, documento unitario ed organico, costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa,
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto conformemente agli articoli 2423 e seguenti
del Codice Civile.
La società non risulta essere controllata da altre società e non possiede, sia direttamente che indirettamente, quote od azioni di società
controllanti.
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2009 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del
bilancio del periodo precedente, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.
Gli importi indicati nella presente nota integrativa, ove non espressamente evidenziato, sono esposti in unità di Euro.
Per la redazione del bilancio d’esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali:
- la valutazione delle voci di bilancio è stata effettuata tenendo conto del principio di prudenza e nella prospettiva della continuazione
dell’attività;
- sono indicati esclusivamente gli utili effettivamente prodotti alla data di chiusura dell’esercizio;
- e’ stato altresì seguito il postulato della competenza economica per cui l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato
contabilmente e attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi
movimenti finanziari (incassi e pagamenti);
- si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;
- non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci.
Si è tenuto conto, ove necessario, dei principi contabili suggeriti dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri
Commercialisti.
Per la redazione del bilancio d’esercizio sono stati osservati i criteri indicati nell’articolo 2426 del Codice Civile.

CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DELLE VOCI DI BILANCIO

ATTIVO

IMMOBILIZZAZIONI
Immateriali
Le immobilizzazioni immateriali e gli oneri pluriennali capitalizzabili sono iscritti in bilancio al costo d’acquisto comprensivi degli
oneri accessori direttamente imputabili, con il consenso del collegio sindacale.
Tali costi sono stati assoggettati ad ammortamento in misura costante, a partire dall’anno in cui il costo è stato sostenuto, in funzione
del periodo di prevista utilità futura.
Le immobilizzazioni immateriali sono esposte in bilancio per il loro valore residuo.

Materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, rettificato
dai corrispondenti fondi di ammortamento, ad eccezione di quei cespiti, meglio specificati più avanti, il cui valore è stato rivalutato in
base alle disposizioni della Legge n° 2 del 2009.

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Le spese di manutenzione e riparazione delle immobilizzazioni tecniche sono state imputate direttamente nell’esercizio e sono perciò
estranee alla categoria dei cespiti capitalizzati.
Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state determinate tenendo conto della residua possibilità di
utilizzazione di ogni singolo cespite.
Le aliquote di ammortamento rappresentative della residua possibilità di utilizzazione sono le seguenti:

Macchine elettroniche 20%


Mobili, arredi e Macchine d’ufficio ordinarie 12%
Automezzi 10%
Autovetture 25%
Attrezzature Industriali 10%
Attrezzatura minuta 100%
Impianti e attrezzatura generica 15%

Finanziarie
La società non evidenzia immobilizzazioni finanziarie.

ATTIVO CIRCOLANTE

Rimanenze
Le rimanenze, costituite da schede prepagate, biglietti e grattini per il servizio parcheggi sono iscritte in bilancio sulla base dei costi
sostenuti.
La comparazione tra il valore attribuito ed il costo corrente alla chiusura dell’esercizio non ha evidenziato apprezzabili differenze.

Crediti
I crediti sono iscritti secondo il valore presumibile di realizzazione al netto degli adeguamenti relativi alle perdite per inesigibilità
prevedibili alla data di redazione del bilancio.

Disponibilità liquide
Le giacenze di cassa sono iscritte al valore nominale, i conti bancari ed il conto postale sono iscritti al valore netto di presunto
realizzo.

RATEI E RISCONTI ATTIVI


I ratei ed i risconti attivi sono relativi a quote di costi e di ricavi relativi a due o più esercizi consecutivi l’entità dei quali varia in
ragione del tempo.

PASSIVO

FONDI PER RISCHI ED ONERI


La società non evidenzia possibili passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile di cui, alla chiusura dell’esercizio
sono indeterminati l’ammontare o la data di sopravvenienza.

TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO


Il trattamento di fine rapporto è stanziato in conformità alle norme di legge, ai contratti collettivi di lavoro vigenti ed a quelli
integrativi aziendali.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli
acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in
tale data. Tale passività è soggetta a rivalutazione come previsto dalla normativa vigente.

DEBITI
I debiti sono iscritti al valore nominale.

RATEI E RISCONTI PASSIVI

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I ratei ed i risconti attivi sono relativi a quote di costi e di ricavi relativi a due o più esercizi consecutivi l’entità dei quali varia in
ragione del tempo.

CONTO ECONOMICO

RICAVI, PROVENTI, COSTI ED ONERI


I ricavi ed i proventi, i costi e gli oneri sono esposti nel conto economico secondo il principio della competenza e della prudenza e
sono indicati al netto dei resi, sconti, abbuoni e premi.

IMPOSTE
Le imposte sul reddito dell’esercizio sono stimate secondo il principio della competenza economica sulla base di una realistica
previsione dell’onere fiscale in relazione alle vigenti norme tributarie e tenendo conto delle agevolazioni applicabili, nonché dei
crediti d’imposta spettanti. Qualora si verifichino differenze temporanee tra il risultato di esercizio ed il reddito imponibile ai fini
IRES ed IRAP, l’imposta differita è calcolata tenendo conto dell’aliquota fiscale vigente.
Le imposte anticipate di competenza degli esercizi precedenti sono state adeguate alle variazioni di aliquota IRES ed IRAP previste
dalla normativa fiscale per l’esercizio 2009. L’ammontare delle imposte anticipate viene rivisto ogni anno al fine di verificare il
permanere della ragionevole certezza di perseguire in futuro redditi imponibili fiscali tali da recuperare il loro intero importo.

ALTRE INFORMAZIONI
MONETA DI CONTO
Il presente bilancio è stato redatto in unità di euro. Le eventuali differenze di valore, per l’importo di un euro, tra prospetti differenti
ma relativi agli stessi conti sono dovute agli arrotondamenti dei valori riportanti l’esposizione dei decimali di euro.

CONVERSIONE DELLE ATTIVITA’ E PASSIVITA’ IN VALUTA


La società non evidenzia posizioni in valuta.

MODIFICHE AI CRITERI DI VALUTAZIONE


I criteri di valutazione eseguiti non sono stati modificati rispetto a quelli già adottati nella redazione del bilancio relativo all’esercizio
precedente.

COMPARABILITA’ DEL BILANCIO DELL’ESERCIZIO PRECEDENTE


Per ogni voce dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è stato indicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio
precedente che a tal fine è stato, qualora necessario, opportunamente riclassificato.

Movimenti delle immobilizzazioni

Immobilizzazioni Immateriali - Movimenti

[eB-Cod.201] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2009


Impianto e ampliamento 1.710 0 1.390 320
Ricerca, sviluppo e pubbl. 0 0 0 0
Diritti di brevetto ind. e op. 92 0 82 10
Concessioni, licenze, marchi 4.214 -1 4.213 0
Avviamento 0 0 0 0
Immobilizz.ni in corso e acc. 0 0 0 0
Altre 1.741 0 687 1.054
Totale 7.757 -1 6.372 1.384

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Immobilizzazioni Immateriali - Composizione

[eB-Cod.202] Costo Rivalutazio Totale Fondo Svalutazio Altro Saldo al


storico ni immobilizzazioni ammortamento ni 31/12/2009
Impianto e ampliam. 28.598 0 28.598 28.278 0 0 320
Ricerca, sviluppo e 0 0 0 0 0 0 0
pubbl.
Diritti di brevetto ind. 4.432 0 4.432 4.422 0 0 10
e ut.
Concessioni, 37.913 0 37.913 37.913 0 0 0
licenze, marchi
Avviamento 0 0 0 0 0 0 0
Immobilizz. in corso 0 0 0 0 0 0 0
e acconti
Altre 3.434 0 3.434 2.380 0 0 1.054
Totale 74.377 0 74.377 72.993 0 0 1.384

Le immobilizzazioni immateriali, esposte in Stato Patrimoniale al 31 Dicembre 2009 per Euro 1.384 rappresentano,
evidenziando il loro valore residuo da ammortizzare, le seguenti voci:
- costi di impianto e ampliamento relativi a spese per la fornitura dei servizi per il passaggio al sistema tariffario di
gestione dei rifiuti e l’installazione del programma di gestione della fatturazione;
- oneri notarili sostenuti per l’adeguamento dello statuto alla nuova normativa societaria;
- costi sostenuti per la realizzazione del sito web della società.
Tali costi sono ammortizzati in quote costanti per cinque anni in relazione alla loro effettiva possibilità di utilizzazione
e risultano capitalizzati con il consenso del collegio sindacale, in virtù della loro utilità futura, il cui permanere viene
periodicamente accertato per verificarne il requisito della realizzabilità. L’importo del costo non ammortizzato è pari ad
Euro 320 ed ai sensi dell’art. 2426 punto 5 del C.C. non dà luogo ad utili distribuibili se non vi siano riserve disponibili
residue sufficienti alla sua copertura.
- concessioni, licenze, marchi e diritti simili sono relative al pagamento di diritti e oneri di esercizio per la gestione dei
rifiuti e per la gestione dei parcheggi (Ente concedente Comune di Galatina); i relativi contratti con decorrenza 2001
hanno durata novennale e risultano pertanto interamente ammortizzati al 31/12/2009;
- diritti di brevetto ed utilizzazione di opere dell’ingegno esposti in bilancio per Euro 10 e relative all’acquisto di
software per la gestione rifiuti e per la gestione tariffa;
Le Altre immobilizzazioni immateriali evidenziano per il loro valore residuo:
- Migliorie su beni di terzi per Euro 1.054 per opere di manutenzione straordinaria su immobili non di proprietà relativi
al Centro Servizi in Soleto Loc. Granzani.

Immobilizzazioni Materiali - Movimenti

[eB-Cod.206] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2009


Terreni e fabbricati 0 0 0 0
Impianti e macchinari 13.905 -12.674 303 928
Attrezzature ind. e commerc. 245.046 22.342 106.415 160.973
Altri beni 575.734 49.650 237.706 387.678
Imm. mat. in corso e acconti 549.370 293.460 0 842.830
Totale 1.384.055 352.778 344.424 1.392.409

Immobilizzazioni Materiali - Composizione

[eB-Cod.207] Costo Rivalutazio Totale Fondo Svalutazio Altro Saldo al


Storico ni immobilizzazioni ammortamento ni 31/12/2009
Terreni e Fabbricati 0 0 0 0 0 0 0
Impianti e macchinari 4.214 0 4.214 3.286 0 0 928
Attrezzature ind. e 1.174.370 0 1.174.370 1.013.397 0 0 160.973
Commerc.
Altri beni 2.449.295 0 2.449.295 2.061.617 0 0 387.678
Imm. in corso e 707.391 135.438 842.829 0 0 1 842.830
acconti
Totale 4.335.270 135.438 4.470.708 3.078.300 0 1 1.392.409

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Le immobilizzazioni materiali espongono un saldo di Euro 1.392.409.


La voce impianti e macchinari comprende:
- Impianti di condizionamento ed idrico;
La voce attrezzature industriali e commerciali comprende:
- Attrezzatura varia, Cassonetti, Container e campane, ecc., segnaletica stradale, parcometri e cestini;
La voce altri beni comprende:
- Telefoni cellulari, Automezzi, Elaboratori elettronici, Macchine d’ufficio, Arredamenti, Motocicli.
Quanto alla voce Immobilizzazioni in corso ed acconti l’importo esprime il costo d’acquisto del terreno, le spese
sostenute per la realizzazione del fabbricato in corso di costruzione nonché la rivalutazione effettuata nell’esercizio
2008 ai sensi della Legge 2/2009.

Movimentazione delle immobilizzazioni immateriali

Nella seguente tabella vengono esposti i dettagli delle movimentazioni relative alle Immobilizzazioni immateriali:
_
[eB-Cod.BNS_1] Costi di Costi ricerca, Diritti brev. ind.le Concessioni, Avvia Immobil. Altre
impianto e sviluppo e e utilizz. opere licenze,march mento immater.in corso immob.
ampl.to pubbl. d'ing. i e acconti immateriali
Valore residuo a 1.710 92 4.214 1.741
fine periodo
precedente
Altre variazioni
"Origine"
Altre variazioni
"Destinazione"
Acquisizioni/Incre
menti
Rivalutazioni ad
incremento del
bene
Rivalutazioni ad
incremento del
fondo
Rivalutazioni a
decremento del
fondo
Altre variazioni
Svalutazioni
Ammortamento 1.390 82 4.214 687
Alienazioni
Decremento fondo
per alienazioni
Valori a fine 320 0 10 0 0 0 1054
periodo

Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni imm. immateriali

Nella seguente tabella vengono esposti i dettagli delle rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni relative al periodo precedente:
_
[eB-Cod.BNS_2] Costi Costi ricerca, Diritti brev. ind.le Concessioni, Avvia Immobil. Altre
impianto e sviluppo e utilizz. opere licenze,marchi mento immater.in corso immob.
ampl.to pubbl. d'ing. e acconti immat.
Costo storico 28.598 4.432 37.913 13.857
Rivalutazioni ad
incremento del bene
Rivalutazione ad
incremento del fondo
Rivalutazione a
decremento del
fondo
Svalutazioni
Altre variazioni 30
Fonto ammortamento 26.888 4.370 33.699 12.116
a lordo di
rivalutazioni

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Valore residuo a fine 1710 0 92 4214 0 0 1741


periodo precedente

Movimentazione delle immobilizzazioni materiali

Nella seguente tabella vengono esposti i dettagli delle movimentazioni relative alle Immobilizzazioni materiali:

_
[eB-Cod.BNS_10] Terreni e Impianti e Attrezzature industr. Altre immob. Immobil. mater. in
fabbricati macchinari e comm.li materiali corso e acconti
Valore residuo a fine 13.905 245.046 575.734 549.370
periodo precedente
Altre variazioni "origine"
Altre variazioni
"destinazione"
Acquisizioni/Incrementi 22.342 49.650 293.460
Rivalutazioni ad incremento
del bene
Rivalutazioni ad incremento
del fondo
Rivalutazioni a decremento
del fondo
Altre variazioni
Svalutazioni
Ammortamento 303 106.415 237.706
Alienazioni 12.674
Decremento fondo per
alienazioni
Valori a fine periodo 0 928 160973 387678 842830

Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni imm. materiali

Nella seguente tabella vengono esposti i dettagli delle rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni relative al periodo precedente:
_
[eB-Cod.BNS_11] Terreni e Impianti e Attrezzature industr. Altre immob. Immobil. mater. in
fabbricati macchinari e comm.li materiali corso e acconti
Costo storico 126.422 164.407 1.015.977 2.295.674 287.510
Rivalutazioni ad incremento 135.438
del bene
Rivalutazioni ad incremento
del fondo
Rivalutazioni a decremento
del fondo
Svalutazioni
Altre variazioni -126.422 7.400 625 115.596 126.422
Fonto ammortamento a lordo 157.902 771.556 1.835.536
di rivalutazioni
Valore residuo a fine periodo 0 13905 245046 575734 549370
precedente

Prospetto beni rivalutati - Immobilizzazioni materiali

Nel prospetto seguente vengono evidenziate le rivalutazioni dei beni materiali


_
[eB-Cod.BNS_18] Terreni e Impianti e Attrezzature industr. Altre immob. Immobil. mater. in
fabbricati macchinario e comm.li materiali corso e acconti
Costo storico - Beni non 4.214 1.174.370 2.449.295
Rivalutati
Costo storico - Beni 413.932
Rivalutati
Riv.legge 576/1975 - incr.to
valore del bene
Riv. legge 576/1975 -
variazioni del fondo
Riv. legge 72/1983 -
incr.ento valore del bene
Riv. legge 72/1983 -
variazioni del fondo
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variazioni del fondo


Riv. legge 408/1990 - incr.to
valore del bene
Riv. legge 408/1990 -
variazioni del fondo
Riv. legge 413/91- incr.to
valore del bene
Riv. legge 413/91- variazioni
del fondo
Riv. legge 342/2000 - incr.to
valore del bene
Riv. legge 342/2000 -
variazioni del fondo
Riv. legge 448/2001- incr.to
valore del bene
Riv. legge 448/2001-
variazioni del fondo
Riv. legge 350/2003 - incr.to
valore del bene
Riv. legge 350/2003 -
variazioni del fondo
Riv. legge 266/2005 - incr.to
valore del bene
Riv. legge 266/2005 -
variazioni del fondo
Riv. legge 2/2009 - incr.to 135.438
valore del bene
Riv. legge 2/2009 -
variazioni del fondo
Altre riv.- incremento valore
del bene
Altre riv. - variazioni del
fondo
Svalutazioni
Altre variazioni 293.460
Altre riclassificazioni
Fondo ammortamento a 3.286 1.013.397 2.061.617
lordo di rivalutazioni
Valore a fine periodo 0 928 160973 387678 842830

Le altre variazioni delle immobilizzazioni materiali in corso (sede aziendale) sono costituite dagli oneri
sostenuti nell’esercizio 2009 e capitalizzati.

Costi d'impianto e di ampliamento

Immobilizzazioni Immateriali - Costi di Impianto e di ampliamento

[eB-Cod.209] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Ammortamento dell'esercizio Saldo al 31/12/2009


Altri costi di impianto e 1.710 0 1.390 320
ampliamento
Fusione 0 0 0 0
Scissione 0 0 0 0
Trasformazione 0 0 0 0
Aumento capitale sociale 0 0 0 0
Costituzione societa' 0 0 0 0
Totale 1.710 0 1.390 320

Altre voci dell'attivo e del pass.

Attivo circolante - Rimanenze - Variazioni

[eB-Cod.220] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Mat. prime, suss. e di consumo 0 0 0
Prod. lav. e semilavorati 0 0 0
Lavori in corso su ordinazione 0 0 0
Prodotti finiti e merci 6.627 -772 5.855

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Acconti 0 0 0
Totale 6.627 -772 5.855

I criteri di valutazione adottati per le rimanenze sono stati esposti nella prima parte della presente Nota
Integrativa. Le rimanenze, costituite da schede prepagate, biglietti e grattini per il servizio parcheggi sono
iscritte in bilancio sulla base dei costi sostenuti.
Trattasi di prodotti di consumo in giacenza alla data di chiusura dell’esercizio.

Attivo circolante - Crediti - Variazioni

[eB-Cod.227] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Clienti 4.827.336 869.020 5.696.356
Imprese controllate 0 0 0
Imprese collegate 0 0 0
Imprese controllanti 0 0 0
Crediti tributari (bis) 46.567 188.548 235.115
Imposte anticipate (ter) 32.042 -12.605 19.437
Altri crediti 54.621 10.111 64.732
Totale 4.960.566 1.055.074 6.015.640

I crediti sono esposti in base al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti
verso clienti è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione pari ad Euro 86.830 calcolato tenendo in
considerazione l’anzianità dei crediti e le condizioni economiche generali del settore. Il fondo svalutazione
crediti è stato incrementato prudenzialmente di una quota pari ad Euro 13.634 corrispondente allo 0,25% dei
crediti verso clienti.
In particolare:
- I crediti verso clienti si riferiscono sia alla fatturazione diretta agli utenti per tariffa che agli altri servizi
(parcheggi, rifiuti speciali, CONAI). Si evidenzia il credito nei confronti del Comune di Galatina (valore lordo
Euro 1.855.651) mentre per la parte residua (valore lordo Euro 3.840.705) la parte più significativa è riferibile
ai cittadini/utenti per tariffa.
Sono compresi nel saldo dei crediti verso clienti inoltre fatture da emettere per Euro 385.280 per tariffa rifiuti
rinveniente da PEF integrativi per gli anni 2007/2008/2009 e note credito da emettere per Euro 55.645.
- I crediti tributari per Euro 235.115 sono costituiti principalmente dal credito IVA pari ad Euro 93.793 e dal
credito derivante dal versamento degli acconti IRES / IRAP pari ad Euro 139.987.
- I crediti per imposte anticipate per Euro 19.437 sono costituiti da IRES anticipata. Si sono verificate
nell’esercizio delle differenze temporanee che hanno generato attività per imposte anticipate.
- Gli altri crediti si riferiscono, per la parte più consistente, al contributo dovuto dal socio privato pari ad Euro
49.579.

Attivo circolante - Disponibilita' liquide - Variazioni

[eB-Cod.229] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Depositi bancari 204.060 -5.779 198.281
Assegni 0 0 0
Denaro e valori in cassa 381 4.644 5.025
Totale 204.441 -1.135 203.306

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura
dell’esercizio sia presso banche e poste sia di denaro contante in cassa.

Attivo circolante - Ratei e risconti attivi - Variazioni

[eB-Cod.236] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Disaggi su prestiti 0 0 0
Risconti attivi 12.603 -11.153 1.450
Ratei attivi 0 0 0
Totale 12.603 -11.153 1.450

I ratei e risconti attivi misurano proventi ed oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla

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manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei
relativi proventi ed oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
I risconti attivi pari ad Euro 1.450 si riferiscono principalmente alle tasse automobilistiche pagate per gli
automezzi, alle assicurazioni e spese telefoniche.

Patrimonio netto - Variazioni

[eB-Cod.241] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


I Capitale 361.510 0 361.510
II Riserva da sovrappr. azione 0 0 0
III Riserve di rivalutazione 135.438 0 135.438
IV Riserva legale 3.788 0 3.788
V Riserve statutarie 14.356 0 14.356
VI Riserve per azioni proprie 0 0 0
VII Altre riserve 57.425 2 57.427
VIII Utili (perdite) a nuovo -270.781 8.152 -262.629
IX Utile dell'esercizio 8.153 7.390 15.543
IX Perdita dell'esercizio 0 0 0
Totale 309.889 15.544 325.433

Il Capitale Sociale, interamente versato, ammonta ad Euro 361.510;esso è costituito da n. 1.000 azioni
avente ciascuna il valore nominale di Euro 361,51 e non ha subito variazioni. Al 31 dicembre 2009 il
Patrimonio netto della Società ammonta a Euro 325.433 con un incremento rispetto al valore iniziale
generato dall’utile dell’esercizio pari ad Euro 15.543.

Patrimonio netto - Altre riserve - Variazioni

[eB-Cod.242] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Riserva straordinaria 0 0 0
Versamenti in c/capitale 0 0 0
Versamenti in c/cop. perdite 0 0 0
Riserva da conv. in euro 0 0 0
Altre riserve 57.425 2 57.427
Ris. non distr.ex art.2423 c.c 0 0 0
Ris. non distr.ex art.2426 c.c. 4 0 0 0
Ris. non distr.ex art.2426 c.c. 5 0 0 0
Ris. da condono fiscale 0 0 0
Riserve per ammort.,rett.,e acc.fiscali 0 0 0
Riserve per plusv. e sopravv.accanton. 0 0 0
Ris. per acqu. azioni proprie 0 0 0
Riserva per rinnovo impianti e macchinari 0 0 0
Riserva ammortamento anticipato 0 0 0
Riserva azioni societa' controllante 0 0 0
Versamento in c/futuro aumento capitale sociale 0 0 0
Riserva da riduzione di capitale 0 0 0
Riserva da avanzo di fusione 0 0 0
Riserva contributi in c/capitale 0 0 0
Riserva per utili su cambi 0 0 0
Riserva da condono L. 19/12/73 N.823 0 0 0
Riserva da condono L. 07/08/1972 N.516 0 0 0
Riserva da condono L. 30/12/1991 N.413 0 0 0
Totale 57.425 2 57.427

Passivita' - Trattamento di fine rapporto - Variazioni

[eB- Saldo al 31/12/2008 Utilizzo Altri utilizzi Accantonamento dell'esercizio Saldo al 31/12/2009
Cod.251]
T.F.R. 376.566 0 55.468 87.191 408.289
Totale 376.566 0 55.468 87.191 408.289

Il trattamento di fine rapporto, stanziato a fronte della passività maturata nei confronti dei dipendenti,
ammonta ad Euro 408.289. Esso è stato incrementato per la quota accantonata di competenza dell’anno
mentre si è ridotto a seguito delle erogazioni effettuate nel corso dell’esercizio.

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Passivita' - Debiti - Variazioni

[eB-Cod.256] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Obbligazioni 0 0 0
Obbligazioni convertibili 0 0 0
Debiti v/soci per finanziamenti 1.853.221 240.845 2.094.066
Debiti v/banche 1.690.073 -266.753 1.423.320
Debiti v/altri finanziatori 0 0 0
Acconti da clienti 0 0 0
Debiti v/fornitori 427.091 106.539 533.630
Debiti da titoli di crediti 0 0 0
Debiti v/controllate 0 0 0
Debiti v/collegate 0 0 0
Debiti v/controllanti 0 0 0
Debiti tributari 58.262 215.089 273.351
Debiti v/ist. previdenziali 108.970 5.789 114.759
Altri debiti 1.751.061 695.614 2.446.675
Totale 5.888.678 997.123 6.885.801

In merito ai debiti si precisa quanto segue:


Quanto ai debiti verso soci per finanziamenti, la cui scadenza non è temporalmente fissata poiché rimessa
alla volontà dei soci, ammontano ad Euro 2.094.066 e rappresentano il residuo delle rate dal 2003 al 2008
CC.DD.PP. che l’amministrazione comunale ha provveduto a versare alle rispettive scadenze.
Non risultano finanziamenti dei soci ai quali è connessa una clausola di postergazione rispetto agli altri
creditori.
I debiti vs. banche ammontanti ad Euro 1.423.320 sono da riferirsi ad anticipi su fatture e affidamenti su c/c
ordinario per sopperire a temporanee esigenze di liquidità oltre ai mutui ottenuti dalla CC.DD.PP. e così
suddivisi:
Euro 3.178.069 per acquisto automezzi ed attrezzature per il servizio rifiuti; (durata 01/01/01 – 31/12/2010,
rata annuale Euro 416.444 i = 5,45%);
Euro 238.655 per costruzione sede aziendale e centro servizi; (durata 01/01/01 – 31/12/2010 rata annuale
Euro 31.272 i = 5,45%);
Euro 357.904 per costruzione sede aziendale e centro servizi; (durata 01/01/03 – 31/12/2017 rata annuale
Euro 33.972 i = 4,90%).
Detti mutui sono rilevati in bilancio per la parte erogata, conformemente a quanto disposto dai Principi
Contabili e sono garantiti dall’Ente Comune di Galatina con le proprie entrate. Il debito residuo è pari ad Euro
555.812 (valore originario Euro 3.774.628, erogato per Euro 3.677.763) mentre la parte non erogata al 31
dicembre 2009 ammonta ad Euro 96.865.
I debiti vs. fornitori sono comprensivi di Euro 16.632 per fatture da ricevere.
I debiti tributari sono costituiti principalmente dal debito IRES pari ad Euro 77.120, dal debito IRAP pari ad
Euro 110.738 nonché dai debiti verso l’erario relativamente ai lavoratori dipendenti.
I debiti vs. istituti previdenziali pari ad Euro 114.759 sono costituiti da ritenute previdenziali effettuate nei
confronti dei dipendenti.
Gli altri debiti, aggregati per valori significativi, risultano così costituiti:
debito vs Comune di Galatina per canone gestione parcheggi Euro 383.039
debiti vs dipendenti Euro 176.120
debito per costo smaltimento discarica anno 2007 Euro 186.842
debito per costo smaltimento discarica anno 2008 Euro 367.370
debito per costo smaltimento discarica anno 2009 Euro 836.154
debito per Addizionale provinciale Euro 445.249
debito vs Comune di Galatina per TOSAP Euro 37.213

La società ha inoltre effettuato in sostituzione dell’iscrizione all’albo nazionale delle imprese che effettuano la
gestione rifiuti per la categoria 1 –classe d- semplificata, l’iscrizione alle categorie sottoindicate le cui
fideiussioni sono state rilasciate dalla compagnia REALE MUTUA ASSICURAZIONI a favore del ministero
dell’ambiente:
Categoria 1 classe C (polizza fideiussoria n. 817.50.3266 per euro 309.874);
Categoria 4 classe F (polizza fideiussoria n. 817.50.3268 per euro 41.317);
Categoria 5 classe F (polizza fideiussoria n. 817.50.3267 per euro 51.646);
Categoria 9 classe E (polizza fideiussoria n. 817.50.3048 per euro 30.000);

Passivita' - Ratei e risconti passivi - Variazioni

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[eB-Cod.261] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Aggi su prestiti 0 0 0
Risconti passivi 792 -271 521
Ratei passivi 124 -124 0
Totale 916 -395 521

Crediti e Debiti oltre 5 anni

Attivo circolante - Crediti - Composizione temporale

[eB-Cod.226] Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale


Clienti 5.696.356 0 0 5.696.356
Imprese controllate 0 0 0 0
Imprese collegate 0 0 0 0
Imprese controllanti 0 0 0 0
Crediti tributari (bis) 235.115 0 0 235.115
Imposte anticipate (ter) 19.437 0 0 19.437
Altre imprese 62.990 1.742 0 64.732
Totale 6.013.898 1.742 0 6.015.640

Passivita' - Debiti - Composizione temporale

[eB-Cod.257] Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale


Obbligazioni 0 0 0 0
Obbligazioni convertibili 0 0 0 0
Debiti v/soci per finanziamenti 2.094.066 0 0 2.094.066
Debiti v/banche 1.320.913 102.407 0 1.423.320
Debiti v/altri finanziatori 0 0 0 0
Acconti da clienti 0 0 0 0
Debiti v/fornitori 533.630 0 0 533.630
Debiti da titoli di credito 0 0 0 0
Debiti v/controllate 0 0 0 0
Debiti v/collegate 0 0 0 0
Debiti v/controllanti 0 0 0 0
Debiti tributari 273.351 0 0 273.351
Debiti v/istitituti prev. 114.759 0 0 114.759
Altri debiti 2.446.675 0 0 2.446.675
Totale 6.783.394 102.407 0 6.885.801

Voci patrimonio netto

Voci del patrimonio netto

[eB-Cod.319] Saldo al Possibilita Quota Quota non Utilizzazioni per Utilizzazioni per altre
31/12/200 ' di disponibi distribuibil copertura perdite nei 3 ragioni nei 3 esercizi
9 utilizzo le e esercizi prec. prec.
Capitale sociale 361.510 0 0 0 0
Riserva da sovrapprezzo delle 0 0 0 0 0
azioni
Riserve da rivalutazione 135.438 A,B,C, 135.438 0 0 0
Riserva legale 3.788 B 3.788 3.788 0 0
Riserve statutarie 14.356 A,B,C 0 0 0 0
Riserva per azioni proprie in 0 0 0 0 0
portafoglio
Altre riserve 57.427 A,B,C 57.427 0 0 0
Utili (perdite) portati a nuovo -262.629 0 0 0 0
Utile (perdita) dell'esercizio 15.543 0 0 0 0
Totale 325.433 0 196.653 3.788 0 0
(*) A: Aumento capitale; B: 0 0 0 0 0 0
Copertura perdite; C:
Distribuzione ai soci

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Oneri finanziari patrimonializzati

Nell’anno in commento non sono stati imputati oneri finanziari ai valori iscritti nell’attivo patrimoniale

CONTO ECONOMICO

Ripartizione dei ricavi

Conto Economico - Valore della produzione - Variazioni

[eB-Cod.210] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Ricavi, vendite e prestazione 3.478.938 163.639 3.642.577
Variazioni rimanenze prod. 0 0 0
Variaz. lav. in cors. su ord. 0 0 0
Increm. immobil. lav. int. 0 0 0
Altri ricavi e proventi 60.127 -29.947 30.180
Totale 3.539.065 133.692 3.672.757

Proventi e oneri straordinari

Conto Economico - Proventi straordinari

[eB-Cod.306] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Plusvalenze da alienazioni 5.250 -3.250 2.000
Terreni e fabbricati 0 0 0
Impianti e macchinari 0 0 0
Attrez. Industriali e commerc. 0 0 0
Diritti di brevetti industriali, marchi e licenze 0 0 0
Partecipazioni 0 0 0
Altri titoli 0 0 0
Plusvalenze da cessione titoli 0 0 0
Plusval. da cessioni obbligatorie di partecip. sociali 0 0 0
Azioni proprie 0 0 0
Altri proventi straordinari 11.030 4.677 15.707
Fatt.emesse per importo super.a quello in esercizi. 0 0 0
precedenti
Insussistenza di oneri 0 0 0
Indennita' assicurative 0 0 0
Donazioni 0 0 0
Contributi in conto capitale 0 0 0
Utilizzo fondi 0 0 0
Incasso credito considerato inesig. 0 0 0
Totali 16.280 1.427 17.707

Conto Economico - Oneri straordinari

[eB-Cod.310] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Minusvalenze da alienazioni 196 8.257 8.453
Terreni e fabbricati 0 0 0
Impianti e macchinari 0 0 0
Attrezzature ind. e commerc. 0 0 0
Diritti di brevetti industriali, marchi e licenze 0 0 0
Partecipazioni 0 0 0
Altri titoli 0 0 0
Imposte esercizi precedenti 0 0 0
Oneri vari 0 12.564 12.564

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Spese, perdite che hanno formato reddito in eserc. 0 0 0


precedenti
Svalutazioni e insussistenze attivita' iscritte in bilancio 0 0 0
Minusvalenze non fiscalmente deducibili 0 0 0
Autovett. cilindrata > 2000 cc benz; > 2500 cc Diesel 0 0 0
Motocicli di cilindrata > 350 cc 0 0 0
Aeromobili da turismo, navi e imbarcazioni da diporto 0 0 0
Mancati ricavi su reddito 0 0 0
Totale 196 20.821 21.017

La plusvalenza deriva dalla vendita di un automezzo alla Cos.eco. S.r.l. mentre le minusvalenze si
riferiscono alla dismissione di cassonetti inutilizzabili.
Gli oneri straordinari scaturiscono dalla transazione effettuata con la ditta Christian Color.

Compensi amministratori e sindaci

Compensi di amministratori e sindaci

[eB-Cod.317] Saldo al 31/12/2009


Amministratori 64.572
Collegio sindacale 35.291
Totale 99.863

Raffronto tempor. costi di produz.

Conto Economico - Costi della produzione - Variazioni

[eB-Cod.271] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Mat. prime, suss. e merci 55.959 -10.365 45.594
Servizi 880.476 -114.961 765.515
Godimento beni di terzi 86.292 -4.461 81.831
Ammortam. e svalutazione 369.742 -5.312 364.430
Variazioni rimanenze mat.prime, suss. etc 609 163 772
Accant. per rischi 0 0 0
Altri accantonamenti 0 0 0
Oneri diversi di gestione 45.074 43.471 88.545
Totale 1.438.152 -91.465 1.346.687

Conto Economico - Costi per mat. prime, suss., di cons. e di merci

[eB-Cod.272] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Acquisti di produzione 52.590 -8.513 44.077
Materie prime 0 0 0
Semilavorati 0 0 0
Prodotti finiti 0 0 0
Materiali di consumo 0 0 0
Imballi 0 0 0
Altri acquisti 3.369 -1.852 1.517
Resi, sconti, abbuoni e rett. 0 0 0
Totale 55.959 -10.365 45.594

Gli acquisti di produzione si riferiscono al materiale di consumo utilizzato per RSU.


Gli altri acquisti sono utilizzati per la gestione dei parcheggi.

Conto Economico - Costi per servizi

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[eB-Cod.273] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Altri costi generali 53.426 7.106 60.532
Manutenzioni 145.981 -10.262 135.719
Pulizie e smaltimento rifiuti 2.946 -20 2.926
Trasporto e vigilanza 3.882 -326 3.556
Consulenze tecniche 3.223 0 3.223
Servizi industriali 323.668 -32.789 290.879
Altri costi industriali 0 0 0
Pubblicita' e propag. e rappr. 4.445 -1.293 3.152
Rimborso spese 0 0 0
Consulenze di marketing 0 0 0
Altri costi per servizi commer 0 0 0
Emolumenti ad Amministratori 57.749 6.823 64.572
Postali 52.217 -30.729 21.488
Consulenze e prest. profess. 135.014 -53.297 81.717
Assicurazioni 54.994 7.466 62.460
Rimb. spese a pers.le di strut 0 0 0
Lavorazioni esterne 0 0 0
Compenso al collegio sindacale 42.931 -7.640 35.291
Totale 880.476 -114.961 765.515

Conto Economico - Costi per godimento di beni di terzi

[eB-Cod.274] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Canoni di locazione 34.646 -4.461 30.185
Canoni leasing 0 0 0
Fitti passivi 51.646 0 51.646
Totale 86.292 -4.461 81.831

I fitti passivi si riferiscono al canone per la gestione dei parcheggi.

Conto economico - Costi del personale

[eB-Cod.280] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Salari e stipendi 1.301.696 122.158 1.423.854
Oneri sociali 431.230 42.003 473.233
Trattamento fine rapporto 80.117 7.074 87.191
Trattamento quiescenza e sim. 15.513 -15.513 0
Altri costi 0 460 460
Totale 1.828.556 156.182 1.984.738

Conto Economico - Ammortamento Immobilizzazioni immateriali

[eB-Cod.282] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Costi di impianto e di ampli. 3.327 -1.250 2.077
Costi di ric, svil. e pubbl. 0 0 0
Dir. di brev. Ind. e op. Ing. 82 -82 0
Concessioni di licenze 4.212 83 4.295
Avviamento 0 0 0
Altri beni 686 -686 0
Totale 8.307 -1.935 6.372

Conto Economico - Ammortamento Immobilizzazioni materiali

[eB-Cod.283] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Terreni e fabbricati 0 0 0
Impianti e macchinari 25.216 -24.913 303
Attrezzature industr. e commer 101.598 4.817 106.415
Altri beni materiali 234.621 3.085 237.706
Totale 361.435 -17.011 344.424

14

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ID: 60830130 08/01/2011

Conto Economico - Imposte sul reddito

[eB-Cod.316] Saldo al 31/12/2008 Variazioni Saldo al 31/12/2009


Imposte correnti 141.506 42.603 184.109
Imposte differite 0 0 0
Imposte anticipate -1.230 13.835 12.605
Totale 140.276 56.438 196.714

Le imposte sul reddito sono state determinate sulla base del principio enunciato all’inizio di questa nota; in
particolare si sono verificate nell’esercizio delle differenze temporanee che hanno generato attività per
imposte anticipate per € 1.223 e più precisamente compensi agli amministratori per la parte non corrisposta
nell’anno 2009. Inoltre si è proceduto allo storno del credito per imposte anticipate di esercizi precedenti per
€ 13.828 essendosi verificati i presupposti che ne avevano consentito l’iscrizione.

NUMERO MEDIO DIPENDENTI

Il numero medio dei dipendenti ripartito per categoria è il seguente:


operai a tempo pieno: 29
operai a tempo parziale: 17,79
impiegati a tempo pieno: 6
quadri dirigenti: 1
ausiliari del traffico a tempo parziale: 6
Totale media occupazionale 2009: 59,79

PRIVACY (D.Lgs. 30 giugno 2003, n. 196)

Ai sensi dell’Allegato B), comma 26, del D.Lgs. 30 giugno 2003, n. 196, e alla luce delle Disposizioni del
disciplinare tecnico in materia di misure minime di sicurezza, si rende noto che è stato regolarmente
aggiornato il D.P.S. nei termini di legge.

REDITI E DEBITI DI DURATA RESIDUA SUPERIORE AI 5 ANNI

Non vi sono crediti e debiti di durata residua superiore ai 5 anni.

AMMONTARE DEGLI ONERI FINANZIARI IMPUTATI NELL’ESERCIZIO AI VALORI ISCRITTI


NELL’ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE

Nell’esercizio 2009 non sono stati imputati oneri finanziari nell’attivo dello Stato Patrimoniale.

AMMONTARE DEI PROVENTI DA PARTECIPAZIONE INDICATI NELL’ART. 2425 N.15 DIVERSI DAI
DIVIDENDI

Non si sono percepiti proventi da partecipazioni indicati nell’art. 2425, n° 15 diversi dai dividendi.

SUDDIVISIONE DEGLI INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI DI CUI ALL’ART. 2425 N. 17

Conto Economico - Interessi e altri oneri finanziari

[eB-Cod.298] Da controllate Da collegate Da controllanti Da altre imprese Totale


Interessi su obbligazioni 0 0 0 0 0
Interessi bancari a breve ter. 0 0 0 50.184 50.184
Inter. banc. a medio lungo t. 0 0 0 51.900 51.900
Interessi verso fornitori 0 0 0 0 0
Sconti e altri oneri finan. 0 0 0 24.554 24.554
Amm.to disaggio di emiss. obbl 0 0 0 0 0
Altri oneri su operaz. finanz. 0 0 0 0 0
Perdite su cambi 0 0 0 0 0

15

Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 15di 16


ID: 60830130 08/01/2011

Totale 0 0 0 126.638 126.638

AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI E TITOLI O VALORI SIMILI DI CUI


ALL’ART. 2427 N° 18

La società non ha emesso azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni e titoli o valori simili.

FINANZIAMENTO SOCI

Così come già precedentemente indicato la società ha ottenuto finanziamenti dal socio Comune di Galatina
che non sono soggetti alla clausola di postergazione.

PATRIMONI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE

La società non ha destinato alcun patrimonio per uno specifico affare.

OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA

La società non ha in essere alcun contratto di locazione finanziaria.

Note Finali

Con le premesse di cui sopra si dichiara altresì che il presente bilancio è stato redatto con la massima
chiarezza possibile per poter rappresentare in maniera veritiera e corretta, giusto il disposto dell’articolo
2423 del Codice Civile, la situazione patrimoniale e finanziaria della Vostra Società, nonché il risultato
economico dell’esercizio.

Galatina, 13/04/2010

Il Consiglio di Amministrazione

Mario Mele (Presidente) FIRMATO

Lucia Romano (Consigliere) FIRMATO

Antonio Patera (Consigliere) FIRMATO

Luigi Zilli (Consigliere) FIRMATO

Federico Cesare Zilli (Consigliere) FIRMATO

Ai sensi e per gli effetti dell’art.47 del D.P.R. 445/2000, si dichiara che il documento informatico in formato
XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico è conforme ai corrispondenti documenti originali
depositati presso la società

Ai sensi e per gli effetti dell’art. 47 del D.P.R. 445/2000, si dichiara che il documento è copia conforme
all’originale depositato presso la società

Imposta di bollo assolta in modo virtuale per il tramite della Camera di Commercio di Lecce, autorizzata con
provvedimenti n. 5384 del 21.04.1978 e n. 5901 del 19.05.2001 Ministero delle Finanze - Direzione Regionale delle
Entrate per la Puglia - sez. staccata di Lecce

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Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 16di 16