TALLER TRANSACCIONES CONTABLES

1.      Realizar el estado de la situación financiera inicial con el aporte de socios (efectivo). Aporte de socios $10.000.000 cada uno.

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

110101 CAJA GENERAL APORTES SOCIO 1 $ 10,000,000
110101 CAJA GENERAL APORTES SOCIO 2 $ 10,000,000
110101 CAJA GENERAL APORTES SOCIO 3 $ 10,000,000
110101 CAJA GENERAL APORTES SOCIO 4 $ 10,000,000
310302 APORTES SOCIOS FONDO MUTUO DE INVERSION APORTES SOCIO 1 $ 10,000,000
310302 APORTES SOCIOS FONDO MUTUO DE INVERSION APORTES SOCIO 2 $ 10,000,000
310302 APORTES SOCIOS FONDO MUTUO DE INVERSION APORTES SOCIO 3 $ 10,000,000
310302 APORTES SOCIOS FONDO MUTUO DE INVERSION APORTES SOCIO 4 $ 10,000,000

BALANCE $ 40,000,000 $ 40,000,000

2.Realizar la apertura de la cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en el punto anterior.
CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
110101 CAJA GENERAL APORTES DE SOCIOS $ 40,000,000
110201 BANCOS BANCO 1 $ 40,000,000

BALANCE $ 40,000,000 $ 40,000,000

3. Compre de propiedad planta y el equipo para iniciar operaciones de la empresa.

Compra escritorio $250.0000

Compra computador $1.500.000
Compra silla $200.000
Compra teléfono $200.000

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

 150801 MUEBLES Y ENSERES COMPRA ESCRITORIO Y SILLA $ 450,000
150901 EQUIPO DE PROCESAMIENTOS DE DATOS COMPRA COMPUTADOR $ 1,500,000
150902 EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES COMPRA TELEFONO $ 200,000
2201 PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDOR $ 2,150,000
2201 PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDOR $ 2,150,000
110201 BANCOS BANCO 1 $ 2,150,000

BALANCE $ 4,300,000 $ 4,300,000

4. Realizar 5 compras de mercancía para la venta:

Dos al proveedor A: una por $1.000.000 y otra por $800.000

Dos al proveedor B: una por $500.000 y otra por $3.200.000
Una al proveedor C: una por $2.800.000

Tenga en cuenta las siguientes características:

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con cheque

PROVEEDOR B: forma de pago a crédito
PROVEEDOR C: forma de pago 50 % de contado y 50 % a crédito
Al proveedor C se le otorga el 5 % de descuento comercial por el pago de contado.

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

140801 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA COMPRA PROVEEDOR A $ 1,000,000
140801 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA COMPRA PROVEEDOR A $ 800,000
220101 PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDOR A $ 1,800,000
220101 PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDOR A $ 1,800,000
110201 BANCOS BANCO 1 $ 1,800,000
BALANCE $ 3,600,000 $ 3,600,000

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

140801 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA COMPRA PROVEEDOR B $ 3,700,000
 220602 ACREEDOR COMERCIAL CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES PROVEEDOR B $ 3,700,000
220602 ACREEDOR COMERCIAL CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES PROVEEDOR B $ 3,700,000
110201 BANCOS BANCO 1 $ 3,700,000

BALANCE $ 7,400,000 $ 7,400,000

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

140801 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA COMPRA PROVEEDOR C $ 2,800,000
220603 ACREEDOR COMERCIAL CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES PROVEEDOR C $ 2,800,000
220603 ACREEDOR COMERCIAL CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES PROVEEDOR C $ 1,400,000
110201 BANCOS BANCO 1 $ 1,330,000
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS DESCUENTO COMPRA CONTADO $ 70,000

BALANCE $ 4,200,000 $ 4,200,000

5. Realizar 5 ventas de mercancía:

Dos al cliente A: una por $3.500.000 y otra por $2.500.000

Dos al cliente B: una por $2.000.000 y otra por $6.500.000
Una al cliente C: una por $5.800.000
Tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE A: forma de pago contado, pago con cheque

CLIENTE B: forma de pago crédito
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado y 50 % a crédito
Al cliente C se le otorga el 5 % de descuento por pronto pago.

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

410701 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR VENTA CLIENTE A $ 3,500,000
410701 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR VENTA CLIENTE A $ 2,500,000
130101 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NACIONALES VENTA CLIENTE A $ 6,000,000
130101 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NACIONALES CLIENTE A $ 6,000,000
110201 BANCOS CLIENTE A $ 6,000,000

BALANCE $ 12,000,000 $ 12,000,000

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR VENTA CLIENTE B $ 8,500,000
130101 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NACIONALES VENTA CLIENTE B $ 8,500,000
130101 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NACIONALES CLIENTE B $ 8,500,000
110201 BANCOS CLIENTE B $ 8,500,000

BALANCE $ 17,000,000 $ 17,000,000

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR VENTA CLIENTE C $ 5,800,000
130101 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NACIONALES PAGO CLIENTE C $ 5,655,000
130101 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NACIONALES VENTA CLIENTE C $ 2,900,000
110201 BANCOS PAGO CLIENTE C $ 2,900,000
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS DESCUENTO VENTA CONTADO $ 145,000

BALANCE $ 8,700,000 $ 8,700,000

6.Realizar compra de papelería para un año por valor de $590.000

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

171020 UTILES Y PAPELERIA COMPRA PAPELERIA POR 1 AÑO $ 590,000
220102 PROVEEDORES NACIONALES COMPRA PAPELERIA POR 1 AÑO $ 590,000
220102 PROVEEDORES NACIONALES PAGO A PROVEEDOR $ 590,000
110201 BANCOS PAGO A PROVEEDOR $ 590,000

BALANCE $ 1,180,000 $ 1,180,000

7.Realizar pago de arriendo de las oficinas o la bodega por un año adelantado por valor de $1.200.000,

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

510402 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES ARRIENDO POR 1 AÑO $ 1,200,000
221108 CUENTAS POR PAGAR ARRENDAMIENTOS ARRIENDO POR 1 AÑO $ 1,200,000
221108 CUENTAS POR PAGAR ARRENDAMIENTOS PAGO DE ARRIENDO POR 1 AÑO $ 1,200,000
110201 BANCOS PAGO DE ARRIENDO POR 1 AÑO $ 1,200,000

BALANCE $ 2,400,000 $ 2,400,000

8.Realizar pago de gastos de registro mercantil de creación de empresa $200.000

CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

510802 REGISTRO MERCANTIL CREACION DE EMPRESA $ 200,000
221102 GASTOS LEGALES CREACION DE EMPRESA $ 200,000
221102 GASTOS LEGALES PAGO CREACION DE EMPRESA $ 200,000
110201 BANCOS PAGO CREACION DE EMPRESA $ 200,000

BALANCE $ 400,000 $ 400,000