CASO DE

ESTUDIO
Bolsas CIX

Ciclo 2020-I

ASIGNATURA DE SISTEMAS CONTABLES

Docente: Luis Otake

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Bolsas CIX
Descripción general de la empresa
Bolsas CIX, es una empresa de manufactura que produce bolsas de plástico con seis
oficinas de ventas en todo el país y una planta de fabricación en la ciudad de Chiclayo.
Actualmente, cuenta con aproximadamente 100 empleados. Bolsas CIX se centra en la
producción de bolsas de plástico transparentes de diferentes tamaños para que los
minoristas los revendan.

Sistema de nómina
Las nóminas de las seis oficinas de ventas y la planta de fabricación se procesan de forma
centralizada desde la oficina principal. El jueves, cada dos semanas, los empleados
ingresan los datos de sus horas trabajadas de sus tarjetas de tiempo mantenidas
personalmente en computadoras ubicadas en cada oficina de ventas y área de trabajo. El
sistema informático valida al empleado verificando su número de identificación con el
archivo de historial del empleado, que se encuentra en el área de TI de la planta principal.
Esta tarea debe completarse antes del mediodía del día designado. Al final del proceso
de validación, el supervisor del área de trabajo (oficina de ventas o fabricación) imprime
un formulario de movimientos de personal (PAF) desde una computadora y lo reenvía,
junto con las tarjetas de tiempo de los empleados, al encargado del área de nómina de la
oficina principal.

Al recibir las tarjetas de tiempo y los formularios de movimientos del personal (PAF), el
empleado de nómina actualiza manualmente los registros de los empleados y luego
prepara el registro de nómina. Una copia del registro de nómina, junto con las tarjetas
de tiempo y el PAF se archivan en el departamento de nómina. Se envía una segunda
copia del registro de nómina al empleado del libro mayor, quien registra la cuenta de
efectivo general y los gastos de salarios por el monto total de la nómina. A continuación,
el empleado de nómina prepara los cheques de pago y los envía al área de desembolsos
de efectivo. Estos son firmados por el empleado de desembolsos de efectivo, quien luego
distribuye los cheques a los empleados.

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Sistema de activos fijos
La adquisición de activos comienza cuando el gerente del área usuaria reconoce la
necesidad de obtener un activo fijo nuevo o reemplazarlo. El gerente prepara
manualmente dos copias de una solicitud de compra; una copia se archiva
temporalmente en el área usuaria y otra se envía al área de compras. A partir de la
solicitud de compra, el empleado del área de compras prepara manualmente tres copias
de una orden de compra. Se envía una copia al proveedor, otra copia se envía al área de
cuentas por pagar y la tercera copia se archiva en el área de compras. Cuando llega el
activo, el área usuaria lo recibe junto con la guía de remisión. La guía de remisión y la
mercancía se concilian con la solicitud de compra en archivo, luego la guía de remisión y
la solicitud se archivan permanentemente en el área usuaria.

El empleado de cuentas por pagar recibe la orden de compra del área de compras y la
archiva temporalmente. Una vez recibida la factura del proveedor, el empleado de
cuentas por pagar la concilia con la orden de compra registrada. Usando la computadora
del área, el empleado de cuentas por pagar configura una cuenta por pagar y registra el
activo en el libro de inventario de activos fijos. A continuación, el empleado imprime un
voucher de desembolsos de efectivo y lo envía al área de desembolsos de efectivo. Al
final del día, la secretaria imprime resúmenes de cuentas para las cuentas por pagar y el
inventario de activos fijos, que envía al área de contabilidad general. La orden de compra
y la factura se archivan permanentemente en el área.

El empleado de desembolsos de efectivo recibe el voucher de desembolsos de efectivo

de las cuentas por pagar y prepara manualmente un cheque, que envía al proveedor. El
empleado entonces registra manualmente el cheque en el registro de cheques. Al final
del día, el secretario envía un voucher de diario en papel al área de contabilidad general.

Cuando un activo ha llegado al final de su vida útil, el gerente del área usuaria prepara un
informe de enajenación y lo envía al empleado de cuentas por pagar, quien ajusta el
registro de inventario de activos fijos. El empleado del área de contabilidad general
concilia el voucher de diario, el resumen de cuentas por pagar y el resumen de inventario
que ha recibido de las cuentas por pagar y los desembolsos de efectivo. A continuación,
estas cifras se registran en el libro mayor y los resúmenes de cuentas y los vouchers de
diario se archivan en los documentos.

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Instrucciones
1. Se le pide documentar el sistema de nómina, mediante el uso de los siguientes
diagramas:
a. DFD lógico de nivel 0 (integrante 1)
b. Flujograma de documentos (integrante 2)
c. Flujograma del sistema (integrante 3)
d. Mapa de procesos (integrante 4)
2. Se le pide documentar el sistema de activos fijos, mediante el uso de los siguientes
diagramas:
a. DFD lógico de nivel 0 (integrante 4)
b. Flujograma de documentos (integrante 3)
c. Flujograma del sistema (integrante 2)
d. Mapa de procesos (integrante 1)
3. Deben enviar en un solo informe grupal (formato pptx) toda la documentación
solicitada dentro de la fecha y hora límite que se indique.
4. Deben especificar los nombres completos de quiénes realizaron cada diagrama o
flujograma.
5. Es importante que todos los diagramas o flujogramas tengan coherencia y relación
entre ellos, de acuerdo con el caso.